%10 Değişiklik Kapsamında Kripto Vergisi Nasıl Hesaplanır
Bitcoin, Ethereum ve diğer birçok madeni paranın değeri aya gitti, peki kripto satın alma vergisine ne sebep oluyor? Yatırımcılara biraz rahatlama getirebilecek bir şey, örneğin Bitcoin'i 2014'te satın aldıysanız ve 2025 bitmeden satmazsanız, 2028'e kadar beklerseniz, satın aldığınızdan bu yana elde ettiğiniz tüm sermaye kazançları için vergi ödemek zorunda kalmayacağınızdır. Bunun yerine kullanılacak rakamlar 31 Aralık 2025 itibariyle piyasa değeridir.
Avusturya vatandaşı ve Ghent sakini olan Lars'ı hayal edin. 2014 yılında 500€ karşılığında 1 BTC satın aldı. 2025'in sonunda Bitcoin'in fiyatı 105.000 Euro'ya ulaştı. Bitcoin'in 120.000 Euro'dan işlem gördüğü 2028'e kadar satış yapmamaya karar veriyor. Yeni kurallara göre, Lars 500 Euro'dan 120.000 Euro'ya sıçramada vergilendirilmeyecek. Bunun yerine, vergilendirilebilir kazancı yalnızca 105.000 Euro'dan 120.000 Euro'ya yükselmeye dayanacak.
120.000€ − 105.000€ = 15.000€ vergilendirilebilir kazanç. Bu nedenle, Lars 119.500€ artışın neredeyse tamamı için vergilendirilmek yerine, yalnızca 15.000€ üzerinden vergilendiriliyor - büyük bir fark.
Varlığın Değeri 31 Aralık 2025'ten önce düşerse ne olur?
Varlıkları 2025 değerleme tarihinden önce orijinal satın alma fiyatlarının altına düşen yatırımcılar için de bir koruma var. 31 Aralık 2025'teki bir kripto varlığının değeri, orijinal olarak ödediğinizden daha düşükse, bunun yerine orijinal satın alma maliyetinizi temel olarak kullanmayı seçebilirsiniz. Bu, yatırımcıların gerçekte var olmayan sözde “kağıt kazançları” üzerinden vergilendirilmesini engeller. Ancak bir feragatname olarak, bu kural yalnızca 1 Ocak 2026 ile 31 Aralık 2030 arasında gerçekleşen sermaye kazançları için geçerlidir.
2024'te Belçika'da ikamet eden Lyon'dan Sophie, 2021'de 3.500€ karşılığında 1 ETH satın aldı. 31 Aralık 2025'te ETH 2,900 Euro'dan işlem görüyor. 2028'de ETH'sini 3.200 Euro'ya satıyor. Normalde, kazançları hesaplamak için 31 Aralık 2025 referans değeri (2.900€) kullanılacaktı. Ancak orijinal satın alma fiyatı (3.500€) hem 2025 referansından hem de satış fiyatından daha yüksek olduğundan, bunun yerine bunu kullanmayı seçebilir.
- Satış fiyatı: €3,200
- Orijinal satın alma: 3.500€
- Sonuç: 300€ kayıp
Orijinal satın alma değeri satış fiyatını aştığı için Sophie'nin hiçbir borcu yok.
2025'ten sonra satın alınan Kripto Varlıkları
Gelecek yıldan itibaren başka kripto satın alırsanız ve bunların değeri düşer ve onları zararla satarsanız, bu, bunları da bildirmeniz gerekmeyeceği anlamına gelir, çünkü bunlar kayıplardır. Aslında, bu bazı Belçika sakinlerinin kullandığı ortak bir stratejidir. Bir yatırımcı kripto zararla sattığında, bu kayıp diğer karlı satışlar için borçlu olan vergileri azaltmak için kullanılabilir. Bazı yatırımcılar, zararı “kilitlemek” için şu anda satın alma fiyatlarının altında olan varlıkları kasıtlı olarak satarlar. Daha sonra, uzun vadeli değerine hala inanırlarsa aynı kriptoyu geri alabilirler.
Yeni %10 sermaye kazancı vergisinde gezinirken, ihtiyatlı yatırımcılar kriptonun ötesinde çeşitlendirilmiş fırsatları keşfetmek isteyebilir. 8lends Yatırımcıların, değişken kripto piyasalarına kıyasla yapılandırılmış, daha düşük oynaklık getirileri sunarak kitle kredilendirmesine katılmalarına olanak tanır. Portföyünüzün bir kısmını 8lends'e tahsis ederek, potansiyel olarak riski dengeleyebilir, likiditeyi koruyabilir ve sabit gelir elde edebilirsiniz - yeni Belçika vergi rejimi kapsamında uzun vadeli kripto varlıklarının akıllı bir tamamlayıcısı.
Peki ya geleneksel varlıklar?
Sadece kriptoya değil, aynı zamanda hisse senetlerine, ETF'lere, tahvillere vb. Yatırım yaptığınızı varsayalım, bunlar da yüzde on vergilendirilir. Bu arada, yabancı bankalarda olup olmadıklarının bir önemi yok. Aslında, eğer bu bir Belçika bankasıysa, vergileri otomatik olarak emecektir. Aynısı, sadece kendi hesaplarınız arasında transfer yapmadığınız sürece döviz borsaları için de geçerlidir.
Yine de, toplam varlıklarınızın 10.000 avrosu yeni %10 vergiden hariç tutulacak.
