10% 수정안에 따른 암호화폐 세금 계산 방법
하지만 비트코인, 이더리움 및 기타 많은 코인의 가치가 하락했습니다. 그렇다면 암호화폐 구매에 따른 세금은 무엇일까요?트레이더에게 안도감을 줄 수 있는 한 가지는 비트코인과 같은 자산을 2014년에 구매한 후 2025년이 끝나기 전에 팔지 않고 오히려 2028년까지 기다리면 구매 이후 벌어들인 전체 자본 이득에 대해 세금을 내지 않아도 된다는 것입니다.대신 사용될 수치는 2025년 12월 31일 시점의 시장 가치입니다.
오스트리아 시민이자 겐트 거주자인 라스를 상상해 보십시오.그는 2014년에 비트코인 1개를 500유로에 구입했습니다.2025년 말까지 비트코인 가격은 105,000유로에 달합니다.그는 비트코인이 12만 유로에 거래되는 2028년까지 팔지 않기로 결정했습니다.새 규정에 따라 라스에는 500유로에서 12만 유로로 인상될 때 세금이 부과되지 않는다.대신 그의 과세 대상 소득은 105,000유로에서 12만 유로로 인상된 금액에 대해서만 산정됩니다.
12만 유로 − 105,000유로 = 15,000유로의 과세 대상 소득.따라서 라스는 119,500유로의 인상분 거의 전체에 대해 과세되는 대신 15,000유로에 대해서만 과세됩니다. 이는 엄청난 차액입니다.
2025년 12월 31일 이전에 자산 가치가 하락했다면 어떻게 될까요?
또한 2025년 평가일 이전에 자산이 원래 구매 가격 아래로 하락한 투자자를 위한 보호 장치도 있습니다.2025년 12월 31일의 암호화폐 자산 가치가 원래 지불한 금액보다 낮을 경우, 적절한 근거를 가지고 원래 구매 비용을 기준으로 사용할 수 있습니다.이를 통해 투자자는 실제로 존재하지 않는 소위 “종이 이익”에 대해 과세되는 것을 방지할 수 있습니다.하지만 면책 조항으로, 이 규칙은 2026년 1월 1일부터 2030년 12월 31일 사이에 실현되는 자본 이득에만 적용됩니다.
2024년에 벨기에 거주자가 된 리옹 출신의 소피는 2021년에 ETH 1개를 3,500유로에 매수했습니다.2025년 12월 31일, 이더리움은 2,900유로에 거래되고 있습니다.2028년에 그녀는 자신의 이더리움을 3,200유로에 매각합니다.일반적으로 2025년 12월 31일의 기준치 (2,900유로) 를 사용하여 이익을 계산합니다.하지만 원래 구매 가격 (3,500유로) 이 2025년 기준 가격과 판매 가격 모두보다 높기 때문에 이를 대신 사용할 수도 있습니다.
- 판매 가격: 3,200유로
- 최초 구매: 3,500유로
- 결과: 300유로의 손실
원래 취득 가치가 판매 가격을 초과하기 때문에 Sophie는 빚진 것이 없습니다.
2025년 이후 취득한 암호화폐 자산
내년부터 다른 암호화폐를 구매했는데 가치가 하락하여 손실을 입고 팔면 해당 암호화폐도 손실이므로 신고할 필요가 없습니다.사실, 이는 일부 벨기에 거주자들이 흔히 사용하는 전략입니다.투자자가 손실을 입고 암호화폐를 매도할 경우, 그 손실은 다른 수익성 있는 판매에 부과되는 세금을 줄이는 데 사용될 수 있습니다.일부 투자자는 손실을 “고정”하기 위해 현재 구매 가격보다 낮은 자산을 의도적으로 매각합니다.나중에 해당 암호화폐의 장기적 가치를 여전히 믿는다면 해당 암호화폐를 다시 사들일 수도 있습니다.
신중한 투자자들은 새로운 10% 양도 소득세를 헤쳐나가면서 암호화폐를 넘어서는 다양한 기회를 모색하고 싶어할 수 있습니다. 8lends 투자자가 크라우드 렌딩에 참여할 수 있도록 하여 변동성이 큰 암호화폐 시장에 비해 구조화되고 변동성이 낮은 수익을 제공합니다.포트폴리오의 일부를 8lends에 할당하면 잠재적으로 위험을 상쇄하고 유동성을 유지하며 안정적인 수익을 창출할 수 있습니다. 이는 새로운 벨기에 조세 제도 하에서 장기 암호화폐 보유를 현명하게 보완합니다.
전통 자산은 어떻습니까?
암호화폐뿐만 아니라 주식, ETF, 채권 등에 투자한다고 가정하면 10% 의 세금이 부과됩니다.하지만 외국 은행에 있든 상관 없습니다.사실 벨기에의 은행이라면 자동으로 관세를 면제해 줄 거예요.외화 환전 시에도 동일하게 적용됩니다. 단지 자신의 계좌 간에 이체하는 경우가 아니라면 말이죠.
하지만 다시 한 번 말씀드리지만, 전체 자산 중 10,000유로가 새로운 10% 세금에서 제외됩니다.
