Taxe sur les cryptomonnaies : exonérations de responsabilité
Au Portugal, les obligations de l'IRS cryptographique varient selon que vos activités de monnaie numérique sont considérées comme occasionnelles et privées ou régulières et orientées vers le profit.
Average Joe
Si vous investissez dans la cryptographie pour la conserver longtemps en tant qu'actif, vous ne paierez probablement aucun impôt sur celle-ci, car le gouvernement encourage les avoirs à long terme et la stabilité des marchés financiers.
Traders professionnels
Ce sont ces personnes qui effectuent de nombreuses opérations dans le domaine de la cryptographie. Cela peut être soit leur principal domaine d'activité, soit l'un de leurs principaux moyens de gagner de l'argent. Ces personnes sont imposées, comme n'importe qui d'autre, en utilisant les mêmes formulaires et les mêmes chiffres. Cela dit, le Portugal soustrait les prélèvements de manière substantielle grâce à un régime simplifié.
Régimes fiscaux cryptographiques de l'IRS
Pour la plupart des particuliers, l'appréciation des actifs en moins de 12 mois est confrontée à une taxe de 28 % sur les gains cryptographiques en tant que constante, tandis que le maintien sur le long terme est un gros zéro. Qu'est-ce que le long terme ? 365 jours exactement. Si vous déchargez votre argent virtuel avant cela en tant que commerçant ou client occasionnel, que ce soit pour des biens ou des devises, vous payez une taxe de 28 %. Cela relèverait de la première catégorie de transactions ci-dessous.
Annexe G
Dans cette catégorie, la personne n'a pas affaire à de l'argent numérique pour poursuivre sa principale source de revenus et n'est pas un professionnel. Ils peuvent vendre leur cryptomonnaie, l'échanger, la jalonner, la prêter ou acheter quelque chose avec. S'ils le font dans un délai d'un an après avoir acheté l'actif dont ils cèdent, ils sont tenus de payer 28 %.
Annexe E
Également prélevé à 28 %, il s'agit d'un revenu passif, et l'impôt est payé sur celui-ci de la même manière qu'un investisseur ordinaire paie pour toute forme de revenu qui lui parvient sans avoir à travailler activement. Cela inclut les dividendes et les actions.
Annexe B
Ceci s'adresse aux particuliers ou aux entreprises pour qui les revenus cryptographiques, sous quelque forme que ce soit, sont leur principal moyen de gagner de l'argent ou qui le font de manière professionnelle et spécialisée. Le taux varie de 14,5 à 53 %, quels que soient vos revenus moins vos dépenses, ou en utilisant la déduction standard si vous gagnez moins de 200 000 euros par an. 0,15 % du chiffre d'affaires provient des opérations d'actifs cryptographiques, 0,95 — des revenus du minage de cryptomonnaies. Le taux d'imposition des sociétés est de 21 %.
Scénarios courants relatifs à la cryptofiscalité
Au-delà de l'achat, de la vente et de l'utilisation habituels des cryptomonnaies, il existe une pléthore d'autres types de pièces et de situations dans lesquelles des actifs numériques sont obtenus. Celles-ci ont connu une croissance rapide avec la montée en puissance de la DeFi et des récompenses basées sur la blockchain. Il est crucial de comprendre dans quelle mesure la cryptographie de l'IRS les traite pour rester en conformité.
Jalonnement
Ici, l'individu investit dans une pièce numérique pour soutenir sa stabilité et favoriser sa croissance, en obtenant une compensation à la fin d'une période de blocage. Cela relève de la catégorie E et n'est pas imposé si l'investisseur ne le pratique pas dans le cadre d'une activité commerciale fréquente et conserve les récompenses pendant au moins un an.
NFT
Ils sont exonérés d'impôts dans tous les cas.
Recevoir des cryptomonnaies comme moyen de paiement
Taxé de la même manière que si vous étiez payé en euros.
Airdrops et cadeaux
Ces revenus sont considérés comme des revenus évalués à l'équivalent en euros à cette date. Si elles sont effectuées assez souvent ou en grande quantité, elles peuvent tout de même entraîner une imposition si elles donnent l'apparence d'une entreprise.
Progrès futurs
Il s'agit de taxes distinctes en fonction de la durée pendant laquelle elles sont conservées avant leur élimination.
Exploitation minière
Cela implique de fournir des liquidités aux bourses décentralisées pour des récompenses symboliques, des intérêts, des bonus ou des incitations tokenisées en échange. Ils sont taxés dans la catégorie E.
Erreurs courantes à éviter lors de la gestion des taxes cryptographiques
Aussi favorable que soit cette nation à l'égard de l'argent virtuel, les erreurs dans la déclaration ou la classification de vos revenus et de l'appréciation de vos actifs peuvent rapidement dégénérer si vous négligez la fiscalité sur les cryptomonnaies. Nous parlons de pénalités, d'intérêts et d'audits imprévus. C'est vrai, peu importe qui tu es. Voici quelques gaffes coûteuses courantes commises par de nombreux nouveaux arrivants.
