Tassa sulle criptovalute: violazioni della responsabilità
In Portogallo, gli obblighi dell'IRS sulle criptovalute dipendono dal fatto che le tue attività di denaro digitale siano considerate occasionali e private o regolari e orientate al profitto.
Average Joes
Se investi in criptovalute per mantenerle a lungo come asset, probabilmente non finirai per pagare alcuna tassa su di esse, poiché il governo incoraggia le partecipazioni a lungo termine e la stabilità dei mercati finanziari.
Trader professionisti
Queste sono le persone che fanno un sacco di operazioni in criptovalute. Questo potrebbe essere il loro campo di attività principale, oppure questo può essere uno dei loro modi principali per fare soldi. Queste persone vengono tassate, proprio come chiunque altro, utilizzando le stesse forme e cifre. Detto questo, il Portogallo sottrae sostanzialmente i prelievi con un regime semplificato.
Regimi fiscali IRS Crypto
Per la maggior parte delle persone, l'apprezzamento degli asset al di sotto dei 12 mesi viene colpito da una tassa del 28% sui guadagni in criptovalute come costante, mentre resistere a lungo termine è un grosso zero. Cos'è il lungo raggio? Esattamente 365 giorni. Se in precedenza scarichi denaro virtuale in qualità di trader occasionale o cliente, che si tratti di beni o fiat, paghi un'imposta del 28%. Ciò rientrerebbe nella prima categoria di transazioni riportata di seguito.
Allegato G
In questa categoria, la persona non ha a che fare con denaro digitale per perseguire la sua principale fonte di reddito e non è un professionista. Potrebbero vendere le loro criptovalute, scambiarle, puntarle in staking, prestarle o acquistare qualcosa con esse. Se lo fanno entro un anno di aver acquistato il bene di cui stanno cedendo, sono tenuti a pagare il 28%.
Allegato E
Anch'esso riscosso al 28%, si riferisce al reddito passivo, e l'imposta viene pagata allo stesso modo in cui un investitore ordinario paga qualsiasi forma di reddito che gli arriva senza che sia necessario lavorare attivamente. Ciò include dividendi e azioni.
Allegato B
Questo è per individui o aziende per i quali guadagnare criptovalute in qualsiasi forma è il loro mezzo principale per fare soldi o lo fanno in modo professionale e specializzato. Il tasso varia dal 14,5 al 53% indipendentemente dal reddito meno le spese, o utilizzando la detrazione standard se guadagni meno di 200.000 euro all'anno. Lo 0,15 del fatturato viene utilizzato dalle operazioni di criptovalute, lo 0,95 dal reddito derivante dal mining di criptovalute. L'aliquota dell'imposta sulle società è del 21%.
Scenari fiscali crittografici comuni
Oltre all'acquisto, alla vendita e all'uso familiari di criptovalute, ci sono una miriade di altri tipi di monete e situazioni in cui si ottengono risorse digitali. Queste sono cresciute rapidamente con l'avvento della DeFi e delle ricompense basate su blockchain. È fondamentale capire quanto siano pertinenti le criptovalute dell'IRS per rimanere conformi.
Puntata
Qui, l'individuo investe in una moneta digitale per sostenerne la stabilità e favorirne la crescita, ricevendo una compensazione alla fine di un periodo di blocco. Questa rientra nella categoria E e non è tassata se l'investitore non la svolge come attività commerciale frequente e conserva i premi per almeno un anno.
NFT
Questi sono esenti da tasse in tutti i casi.
Ricezione di criptovalute come pagamento
Tassato come se fossi pagato in euro.
Airdrop e regali
Questi sono considerati redditi valutati all'equivalente in euro a partire da quel giorno. Se eseguite con sufficiente frequenza o in grandi quantità, potrebbero comunque far scattare la tassazione se danno l'impressione di un'impresa.
Guadagni futuri
Si tratta di imposte separate in base al tempo di detenzione prima dello smaltimento.
Estrazione
Ciò comporta la fornitura di liquidità agli exchange decentralizzati in cambio di premi in token, interessi, bonus o incentivi tokenizzati. Questi sono tassati nella categoria E.
Errori comuni da evitare nella gestione delle tasse sulle criptovalute
Per quanto questa nazione sia amichevole nei confronti del denaro virtuale, gli errori nel riportare o classificare i tuoi guadagni e l'apprezzamento degli asset possono diventare rapidamente gravi se non ti preoccupi delle tasse sulle criptovalute. Stiamo parlando di sanzioni, interessi e verifiche inaspettate. Questo è vero indipendentemente da chi tu sia. Ecco alcune comuni e costose gaffe commesse da molti nuovi arrivati.