레지던시: 암호화폐를 신고하는 곳
SPF 암호화폐 조세 정부는 단순히 부동산을 소유하거나 해당 국가에서 몇 주를 보낸 것을 기준으로 거주지를 결정하지 않습니다.대신, 여러분의 삶이 진정으로 어디에 기반을 두고 있는지를 살펴봅니다.벨기에가 경제적으로나 개인적으로 주 거주지로 간주되는 경우, 귀하는 벨기에 조세 거주자로 취급되며 전 세계 소득에 대해 과세됩니다.비거주자는 벨기에 원천 소득에 대해서만 과세됩니다.
테스트는 하나도 없습니다.대신 세무 당국은 여러 가지 사항을 검토하기 때문에 벨기에에 공식 등록하면 달리 증명할 수 없는 한 거주 추정 자격이 부여됩니다.
SPF가 살펴볼 내용은 다음과 같습니다.
- 평소에 살고, 잠을 자고, 돌아가는 주 거주지
- 벨기에 국가 등록부 또는 지역 코뮌에 등록되어 있는 경우 기본적으로 거주자로 간주됩니다.
- 벨기에에 거주하는 가족: 배우자/파트너 또는 자녀.
- 벨기에에서 사업 또는 프리랜서 운영
- 나만의 직장
- 장기 임대 주택 보유
- 벨기에 은행 계좌 또는 정기 지출은 여기
벨기에는 다른 많은 국가들처럼 엄격한 183일의 물리적 체류 규칙을 사용하지 않습니다.벨기에에서 183일 이상 체류한다는 것은 강력한 신호이지만, 집과 생활을 벨기에에 집중한다면 더 적은 일수라도 거주자가 될 수 있습니다.
연말 움직임
여기서는 벨기에로 이주하는 즉시 귀하의 벨기에 세금이 고정되는 것으로 간주됩니다.
출구: 암호화폐 수익세
여러분이 벨기에를 떠날 계획이거나, 암호화폐 세금 감면을 받기 위해, 또는 개인적인 사유로 인해 아마도 정부 간에 이중 과세 협정이 있을 수 있습니다. 하지만 출국 시점이 되면 구타 당하게 됩니다. 출국세 자산 가치 상승을 위해새로운 국가로의 전환이 완료되는 날, 수익을 기반으로 허위 매각 내역이 기록됩니다.
이 지불과 관련하여 벨기에는 다른 모든 EU 회원국, EEA 국가 및 기타 여러 국가와 연기 협정을 맺고 있습니다.하지만 이주하는 국가와 그러한 합의가 없는 경우 연기를 신청할 수 있습니다.세금 납부 연기는 여전히 신청서를 통해 받을 수 있지만 충분한 보장을 제공하는 경우 매년 해당 상황에 대한 확인이 필요합니다.그렇지 않으면 자동으로 납부됩니다.
피하는 방법
자산을 수익성 있게 매각하기 전에 2년을 기다리기만 하면 됩니다.
시나리오
리에주의 투자자인 카를로는 라이프스타일의 변화와 생활비 절감을 위해 2026년 중반에 리스본으로 이주하기로 결정합니다.포르투갈은 EU에 속해 있기 때문에 벨기에는 그의 암호화폐 보유에 대해 자동으로 종부세 유예를 허용하고 있다.Carlo는 보증서를 제공하거나 연간 확인서를 제출할 필요가 없습니다. 연기는 기본적으로 이루어집니다.그는 암호화폐를 계속 보유하고 있으며 벨기에를 떠난 후 2년 이상 기다린 후 매도합니다.그 결과 그는 벨기에 출국세를 피하고 대신 포르투갈의 조세 제도에 속하게 됩니다.
브뤼셀 출신의 세심한 저축가인 마크는 싱가포르를 새 집으로 선택합니다.빈스와 마찬가지로 그는 연기를 받으려면 보증서와 연간 확인서를 제출해야 합니다.이사한 지 8개월이 지난 후, 그는 시장이 급등하고 보유 지분의 일부를 매각합니다.그는 2년 기간 내에 매도했기 때문에 연기 기간이 종료되고 벨기에에서는 현재 해외에 거주하고 있음에도 불구하고 그 이익에 대해 출국세를 부과합니다.
최종 생각
벨기에의 향후 10% 양도 소득세는 과거 취득 가치, 출국세 및 거주 고려 사항에 대한 규칙과 결합되어 암호 화폐 투자자에게 새로운 시대를 알립니다.신중한 계획과 보유 전략을 통해 과세 대상 이익을 최소화할 수 있지만, 다각화하고 보완적 투자를 모색하는 것도 현명합니다.
또한 신중한 투자자는 단순한 수익성 거래를 넘어 다양한 기회를 모색하기를 원할 수 있습니다.8lends와 같은 플랫폼을 사용하면 변동성이 큰 암호화폐 시장에 비해 구조화되고 변동성이 낮은 수익을 제공하는 크라우드렌딩에 참여할 수 있습니다.포트폴리오의 일부를 8lends에 할당하면 잠재적으로 위험을 상쇄하고 유동성을 유지하며 안정적인 담보 기반 수익을 창출할 수 있습니다. 이는 새로운 벨기에 조세 제도 하에서 장기 암호화폐 보유를 현명하게 보완합니다.