Classification erronée de leurs activités comme non commerciales
Il est assez courant que les gens pensent qu'ils ne sont pas des professionnels ou qu'ils n'utilisent pas l'argent numérique à des fins commerciales. Pourtant, s'ils effectuent des transactions fréquentes, cela peut déclencher un examen minutieux. Ils peuvent également penser que leur mise intensive et leur quête de récompenses sont faites uniquement pour les conserver, mais les autorités peuvent ne pas être d'accord. Surtout s'ils se convertissent beaucoup en monnaie fiduciaire.
Ne pas conserver de dossiers détaillés
C'est un gros problème, car si vous faites l'objet d'un audit, la charge de la preuve vous incombe, et si vous ne pouvez pas démontrer ce que vous avez payé, vous devrez peut-être payer sur la base d'une base de coûts initiale défavorable. Vous ne pouvez pas ignorer la valeur en euros de la cryptographie lorsque vous vous engagez dans des activités liées à la cryptographie ou oublier les frais de négociation et de pool, car vous en avez besoin pour les déduire de votre charge fiscale.
Oublier de signaler les transactions de cryptomonnaie à cryptomonnaie
Même si vos gains ne sont pas imposables, comme c'est le cas dans ce cas, signalez des erreurs provoque des drapeaux rouges et attire l'attention des autorités.
Ne pas utiliser de logiciel
Les revenus passifs, tels que le jalonnement, les largages et les cadeaux, surtout s'ils sont oubliés, sont souvent négligés. Vous risquez de les dépenser et de les oublier, et leur nombre peut être assez important.
Dépassement de la date limite de dépôt et utilisation des mauvais formulaires
Vous devez déposer votre demande avant le 30 juin et utiliser le formulaire approprié avec les revenus passifs énumérés à l'annexe E et les revenus actifs non professionnels répertoriés à l'annexe G.
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Gold Visas : assouplissement de la taxe cryptographique de l'IRS
Beaucoup de gens aimeraient vivre au Portugal en raison de la culture, de la langue et de la beauté qu'il offre, en plus de maintenir l'une des politiques les plus généreuses en matière d'impôt sur les revenus cryptographiques et de traitement des expatriés. Les résidents de l'UE peuvent venir sans visa, mais après un séjour de trois mois, ils doivent s'enregistrer en tant que résidents à la mairie ou au poste de police.
Il existe de nombreuses façons d'obtenir la résidence, par exemple en tant qu'étudiant ou en tant que travailleur. Mais l'un des itinéraires les plus avantageux pour de nombreux nouveaux arrivants est le Golden Visa. Il est accordé en échange d'investissements particuliers dans le pays.
Les avantages sont les suivants :
- Résidence pour vous et votre famille
- Voyager sans visa dans les pays Schengen
- Voie d'accès à la résidence permanente et à la citoyenneté après y avoir passé cinq ans
- L'un des meilleurs régimes fiscaux sur les espèces numériques à déposer
Il existe plusieurs itinéraires pour obtenir un Golden Visa.
Investissement immobilier
Achetez une propriété d'une valeur minimale de 500 000€, ou 350 000€ pour les zones de régénération urbaine.
Transfert de capital
Transférez un minimum de 1,5 million d'euros au Portugal, qui pourrait consister en des investissements dans des actions, des obligations ou des entreprises commerciales.
Création d'emplois
Créez au moins 10 nouveaux emplois dans une entreprise portugaise (moins si vous vous trouvez dans une région à faible densité).
Investissement scientifique, culturel ou artistique
Investissez dans des projets de recherche, d'art ou de patrimoine culturel reconnus par le gouvernement portugais.
À moins que vous ne viviez aux États-Unis, qui impose ses citoyens même s'ils vivent à l'étranger, vous ne devrez pas d'impôts sur les revenus gagnés à l'étranger en tant que résident du Portugal. Et vous n'aurez pas à vous soucier de la double imposition, car les pays ont signé des accords avec le Portugal pour éviter ce problème.
Autres paradis fiscaux cryptographiques
Actuellement, l'Allemagne propose la même période HOLD d'un an, au cours de laquelle les citoyens ordinaires n'ont pas à déclarer d'impôt sur le revenu cryptographique sur les cessions tant qu'ils n'effectuent ces transactions qu'à long terme. Malte est un autre paradis fiscal, tandis que Singapour, les Émirats arabes unis et les Bermudes ne prélèvent aucun impôt sur les plus-values des investisseurs individuels.
Conclusion
Le Portugal reste l'une des juridictions les plus favorables de l'UE pour les investisseurs en crypto-monnaies, offrant une taxe nulle sur les gains à long terme pour les détenteurs occasionnels, des règles claires pour les traders professionnels et les mineurs et des options structurées comme le Golden Visa pour les nouveaux résidents. Que vous fassiez du jalonnement, du négoce, du minage ou que vous déteniez simplement, il est essentiel de comprendre le régime fiscal de 2025 pour conserver légalement une plus grande partie de vos bénéfices.
En restant informé, en tenant des registres précis et en utilisant les bons outils, vous pouvez maximiser vos rendements cryptographiques tout en restant pleinement conforme à la législation portugaise. Grâce à des prêts garantis par des garanties, à de solides modèles d'évaluation des risques et à l'accès à des entreprises en pleine croissance, il peut constituer un complément stable à des investissements cryptographiques plus volatils.
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