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Belgiens bevorstehende Kapitalertragsteuer von 10%: Gewinnsteuer für Kryptowährungen

Belgien ist als echte soziale Marktwirtschaft bekannt, und die Kryptosteuern sind dort ziemlich hoch. Insgesamt hat die Regierung es sich zur Aufgabe gemacht, die schnelle Ausnutzung der Schwankungen von Krypto-Assets zu verhindern, die den Markt destabilisieren. Sie besteuert Gewinne mit 33% und belohnt gleichzeitig „umsichtige“ Anleger, die tatenlos zuschauen und nach langfristigen Beständen ohne eine solche Steuer langsam und selten verkaufen.

Ab dem 1. Januar 2026 ist jedoch ein neuer Änderungsantrag wird die laxe Haltung gegenüber verantwortungsvollen Anlegern ein wenig durcheinander bringen. Eine sogenannte „Solidaritätssteuer“ in Höhe von 10% wird demnächst auch auf die Gewinne umsichtiger Anleger erhoben. Allerdings werden die ersten 10.000 Euro, die sie an Gewinnen erzielen, von dieser Steuer befreit. Für langfristige Anleger, die zuvor noch nicht einmal einen Antrag stellen mussten, wird sich dies jedoch so anfühlen, als käme es aus dem linken Feld. Der neue Status Quo, der sich in nur anderthalb Monaten vollziehen wird, wirft viele Fragen auf, über die Anleger jetzt nachdenken sollten.

Wenn Sie als Einwohner Belgiens auch andere Vermögenswerte besitzen, denken Sie daran, dass sich die Rechnung auch auf diese erstreckt, nicht nur auf virtuelle Münzen.

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So berechnen Sie die Kryptosteuer im Rahmen der 10-prozentigen Änderung

Der Wert von Bitcoin, Ethereum und vielen anderen Münzen ist jedoch in die Höhe geschnellt. Was ist also mit der Kryptokaufsteuer? Eine Sache, die Händlern eine gewisse Erleichterung bieten könnte, ist, dass Sie, wenn Sie einen Vermögenswert, sagen wir Bitcoin, bereits 2014 gekauft haben und ihn nicht vor Ende 2025 verkaufen, sondern bis 2028 warten, nicht auf die gesamten Kapitalgewinne zahlen müssen, die Sie seit dem Kauf erzielt haben. Die Zahl, die stattdessen verwendet wird, ist der Marktwert zum 31. Dezember 2025.

Stellen Sie sich Lars vor, einen österreichischen Staatsbürger und Einwohner von Gent. Er kaufte 2014 1 BTC für 500€. Ende 2025 erreicht der Preis von Bitcoin 105.000€. Er beschließt, erst 2028 zu verkaufen, wenn Bitcoin bei 120.000€ gehandelt wird. Nach den neuen Regeln wird Lars beim Sprung von 500€ auf 120.000€ nicht besteuert. Stattdessen wird sein steuerpflichtiger Gewinn nur auf der Erhöhung von 105.000€ auf 120.000€ basieren.

120.000€ − 105.000€ = 15.000€ zu versteuernder Gewinn. Anstatt also auf fast den gesamten Zuwachs von 119.500€ besteuert zu werden, wird Lars nur mit 15.000€ besteuert — ein großer Unterschied.

Was ist, wenn der Wert des Vermögenswerts vor dem 31. Dezember 2025 fallen würde?

Es gibt auch eine Schutzmaßnahme für Anleger, deren Vermögen vor dem Bewertungsdatum 2025 unter ihren ursprünglichen Kaufpreis gefallen ist. Wenn der Wert eines Krypto-Assets am 31. Dezember 2025 niedriger ist als das, was Sie ursprünglich dafür bezahlt haben, können Sie sich — mit entsprechender Begründung — dafür entscheiden, stattdessen Ihre ursprünglichen Kaufkosten als Grundlage zu verwenden. Dadurch wird verhindert, dass Anleger auf sogenannte „Gewinne aus Papier“ besteuert werden, die nicht wirklich existieren. Als Haftungsausschluss gilt diese Regel jedoch nur für Kapitalgewinne, die zwischen dem 1. Januar 2026 und dem 31. Dezember 2030 erzielt wurden.

