Impuesto sobre las criptomonedas: exenciones de responsabilidad
En Portugal, las obligaciones del IRS sobre criptomonedas dependen de si tus actividades de efectivo digital se consideran ocasionales y privadas o regulares y con fines de lucro.
Joes promedio
Si está invirtiendo en criptomonedas para mantenerlas durante mucho tiempo como activo, es probable que no termine pagando ningún impuesto por ellas, ya que el gobierno fomenta las tenencias a largo plazo y la estabilidad de los mercados financieros.
Operadores profesionales
Estas son las personas que realizan un montón de operaciones en criptomonedas. Este podría ser su principal campo de negocios o esta puede ser una de sus principales formas de ganar dinero. Estas personas pagan impuestos, al igual que cualquier otra persona, utilizando las mismas formas y cifras. Dicho esto, Portugal resta los impuestos de manera sustancial con un régimen simplificado.
Regímenes de impuestos criptográficos del IRS
Para la mayoría de las personas, la apreciación de los activos en menos de 12 meses se ve afectada por un impuesto del 28% sobre las ganancias de las criptomonedas como constante, mientras que esperar a largo plazo es un cero rotundo. ¿Qué es el largo plazo? Precisamente 365 días. Si antes deposita su dinero virtual como comerciante ocasional o cliente, ya sea para bienes o dinero fiduciario, paga un impuesto del 28%. Esto se incluiría en la primera categoría de transacciones que figura a continuación.
Anexo G
En esta categoría, la persona no utiliza efectivo digital para perseguir su principal fuente de ingresos y no es un profesional. Podrían estar vendiendo sus criptomonedas, intercambiándolas, apostándolas, prestándolas o comprando algo con ellas. Si lo hacen dentro de un año de haber comprado ese activo del que están cediendo, están obligados a pagar el 28%.
Anexo E
También se aplica al 28%, esto se refiere a los ingresos pasivos, y los impuestos se pagan por ellos de la misma manera que un inversor común paga por cualquier forma de ingreso que reciba sin tener que trabajar activamente para obtenerlo. Esto incluye dividendos y acciones.
Anexo B
Esto es para personas o empresas para quienes las ganancias en criptomonedas de cualquier forma son su principal medio de ganar dinero o lo hacen de manera profesional y especializada. La tasa oscila entre el 14,5 y el 53%, independientemente de cuáles sean sus ingresos menos sus gastos, o utilizando la deducción estándar si gana menos de 200 000 euros al año. El 0,15 de la facturación corresponde a las operaciones con criptoactivos y el 0,95 a los ingresos de la minería de criptomonedas. El tipo impositivo corporativo es del 21%.
Escenarios comunes de impuestos criptográficos
Más allá de la habitual compra, venta y uso de criptomonedas, existe una gran cantidad de otros tipos de monedas y situaciones en las que se obtienen activos digitales. Estos han crecido rápidamente con el auge de las recompensas basadas en DeFi y blockchain. Es crucial entender qué tan relevantes son las criptomonedas del IRS para cumplir con las normas.
Estacando
En este caso, el individuo invierte en una moneda digital para respaldar su estabilidad y fomentar su crecimiento, y recibe una compensación al final de un período de bloqueo. Esto se incluye en la categoría E y no está sujeto a impuestos si el inversor no lo hace como una actividad comercial frecuente y conserva las recompensas durante al menos un año.
NFT
Están exentos de impuestos en todos los casos.
Recibir criptomonedas como pago
Se gravan de la misma manera que si se le pagara en euros.
Lanzamientos aéreos y regalos
Se consideran ingresos valorados en su equivalente en euros a partir de ese día. Si se hacen con la suficiente frecuencia o en grandes cantidades, aún podrían generar impuestos si dan la apariencia de una empresa.
Ganancias futuras
Estos impuestos se basan por separado en función del tiempo que se conservan antes de su eliminación.
Minería
Esto implica proporcionar liquidez a los intercambios descentralizados a cambio de recompensas simbólicas, intereses, bonificaciones o incentivos tokenizados. Están sujetos a impuestos en la categoría E.
Errores comunes que se deben evitar al gestionar los impuestos criptográficos
Por muy amigable que sea este país con el dinero virtual, los errores a la hora de declarar o clasificar tus ganancias y la apreciación de los activos pueden ponerse feos rápidamente si no te preocupas por los impuestos sobre las criptomonedas. Estamos hablando de multas, intereses y auditorías inesperadas. Eso es cierto sin importar quién seas. Estos son algunos errores costosos y comunes que cometen muchos recién llegados.