Classificare erroneamente le loro attività come non commerciali
È abbastanza comune che le persone credano di non essere professionisti o di perseguire denaro digitale per scopi commerciali. Tuttavia, se effettuano operazioni frequenti, ciò può innescare un esame approfondito. Potrebbero anche pensare che la loro intensa puntata e la ricerca di ricompense servano solo per mantenerle, ma le autorità possono non essere d'accordo. Soprattutto se stanno convertendo molto in denaro fiat.
Non tenere registri dettagliati
Questo è un grosso problema, perché se vieni sottoposto a revisione contabile, l'onere della prova è a tuo carico, e se non riesci a dimostrare quanto hai pagato, potresti dover pagare in base a una base di costo originale determinata in modo sfavorevole. Non puoi ignorare il valore in euro delle criptovalute quando svolgi attività legate alle criptovalute o dimenticare le commissioni di trading e di pool, poiché devi detrarle dal carico fiscale.
Dimenticare di segnalare gli scambi da criptovaluta a criptovaluta
Anche se i tuoi guadagni non sono tassabili, come in questo caso, segnalando errori causa bandiere rosse e attira l'attenzione delle autorità.
Non usare il software
Il reddito passivo, come lo staking, gli airdrop e i regali, soprattutto se dimenticati, sono spesso trascurati. Potresti finire per spenderli e dimenticartene, e il numero di essi può essere piuttosto elevato.
Mancato rispetto della scadenza per la presentazione e utilizzo dei moduli errati
È necessario presentare la domanda entro il 30 giugno e utilizzare l'apposito modulo con reddito passivo elencato nell'allegato E e reddito attivo non professionale elencato nell'allegato G.
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Visti d'oro: allentamento della tassa sulle criptovalute dell'IRS
Molte persone vorrebbero vivere in Portogallo per la cultura, la lingua e la bellezza che offre, oltre a mantenere una delle politiche più generose sull'imposta sul reddito delle criptovalute e sul trattamento degli espatriati. I residenti dell'UE possono venire senza visto, ma dopo un soggiorno di tre mesi devono registrarsi come residenti presso un municipio o una stazione di polizia.
Esistono numerosi modi per ricevere la residenza, ad esempio essere uno studente o un lavoratore. Ma una delle rotte più vantaggiose per molti nuovi arrivi è il Golden Visa. Viene concesso in cambio di particolari investimenti nella nazione.
I vantaggi sono:
- Residenza per te e la tua famiglia
- Viaggiare senza visto nei paesi Schengen
- Percorso verso la residenza permanente e la cittadinanza dopo avervi trascorso cinque anni
- Uno dei migliori regimi fiscali in contanti digitali da presentare
Esistono diversi percorsi per qualificarsi per un Golden Visa.
Investimenti immobiliari
Acquista un immobile con un valore minimo di 500.000€ o 350.000€ per le aree di rigenerazione urbana.
Trasferimento di capitale
Trasferire un minimo di 1,5 milioni di euro in Portogallo, che potrebbe essere costituito da investimenti in azioni, obbligazioni o iniziative imprenditoriali.
Creazione posti di lavoro
Creare almeno 10 nuovi posti di lavoro in un'azienda portoghese (meno se in una regione a bassa densità).
Investimento scientifico, culturale o artistico
Investi in progetti di ricerca, arte o patrimonio culturale riconosciuti dal governo portoghese.
A meno che tu non viva negli Stati Uniti, che tassano i cittadini anche se vivono all'estero, non dovrai pagare tasse sui redditi da lavoro all'estero in quanto residente in Portogallo. E non dovrai preoccuparti della doppia imposizione poiché i paesi hanno firmato accordi con il Portogallo per evitare questo problema.
Altri paradisi fiscali crittografici
Attualmente, la Germania offre lo stesso periodo HOLD di 1 anno, in cui le persone comuni non devono dichiarare l'imposta sul reddito delle criptovalute sulle cessioni purché eseguano tali transazioni solo a lungo termine. Malta è un altro paradiso fiscale, mentre Singapore, gli Emirati Arabi Uniti e le Bermuda non applicano alcuna imposta sulle plusvalenze per gli investitori individuali.
Conclusione
Il Portogallo rimane una delle giurisdizioni più favorevoli dell'UE per gli investitori in criptovalute, offrendo zero tasse sugli utili a lungo termine per i titolari occasionali, regole chiare per trader e minatori professionisti e opzioni strutturate come il Golden Visa per i nuovi residenti. Che tu stia puntando, negoziando, minando o semplicemente detenendo, comprendere il regime fiscale del 2025 è fondamentale per mantenere legalmente una maggior parte dei tuoi profitti.
Rimanendo informato, mantenendo registri accurati e utilizzando gli strumenti giusti, puoi massimizzare i rendimenti crittografici rimanendo pienamente conforme alla legge portoghese. Attraverso prestiti garantiti da garanzie reali, solidi modelli di valutazione del rischio e accesso ad aziende in crescita, può fungere da complemento stabile a investimenti crittografici più volatili.
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