Sophie aus Lyon, die 2024 in Belgien ansässig wurde, kaufte 2021 1 ETH für 3.500€. Am 31. Dezember 2025 notiert die ETH bei 2.900€. Im Jahr 2028 verkauft sie ihre ETH für 3.200€. Normalerweise würde ihr Referenzwert vom 31. Dezember 2025 (2.900€) zur Berechnung der Gewinne verwendet werden. Da ihr ursprünglicher Kaufpreis (3.500€) jedoch sowohl über dem Referenzpreis von 2025 als auch über ihrem Verkaufspreis liegt, kann sie sich dafür entscheiden, diesen stattdessen zu verwenden.

  • Verkaufspreis: €3,200
  • Ursprünglicher Kauf: 3.500€
  • Ergebnis: 300€ Verlust

Weil ihr ursprünglicher Anschaffungswert den Verkaufspreis übersteigt, schuldet Sophie nichts.

Erworbene Krypto-Assets nach 2025

Wenn Sie ab dem nächsten Jahr andere Kryptos kaufen und diese an Wert verlieren und Sie sie mit Verlust verkaufen, bedeutet das, dass Sie diese auch nicht melden müssen, da es sich um Verluste handelt. Tatsächlich ist dies eine gängige Strategie, die einige Einwohner Belgiens anwenden. Wenn ein Investor Krypto mit Verlust verkauft, kann dieser Verlust genutzt werden, um die Steuern zu senken, die auf andere profitable Verkäufe geschuldet werden. Manche Anleger verkaufen bewusst Vermögenswerte, die derzeit unter ihrem Kaufpreis liegen, um den Verlust zu „sichern“. Später könnten sie dieselbe Kryptowährung zurückkaufen, wenn sie immer noch an ihren langfristigen Wert glauben.

Bei der Bewältigung der neuen Kapitalertragsteuer von 10% sollten umsichtige Anleger möglicherweise diversifizierte Möglichkeiten erkunden, die über Krypto hinausgehen. 8lends ermöglicht Anlegern die Teilnahme am Crowdlending und bietet strukturierte Renditen mit geringerer Volatilität im Vergleich zu volatilen Kryptomärkten. Indem Sie einen Teil Ihres Portfolios 8lends zuweisen, können Sie potenziell Risiken ausgleichen, die Liquidität aufrechterhalten und stetige Erträge erzielen — eine intelligente Ergänzung zu langfristigen Kryptobeständen im Rahmen des neuen belgischen Steuersystems.

Was ist mit traditionellen Vermögenswerten?

Angenommen, Sie investieren nicht nur in Krypto, sondern beispielsweise auch in Aktien, ETFs, Anleihen usw., auch diese werden mit zehn Prozent besteuert. Es macht unterdessen keinen Unterschied, ob sie bei ausländischen Banken sind. In der Tat, wenn das eine belgische Bank ist, wird sie die Zölle einfach automatisch abziehen. Das Gleiche gilt für den Devisenwechsel, es sei denn, Sie überweisen nur zwischen Ihren eigenen Konten.

Aber auch hier sind 10.000 Euro Ihres Gesamtvermögens von der neuen Steuer von 10% ausgeschlossen.

Wohnsitz: Wo Sie Ihre Kryptowährungen deklarieren

Die SPF-Kryptowährungssteuerbehörde legt den Wohnsitz nicht einfach auf der Grundlage des Besitzes von Immobilien oder des Aufenthalts einiger Wochen im Land fest. Stattdessen wird untersucht, wo Ihr Leben wirklich basiert. Wenn Belgien aus wirtschaftlicher und persönlicher Sicht als Ihr Hauptwohnsitz gilt, werden Sie wie in Belgien steuerlich ansässig behandelt und auf Ihr weltweites Einkommen besteuert. Gebietsfremde werden nur auf Einkünfte aus belgischen Quellen besteuert.

Es gibt keinen einzigen Test. Stattdessen prüfen die Steuerbehörden eine Reihe verschiedener Dinge, und Ihre offizielle Registrierung in Belgien begründet die Vermutung Ihres Wohnsitzes, sofern Sie nichts anderes nachweisen können.

Hier sind die Dinge, die sich der SPF ansehen wird:

  • Ihr Hauptwohnsitz, in den Sie normalerweise leben, schlafen und zurückkehren
  • Wenn Sie im Belgischen Nationalregister oder in der örtlichen Gemeinde registriert sind, gelten Sie standardmäßig als Einwohner.
  • Familienwohnsitz in Belgien: Ehepartner/Partner oder Kinder.
  • Von Belgien aus ein Unternehmen führen oder freiberuflich tätig sein
  • Dein Arbeitsplatz
  • Besitz von langfristigen Mietwohnungen
  • Belgische Bankkonten oder regelmäßige Ausgaben hier

Belgien wendet keine strenge Regel für die physische Präsenz von 183 Tagen an wie viele andere Länder. Ein Aufenthalt von mehr als 183 Tagen in Belgien ist ein starkes Signal, aber Sie können auch mit weniger Tagen dort ansässig sein, wenn Ihr Zuhause und Ihr Leben hier ihren Mittelpunkt haben.