İkamet: Kripto Para Birimlerinizi Beyan Ettiğiniz Yer
SPF kripto para birimi vergi hükümeti, ikametgahı yalnızca mülk sahibi olmaya veya ülkede birkaç hafta geçirmeye dayanarak belirlemez. Bunun yerine, hayatınızın gerçekte nereye dayandığına bakar. Belçika, ekonomik ve kişisel olarak birincil eviniz olarak kabul edilirse, bir Belçika vergi mukimi olarak muamele görürsünüz ve dünya çapındaki geliriniz üzerinden vergilendirilirsiniz. Yerleşik olmayanlar yalnızca Belçika kaynaklı gelir üzerinden vergilendirilir.
Tek bir test yok. Bunun yerine, vergi makamları bir dizi farklı şeyi inceler, ve Belçika'daki resmi kaydınız, aksini kanıtlayamadığınız sürece bir ikamet karinesi yaratır.
İşte SPF'nin bakacağı şeyler:
- Normalde yaşadığınız, uyuduğunuz ve geri döndüğünüz birincil eviniz
- Belçika Ulusal Siciline veya yerel komüne kayıtlıysanız, varsayılan olarak ikamet ettiğiniz varsayılır.
- Aile Belçika'da ikamet ediyor: eş/eş veya çocuklar.
- Belçika'dan bir iş yürütmek veya serbest çalışmak
- İş yeriniz
- Uzun vadeli kiralık konut bulundurmak
- Belçika banka hesapları veya düzenli harcamalar burada
Belçika, diğer birçok ülke gibi katı bir 183 günlük fiziksel mevcudiyet kuralı kullanmamaktadır. Belçika'da 183 günden fazla zaman geçirmek güçlü bir işarettir, ancak eviniz ve hayatınız burada merkezilmişse daha az günle bile ikamet edebilirsiniz.
Yıl Sonu Hareketleri
Burada, Belçika'ya taşındığınız anda Belçika vergileriniz kilitli sayılır.
Çıkış: Kripto Para Kar Vergisi
Diyelim ki Belçika'dan ayrılmayı planladığınızı varsayalım, kripto para birimi vergi hükümeti indirimi almak için veya kişisel nedenlerden dolayı, muhtemelen hükümetler arasında çifte bir vergilendirme düzenlemesi vardır; ancak, tam olarak çıkışınız sırasında, bir şeyle vurulursunuz. çıkış vergisi varlık değerlemeleri için. Yeni ülkeye geçişinizin tamamlandığı gün, kazançlarınızı dayandırmak için hayali bir satış kaydedilir.
Bu ödemeyle ilgili olarak, Belçika'nın diğer tüm AB üye ülkeleri, AEA ülkeleri ve diğerleri ile erteleme anlaşmaları vardır. Yine de taşındığınız ulusla böyle bir anlaşma olmaması durumunda, erteleme başvurusunda bulunabilirsiniz. Vergi ödemesinin ertelenmesi hala başvuru yoluyla elde edilebilir, ancak yeterli garanti vermeniz koşuluyla, bu durumun yıllık bir onayına ihtiyacınız olacaktır. Aksi takdirde otomatiktir.
Nasıl Kaçınılır
Varlıklarınızı karlı bir şekilde satmadan önce iki yıl bekleyin.
Senaryolar
Liège'de bir yatırımcı olan Carlo, yaşam tarzını değiştirmek ve daha düşük yaşam maliyetleri için 2026'nın ortalarında Lizbon'a taşınmaya karar verir. Portekiz AB'de, bu nedenle Belçika ona otomatik olarak kripto varlıkları için çıkış vergisi erteleme hakkı veriyor. Carlo'nun garanti sağlamasına veya yıllık onaylara başvurmasına gerek yoktur, erteleme varsayılan olarak gerçekleşir. Kriptosunu tutmaya devam ediyor ve satmadan önce Belçika'dan ayrıldıktan sonra iki yıldan fazla bekler. Sonuç olarak, Belçika çıkış vergisinden kaçınıyor ve bunun yerine Portekiz'in vergi rejimine giriyor.
Brüksel'den dikkatli bir kurtarıcı olan Mark, Singapur'u yeni evi olarak seçiyor. Vince gibi, ertelemeyi elde etmek için garantiler ve yıllık onay sağlamalıdır. Taşındıktan sekiz ay sonra, bir piyasa artışı görüyor ve varlıklarının bir kısmını satıyor. İki yıllık süre içinde sattığı için, erteleme sona erer, ve Belçika şu anda yurtdışında yaşamasına rağmen kazanç üzerinden çıkış vergisi alıyor.
Son Düşünceler
Belçika'nın yaklaşan %10 sermaye kazancı vergisi, tarihi satın alma değerleri, çıkış vergileri ve ikamet hususları hakkındaki kurallarla birleştiğinde, kripto yatırımcıları için yeni bir döneme işaret ediyor. Dikkatli planlama ve tutma stratejileri vergilendirilebilir kazançlarınızı en aza indirebilirken, tamamlayıcı yatırımları çeşitlendirmek ve keşfetmek de akıllıca olacaktır.
Ayrıca, ihtiyatlı yatırımcılar basit karlı işlemlerin ötesinde çeşitlendirilmiş fırsatları keşfetmek isteyebilirler. 8lends gibi platformlar, değişken kripto piyasalarına kıyasla yapılandırılmış, daha düşük oynaklık getirileri sunarak kitle kredilendirmesine katılmanıza olanak tanır. Portföyünüzün bir kısmını 8lends'e tahsis ederek potansiyel olarak riski dengeleyebilir, likiditeyi koruyabilir ve yeni Belçika vergi rejimi kapsamında uzun vadeli kripto varlıklarının akıllı bir tamamlayıcısı olan sabit, teminat destekli gelir elde edebilirsiniz.
