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Próximo imposto sobre ganhos de capital de 10% na Bélgica: Imposto sobre lucro de criptomoeda

A Bélgica é conhecida como uma economia social de mercado de boa-fé, e os impostos sobre as criptomoedas são bastante elevados. No seu conjunto, o governo fez questão enorme de desencorajar as explorações rápidas das flutuações dos criptoativos, que desestabilizam o mercado, taxando-os a 33% sobre os ganhos, ao mesmo tempo que recompensam os investidores “prudentes” que ficam parados e vendem devagar e com pouca frequência após participações de longo prazo sem nenhum tal imposto.

No entanto, a partir de 1 de janeiro de 2026, a nova alteração vai abalar um pouco a atitude frouxista em relação a investidores responsáveis. Um chamado “imposto solidário” de 10% está prestes a ser imposto também aos ganhos dos investidores prudentes. Dito isto, os primeiros 10.000 euros que ganham em ganhos estarão isentos desse imposto. No entanto, para os investidores de longo prazo que antes nunca tinham sequer de apresentar um pedido, isso vai parecer que está a sair do campo esquerdo. O novo status quo, que chega daqui a apenas um mês e meio, levanta muitas questões que os investidores devem começar a considerar agora.

Se você possui outros ativos como residente belga também, tenha em mente que a fatura se estende a esses também, não apenas moedas virtuais.

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Como Calcular o Imposto Criptográfico ao abrigo da Emenda de 10%

Mas o valor do Bitcoin, Ethereum e muitas outras moedas foi para a lua, então o que dá o imposto sobre a compra de criptomoedas? Uma coisa que pode oferecer algum alívio aos comerciantes é que se comprasse um ativo, digamos Bitcoin, em 2014, e não o vende antes do fim de 2025, esperando, antes, até 2028, não terá de pagar imposto sobre todos os ganhos de capital que obteve nele desde que o comprou. O valor que será utilizado em seu lugar é o seu valor de mercado a 31 de dezembro de 2025.

Imaginem o Lars, um cidadão austríaco e residente em Ghent. Comprou 1 BTC em 2014 por 500€. Até ao final de 2025, o preço da Bitcoin atinge os 105.000 euros. Decide não vender até 2028, altura em que o Bitcoin está a ser negociado a 120.000 euros. Nos termos das novas regras, Lars não será tributado no salto de 500€ para 120.000€. Em vez disso, o seu ganho tributável será baseado apenas no aumento de €105.000 para €120.000.

120.000€ − 105.000€ = 15.000€ de ganho tributável. Então, em vez de ser tributado sobre quase todo o aumento de €119.500, Lars é tributado apenas sobre €15.000 — uma diferença enorme.

E se o Valor do Ativo caísse antes de 31 de dezembro de 2025?

Há também uma salvaguarda para os investidores cujos ativos caíam abaixo do seu preço de compra original antes da data de avaliação de 2025. Se o valor de um criptoativo em 31 de dezembro de 2025 for inferior ao que pagou originalmente por ele, pode — com a devida justificação — optar por usar o seu custo de compra original como base. Isso impede que os investidores sejam tributados sobre os chamados “ganhos de papel” que realmente não existem. A título de isenção de responsabilidade, esta regra só se aplica às mais-valias realizadas entre 1 de janeiro de 2026, e 31 de dezembro de 2030.

Sophie de Lyon, que se tornou residente belga em 2024, comprou 1 ETH em 2021 por 3,500€. A 31 de dezembro de 2025, a ETH está a ser negociada a 2,900€. Em 2028 vende o seu ETH por 3.200€. Normalmente, a 31 de dezembro de 2025, seria utilizado o valor de referência (2.900€) para calcular os ganhos. Mas como o seu preço de compra original (€3.500) é superior tanto ao preço de referência de 2025 como ao seu preço de venda, ela pode optar por usá-lo em seu lugar.

  • Preço de venda: €3,200
  • Compra original: €3.500
  • Resultado: 300€ de prejuízo

Porque o seu valor de aquisição original excede o preço de venda, Sophie não deve nada.

Ativos Cripto Adquiridos para além de 2025

Se comprar outras criptomoedas a partir do próximo ano, e elas caírem de valor e vendê-las com prejuízo, isso significa que também não terá de denunciá-las, uma vez que são perdas. Na verdade, essa é uma estratégia comum que alguns residentes belgas usam. Quando um investidor vende cripto com prejuízo, essa perda pode ser usada para reduzir os impostos devidos sobre outras vendas lucrativas. Alguns investidores vendem propositadamente ativos que estão atualmente abaixo do seu preço de compra para “travar” o prejuízo. Mais tarde, poderão comprar de volta a mesma cripto se continuarem a acreditar no seu valor a longo prazo.

Enquanto navegam no novo imposto sobre ganhos de capital de 10%, os investidores prudentes podem querer explorar oportunidades diversificadas para além da cripto. 8lends permite que os investidores participem em crowdlending, oferecendo retornos estruturados e de menor volatilidade em comparação com mercados de cripto voláteis. Ao alocar parte da sua carteira para 8lends, pode potencialmente compensar o risco, manter a liquidez e gerar renda estável — um complemento inteligente para participações criptográficas de longo prazo sob o novo regime fiscal belga.

