Imposto sobre Criptomoeda: Quebras de Responsabilidade
Em Portugal, as obrigações de cripto IRS dependem se as suas atividades de dinheiro digital são consideradas ocasionais e privadas ou regulares e orientadas para o lucro.
Jose Média
Se estiver a investir em cripto para mantê-la por muito tempo como um ativo, provavelmente não acabará por pagar nenhum imposto sobre ela, já que o governo incentiva participações de longo prazo e mercados financeiros estáveis.
Profissional Traders
Estas são as pessoas que fazem muitas operações em cripto. Pode ser aqui que reside o seu principal ramo de actividade, ou esta pode ser uma das suas principais formas de ganhar dinheiro. Estas pessoas são tributadas, tal como qualquer outra pessoa é tributada, usando as mesmas formas e números. Posto isto, Portugal subtrai substancialmente as taxas com um regime simplificado.
Regimes de Impostos Cripto do IRS
Para a maioria dos indivíduos, a valorização dos ativos abaixo de 12 meses está a ser atingida com um imposto de 28% sobre os ganhos de cripto como uma constante, enquanto a espera para o longo prazo é um grande zero. Qual é o longo curso? Precisamente 365 dias. Se descarregar o seu dinheiro virtual antes disso como comerciante ou cliente casual, seja para bens ou moeda fiduciária, paga um imposto de 28%. Isso se enquadraria na primeira categoria de operações abaixo.
Anexo G
Nesta categoria, a pessoa não está a lidar com dinheiro digital para perseguir a sua principal fonte de rendimentos e não é profissional. Podem estar a vender a sua criptomoeda, a trocá-la, a investir, a emprestar ou a comprar algo com ela. Se o fizerem dentro de um ano de terem comprado aquele activo do qual estão a alienar, são obrigados a pagar 28%.
Anexo E
Também cobrado em 28%, isso se refere ao rendimento passivo, e o imposto é pago sobre ele da mesma forma que um investidor comum paga por qualquer forma de rendimento que lhes venha sem ter de ser ativamente trabalhado. Isso inclui dividendos e ações.
Anexo B
Isto é para indivíduos ou empresas para quem ganhar criptomoedas de qualquer forma é o seu principal meio de ganhar dinheiro ou o fazem de uma forma profissional e especializada. A taxa varia de 14,5 a 53%, qualquer que seja o seu rendimento menos as suas despesas, ou usando a dedução padrão se ganhar menos de 200K euros por ano. 0,15 do volume de negócios é usado em operações de criptoativos, 0,95 - de receita de mineração de cripto. A taxa de imposto sobre as empresas é de 21%.
Cenários Comuns de Impostos Criptográficos
Para além da familiar compra, venda e utilização de criptomoedas, há uma infinidade de outros tipos de moedas e situações em que os ativos digitais são obtidos. Estes cresceram rapidamente com o aumento das recompensas baseadas em DeTI e blockchain. É crucial entender como as criptomoedas do IRS relevantes as tratam para permanecerem em conformidade.
Estacagem
Aqui, o indivíduo investe numa moeda digital para suportar a sua estabilidade e fomentar o seu crescimento, sendo compensado no final de um período de lock-in. Isso se enquadra na Categoria E e não é tributado se o investidor não o fizer como uma atividade frequente e comercial e manter as recompensas por pelo menos um ano.
NFTs
Estes são isentos de impostos em todos os casos.
Receber Cripto como Pagamento
Tributado da mesma forma como se fosse pago em Euros.
Airdrops e Presentes
Estes são tratados como rendimentos avaliados em euros equivalentes a partir desse dia. Se forem feitas com bastante frequência ou em grandes montantes, ainda poderão desencadear a tributação se derem a aparência de um negócio.
Ganhos Futuros
Trata-se de impostos separados, com base no tempo em que ficam retidos antes da alienação.
Mineração
Isso envolve fornecer liquidez a trocas descentralizadas para recompensas de token, juros, bônus ou incentivos tokenizados em troca. Estes são tributados na Categoria E.
Erros Comuns a Evitar no Tratamento de Impostos sobre Criptomoeda
Por mais amigável que esta nação seja para com o dinheiro virtual, erros em relatar ou classificar os seus ganhos e valorização em ativos podem rapidamente ficar feios se for descuidado com os impostos sobre cripto. Estamos a falar de penalidades, juros e auditorias inesperadas. Isso é verdade, não importa quem és. Aqui estão algumas gafes comuns e dispendiosas que muitos recém-chegados cometem.
Classificando erradamente as suas atividades como não comerciais
É bastante comum as pessoas acreditarem que não são profissionais ou procuram dinheiro digital para fins comerciais. No entanto, se estão a fazer negociações frequentes, isso pode desencadear escrutínio. Podem também pensar que o seu empenhamento intensivo e a procura de recompensas são feitos apenas para os manter, mas as autoridades podem discordar. Principalmente se estão a converter muito em moeda fidutiária.