Clasificar erróneamente sus actividades como no comerciales
Es bastante común que las personas crean que no son profesionales o que buscan dinero digital con fines comerciales. Sin embargo, si realizan operaciones frecuentes, esto puede provocar un escrutinio. También es posible que piensen que apuestan intensamente y buscan recompensas solo para retenerlos, pero las autoridades no están de acuerdo. Especialmente si están haciendo muchas conversiones en dinero fiduciario.
No mantener registros detallados
Este es un gran problema, porque si te auditan, la carga de la prueba recae sobre ti y, si no puedes demostrar lo que pagaste, es posible que tengas que pagar sobre la base de un costo original determinado desfavorablemente. No puedes ignorar el valor en euros de las criptomonedas cuando te dedicas a actividades relacionadas con las criptomonedas ni olvidarte de las comisiones de negociación y mancomunación, ya que es necesario deducirlas de tu carga fiscal.
Olvidarse de denunciar las operaciones entre criptomonedas
Incluso si sus ganancias no están sujetas a impuestos, como ocurre en este caso, al informar errores provoca banderas rojas y llama la atención de las autoridades.
No estoy usando software
Los ingresos pasivos, como las apuestas, los lanzamientos desde el aire y los obsequios, especialmente si se olvidan, a menudo se pasan por alto. Es posible que acabes gastándolos y olvidándote de ellos, y la cantidad de ellos puede ser bastante grande.
No cumplir con la fecha límite de presentación y usar los formularios incorrectos
Debe presentar la solicitud antes del 30 de junio y utilizar el formulario correspondiente con los ingresos pasivos que figuran en el anexo E y los ingresos activos y no profesionales que figuran en el anexo G.
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Visas de oro: flexibilización del impuesto criptográfico del IRS
A mucha gente le encantaría vivir en Portugal debido a la cultura, el idioma y la belleza que ofrece, además de mantener una de las políticas más generosas sobre el impuesto sobre la renta criptográfico y el tratamiento de los expatriados. Los residentes de la UE pueden venir sin visa, pero después de permanecer tres meses, deben registrarse como residentes en un ayuntamiento o estación de policía.
Existen numerosas formas de obtener la residencia, como ser estudiante o trabajador. Pero una de las rutas más ventajosas para muchos recién llegados es la Golden Visa. Se otorga a cambio de inversiones específicas en el país.
Los beneficios son:
- Residencia para usted y su familia
- Viaje sin visado a través de los países Schengen
- El camino hacia la residencia permanente y la ciudadanía después de haber pasado cinco años allí
- Uno de los mejores regímenes tributarios digitales en efectivo para declarar
Hay varias rutas para calificar para una visa dorada.
Inversión inmobiliaria
Compre una propiedad con un valor mínimo de 500 000€ o 350 000€ para áreas de regeneración urbana.
Transferencia de capital
Transfiera un mínimo de 1,5 millones de euros a Portugal, que podría consistir en inversiones en acciones, bonos o empresas comerciales.
Creación de empleo
Crear al menos 10 nuevos puestos de trabajo en una empresa portuguesa (menos si se encuentran en una región de baja densidad).
Inversión científica, cultural o artística
Invierta en proyectos de investigación, arte o patrimonio cultural reconocidos por el gobierno portugués.
A menos que viva en los Estados Unidos, que gravan a sus ciudadanos incluso si viven en el extranjero, no adeudará impuestos sobre ningún ingreso obtenido en el extranjero como residente en Portugal. Y no tendrá que preocuparse por la doble imposición, ya que los países han firmado acuerdos con Portugal para evitar ese problema.
Otros paraísos fiscales criptográficos
Actualmente, Alemania ofrece el mismo período de retención de 1 año, en el que la gente común no tiene que declarar el impuesto sobre la renta criptográfico por las enajenaciones, siempre que realicen dichas transacciones solo a largo plazo. Malta es otro paraíso fiscal, mientras que Singapur, los Emiratos Árabes Unidos y las Bermudas no cobran ningún impuesto sobre las ganancias de capital a los inversores individuales.
Conclusión
Portugal sigue siendo una de las jurisdicciones más favorables de la UE para los inversores en criptomonedas, ya que ofrece cero impuestos sobre las ganancias a largo plazo para los tenedores ocasionales, reglas claras para los comerciantes y mineros profesionales y opciones estructuradas como la Golden Visa para los nuevos residentes. Ya sea que esté apostando, negociando, extrayendo o simplemente manteniendo activos, entender el régimen tributario de 2025 es clave para conservar una mayor parte de sus ganancias de forma legal.
Si se mantiene informado, mantiene registros precisos y utiliza las herramientas adecuadas, puede maximizar la rentabilidad de sus criptomonedas sin dejar de cumplir plenamente con la legislación portuguesa. A través de préstamos respaldados por garantías, modelos sólidos de evaluación de riesgos y acceso a empresas en crecimiento, puede servir como un complemento estable para las inversiones en criptomonedas más volátiles.
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