E quanto aos Ativos Tradicionais?

Suponha que não só invista em cripto mas também, digamos, ações, ETFs, títulos, etc., eles também são tributados a dez por cento. Entretanto, não faz diferença se estão em bancos estrangeiros. Na verdade, se for um banco belga, vai simplesmente sugar os impostos automaticamente. O mesmo se aplica às trocas de moeda estrangeira, a menos que esteja apenas a transferir entre as suas próprias contas.

Mais uma vez, no entanto, 10.000 euros do seu património global serão excluídos do novo imposto de 10%.

Residência: Onde Declara as Suas Criptomoedas

O governo fiscal de criptomoeda SPF não determina a residência com base simplesmente em possuir propriedade ou passar algumas semanas no país. Em vez disso, analisa onde a nossa vida está realmente baseada. Se a Bélgica for considerada a sua casa principal, económica e pessoalmente, será tratado como residente fiscal belga e tributado sobre os seus rendimentos mundiais. Os não residentes são tributados apenas sobre os rendimentos de origem belga.

Não existe um único teste. Em vez disso, as autoridades fiscais examinam uma série de coisas diferentes, e o seu registo oficial na Bélgica cria uma presunção de residência, a menos que possa provar o contrário.

Aqui estão as coisas que o FPS vai olhar:

  • A sua casa principal, onde normalmente vive, dorme e volta para
  • Se estiver registado no Registo Nacional da Bélgica ou na comuna local, presume-se residente por defeito.
  • Família reside na Bélgica: cônjuge/parceiro ou filhos.
  • Gerir uma empresa ou trabalhar como freelancer desde Bélgica
  • O seu local de trabalho
  • Detenção de habitação para arrendamento de longa duração
  • Contas bancárias belgas ou despesas regulares aqui

A Bélgica não usa uma regra rígida de 183 dias de presença física como muitos outros países. Passar mais de 183 dias na Bélgica é um sinal forte, mas pode ser residente mesmo com menos dias se a sua casa e a sua vida estiverem centradas aqui.

Mudanças de Fim de Ano

Aqui, os seus impostos belgas assim que a sua mudança para a Bélgica são considerados bloqueados.

A saída: Imposto sobre o lucro das criptomoedas

Suponha que planeasse deixar a Bélgica, para obter alívio fiscal de criptomoedas ou por motivos pessoais, provavelmente há um acordo de dupla tributação entre os governos; no entanto, no momento exato da sua saída, você é atingido por um imposto de saída para apreciações de ativos. No dia em que for feita a sua mudança para o novo país, é registada uma venda fictícia para basear os seus ganhos.

Relativamente a este pagamento, a Bélgica tem acordos de diferimento com todos os outros Estados-Membros da UE, países do EEE e muitos outros. No entanto, no caso de não existir tal acordo com a nação para a qual se muda, pode solicitar um adiamento. Um diferimento do pagamento do imposto ainda pode ser obtido através de aplicação, mas vai precisar de uma confirmação anual dessa situação, desde que dê garantias suficientes. Caso contrário, é automático.

Como Evitar

Basta esperar dois anos antes de vender os seus ativos de forma lucrativa.

Cenários

Carlo, investidor em Liège, decide mudar-se para Lisboa em meados de 2026 para uma mudança de estilo de vida e menor custo de vida. Portugal está na UE, então a Bélgica concede-lhe automaticamente um diferimento do imposto de saída sobre as suas participações em cripto. O Carlo não precisa de fornecer garantias ou apresentar confirmações anuais, o adiamento acontece por defeito. Mantém a sua cripto e espera mais de dois anos depois de deixar a Bélgica antes de vender. Como resultado, evita o imposto de saída belga e cai no regime fiscal de Portugal.

Mark, um poupador cuidadoso de Bruxelas, escolhe Singapura como a sua nova casa. Como Vince, ele deve fornecer garantias e confirmação anual para obter o adiamento. Oito meses após a deslocalização, vê um aumento do mercado e vende parte das suas participações. Porque vendeu dentro da janela de dois anos, o adiamento termina e a Bélgica cobra imposto de saída sobre o ganho — mesmo que agora viva no estrangeiro.

Pensamentos Finalistas

O próximo imposto sobre ganhos de capital de 10% da Bélgica, combinado com regras sobre valores históricos de aquisição, impostos de saída e considerações de residência, sinaliza uma nova era para os investidores em cripto. Embora estratégias cuidadosas de planeamento e manutenção possam minimizar os seus ganhos tributáveis, também é sensato diversificar e explorar investimentos complementares.

Além disso, investidores prudentes podem querer explorar oportunidades diversificadas para além das simples negociações lucrativas. Plataformas como a 8lends permitem-lhe participar em crowdlending, oferecendo retornos estruturados e de menor volatilidade em comparação com mercados de cripto voláteis. Ao alocar parte da sua carteira para 8lends, pode potencialmente compensar o risco, manter a liquidez e gerar renda estável e garantida por garantias — um complemento inteligente para participações criptográficas de longo prazo sob o novo regime fiscal belga.

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