Não Manter Registros Detalhados
Isto é um grande problema, porque se for auditado, o ónus da prova recai sobre si, e se não conseguir demonstrar o que pagou, poderá ter de pagar com base numa base de custo original desfavoravelmente determinada. Não pode ignorar o valor euro da cripto quando se envolve em atividades relacionadas com criptomoedas ou esquecer as taxas de negociação e pool, uma vez que precisa disso para deduzir da sua carga fiscal.
Esquecer-se de Denunciar Transações Crypto-to-Crypto
Mesmo que os seus ganhos não sejam tributáveis, como são neste caso, reportar erros causa bandeiras vermelhas e chama a atenção das autoridades.
Não Utilizar Software
Os rendimentos passivos, como staking, airdrops e presentes, especialmente se forem esquecidos, são muitas vezes esquecidos. Pode acabar por gastá-los e esquecê-los, e o número deles pode ser bastante grande.
Faltando o Prazo de Entrega e Utilizando os Formulários Erros
Tem de apresentar até 30 de junho e utilizar o formulário próprio com rendimentos passivos listados no Anexo E e rendimentos ativos, não profissionais listados no Anexo G.
Se procura aumentar o seu capital de uma forma que vai além da cripto, plataformas como a 8lends oferecem um caminho alternativo. 8lends é uma plataforma de crowdlending que liga investidores quotidianos com negócios promissores que muitas vezes lutam para garantir financiamento através dos bancos tradicionais.
Todos os empréstimos da plataforma são apoiados por garantias, e a empresa utiliza um modelo de pontuação de crédito de ponta baseado nas práticas das três principais agências de crédito do mundo. Para os investidores, isso abre a porta a taxas de juro atraentes e estáveis que podem complementar uma estratégia de riqueza mais ampla, especialmente para aqueles que querem oportunidades com retornos previsíveis a par das suas atividades cripto.
Vistos Gold: flexibilização do IRS Crypto Tax
Muita gente adoraria viver em Portugal devido à cultura, linguagem e beleza que oferece além de manter uma das políticas mais generosas sobre o imposto de renda cripto e tratamento de expatriados. Os residentes da UE podem vir sem visto, mas depois de estarem três meses, têm de se registar como residentes numa câmara municipal ou esquadra de polícia.
Existem inúmeras formas de receber residência, como ser estudante ou trabalhador. Mas uma das rotas mais vantajosas para muitos recém-chegados é o Golden Visa. É concedido em troca de investimentos específicos na nação.
Os benefícios são:
- Residência para si e para a sua família
- Viagens sem visto nos países Schengen
- Caminho para residência permanente e cidadania depois de lá ter passado cinco anos
- Um dos melhores regimes de tributação digital em numerário para arquivar
Existem várias rotas para se qualificar para um Golden Visa.
Investimento Imobiliário
Compra de imóvel com um valor mínimo de €500K, ou €350K para áreas de regeneração urbana.
Transferência de Capitais
Transferir um mínimo de 1,5 milhões de euros para Portugal, que poderá ser composto por investimentos em ações, obrigações ou empreendimentos comerciais.
Criação de Emprego
Criar pelo menos 10 novos postos de trabalho numa empresa portuguesa (menos se numa região de baixa densidade).
Investimento Científico, Cultural ou Artístico
Investir em projetos de investigação, artes ou património cultural reconhecidos pelo governo português.
A menos que resida nos Estados Unidos, que tributa os seus cidadãos mesmo que vivam no estrangeiro, não terá impostos sobre qualquer rendimento ganho no estrangeiro como residente em Portugal. E não terá de se preocupar com a dupla tributação pois os países assinaram acordos com Portugal para evitar essa questão.
Outros Paraísos Fiscais Cripto
Atualmente, a Alemanha oferece o mesmo período HOLD de 1 ano, onde as pessoas comuns não têm de declarar o imposto de renda criptográfico sobre as alienações, desde que realizem as referidas transações apenas a longo prazo. Malta é outro paraíso fiscal, enquanto Singapura, os Emirados Árabes Unidos e as Bermudas não cobram nenhum imposto sobre mais-valias para investidores individuais.
Conclusão
Portugal continua a ser uma das jurisdições mais favoráveis da UE para investidores em cripto, oferecendo imposto zero sobre ganhos de longo prazo para titulares casuais, regras claras para comerciantes profissionais e mineiros, e opções estruturadas como o Golden Visa para novos residentes. Quer esteja a apostar, a negociar, a minerar ou simplesmente a deter, compreender o regime fiscal de 2025 é a chave para manter mais dos seus lucros legalmente.
Ao manter-se informado, manter registos precisos e usar as ferramentas certas, pode maximizar os seus retornos de criptomoedas, mantendo-se totalmente em conformidade com a lei portuguesa. Através de empréstimos garantidos por garantias, modelos fortes de avaliação de risco e acesso a negócios em crescimento, pode servir como um complemento estável para investimentos em cripto mais voláteis.
Se está pronto para diversificar o seu portefólio e apoiar empresas de alto potencial enquanto ganha taxas de juro atraentes, explore o que a 8lends tem para oferecer. É uma maneira mais inteligente e segura de aumentar o seu capital juntamente com a sua estratégia de cripto.