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Hier sind Ihre belgischen Steuern, sobald Ihr Umzug nach Belgien als festgeschrieben gilt.

Der Ausstieg: Gewinnsteuer für Kryptowährungen

Angenommen, Sie hatten vor, Belgien zu verlassen, um eine staatliche Steuererleichterung für Kryptowährungen zu erhalten, oder aus persönlichen Gründen, es gibt wahrscheinlich eine Doppelbesteuerungsvereinbarung zwischen den Regierungen; aber genau zum Zeitpunkt Ihrer Ausreise werden Sie mit einem Ausreisesteuer für Vermögenszuwächse. An dem Tag, an dem Ihr Wechsel in das neue Land abgeschlossen ist, wird ein fiktiver Verkauf aufgezeichnet, auf dem Ihre Gewinne basieren.

In Bezug auf diese Zahlung hat Belgien mit allen anderen EU-Mitgliedstaaten, EWR-Ländern und vielen anderen Stundungsvereinbarungen getroffen. Falls es jedoch keine solche Vereinbarung mit dem Land gibt, in das Sie ziehen, können Sie einen Aufschub beantragen. Ein Aufschub der Steuerzahlung kann immer noch auf Antrag beantragt werden. Sie benötigen jedoch eine jährliche Bestätigung dieser Situation, sofern Sie ausreichende Garantien geben. Andernfalls erfolgt das automatisch.

Wie man es vermeidet

Warten Sie einfach zwei Jahre, bevor Sie Ihr Vermögen gewinnbringend verkaufen.

Szenarien

Carlo, ein Investor in Lüttich, beschließt, Mitte 2026 nach Lissabon zu ziehen, um seinen Lebensstil zu ändern und die Lebenshaltungskosten zu senken. Portugal ist in der EU, daher gewährt Belgien ihm automatisch einen Aufschub der Ausreisesteuer für seine Kryptobestände. Carlo muss keine Garantien geben oder jährliche Bestätigungen einreichen, der Aufschub erfolgt standardmäßig. Er hält seine Krypto weiter und wartet mehr als zwei Jahre, nachdem er Belgien verlassen hat, bevor er verkauft. Infolgedessen vermeidet er die belgische Ausreisesteuer und fällt stattdessen unter das portugiesische Steuersystem.

Mark, ein vorsichtiger Sparer aus Brüssel, wählt Singapur als sein neues Zuhause. Wie Vince muss er Garantien und eine jährliche Bestätigung vorlegen, um den Aufschub zu erwirken. Acht Monate nach seinem Umzug erlebt er einen Marktanstieg und verkauft einen Teil seiner Anteile. Da er innerhalb des Zweijahresfensters verkauft hat, endet der Aufschub, und Belgien erhebt auf den Gewinn eine Ausreisesteuer — obwohl er jetzt im Ausland lebt.

Letzte Gedanken

Belgiens bevorstehende Kapitalertragsteuer von 10%, kombiniert mit Regeln zu historischen Erwerbswerten, Ausstiegssteuern und Wohnsitzüberlegungen, läutet eine neue Ära für Kryptoinvestoren ein. Sorgfältige Planungs- und Haltestrategien können zwar Ihre steuerpflichtigen Gewinne minimieren, aber es ist auch ratsam, zu diversifizieren und ergänzende Anlagen zu prüfen.

Darüber hinaus sollten umsichtige Anleger möglicherweise diversifizierte Möglichkeiten nutzen, die über einfache profitable Geschäfte hinausgehen. Plattformen wie 8lends ermöglichen es Ihnen, am Crowdlending teilzunehmen und bieten im Vergleich zu volatilen Kryptomärkten strukturierte Renditen mit geringerer Volatilität. Indem Sie einen Teil Ihres Portfolios 8lends zuweisen, können Sie potenziell Risiken ausgleichen, die Liquidität aufrechterhalten und stetige, durch Sicherheiten abgesicherte Erträge erzielen — eine intelligente Ergänzung zu langfristigen Kryptobeständen im Rahmen des neuen belgischen Steuersystems.

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