如何根据10％修正案计算加密税
但是，比特币、以太坊和许多其他硬币的价值已经飞涨，那么买入加密税会带来什么？可以让交易者松一口气的一件事是，如果你早在2014年购买了资产，比如比特币，却没有在2025年结束之前出售，而是等到2028年，你就不必为自购买资产以来获得的全部资本收益纳税。改为使用的数字是其截至2025年12月31日的市场价值。
想象一下拉尔斯，一位奥地利公民和根特居民。他在2014年以500欧元的价格购买了1枚比特币。到2025年底，比特币的价格达到10.5万欧元。他决定直到2028年才出售，届时比特币的交易价格为12万欧元。根据新规定，拉尔斯从500欧元跃升至12万欧元不会被征税。相反，他的应纳税收益将仅基于从10.5万欧元增加到12万欧元的收入。
120,000 欧元 − 105,000 欧元 = 15,000 欧元的应纳税收益。因此，拉尔斯没有对几乎全部增加的119,500欧元征税，而是只对15,000欧元征税，这是一个巨大的差异。
如果资产的价值在2025年12月31日之前下降了怎么办？
对于在2025年估值日期之前资产跌破原始收购价格的投资者，还有一项保障措施。如果加密资产在2025年12月31日的价值低于您最初支付的价格，则可以根据适当的理由选择使用原始购买成本作为基础。这可以防止投资者对实际上并不存在的所谓 “纸面收益” 征税。但是，作为免责声明，该规则仅适用于2026年1月1日至2030年12月31日期间实现的资本收益。
来自里昂的索菲于2024年成为比利时居民，2021年以3500欧元的价格购买了1枚以太币。2025 年 12 月 31 日，以太坊的交易价格为 2,900 欧元。2028 年，她以 3,200 欧元的价格出售了自己的以太币。通常，她在2025年12月31日的参考价值（2,900欧元）将用于计算收益。但是，由于她最初的购买价格（3500欧元）高于2025年的参考价格和销售价格，因此她可以选择改用该价格。
- 销售价格：3,200 欧元
- 最初购买的：3,500 欧元
- 结果：亏损 300 欧元
由于她最初的收购价值超过了销售价格，索菲不欠任何东西。
2025 年以后收购的加密资产
如果你从明年开始购买其他加密货币，它们的价值下降而你亏本出售，这意味着你也不必报告这些加密货币，因为这些都是亏损。实际上，这是一些比利时居民常用的策略。当投资者亏本出售加密货币时，该损失可以用来减少其他盈利销售所欠的税款。一些投资者故意出售目前低于其购买价格的资产，以 “锁定” 损失。后来，如果他们仍然相信相同的加密货币的长期价值，他们可能会回购相同的加密货币。
在应对新的10％资本利得税的同时，谨慎的投资者可能希望探索加密以外的多元化机会。 8lends 允许投资者参与众筹，与波动不定的加密市场相比，提供结构化的、波动性较低的回报。通过将部分投资组合分配给8lends，您有可能抵消风险、维持流动性并产生稳定的收入——这是对比利时新税收制度下长期加密货币持有的明智补充。
那么传统资产呢？
假设你不仅投资加密货币，还投资股票、ETF、债券等，它们也要缴纳百分之十的税。同时，无论它们在外国银行都没有区别。实际上，如果那是一家比利时银行，它只会自动扣除关税。这同样适用于外币兑换，除非您只是在自己的账户之间转账。
但是，再一次，您的总资产中的10,000欧元将不包括在新的10％税收中。
居留权：您在哪里申报您的加密货币
SPF加密货币税政府不会仅根据拥有财产或在该国停留几周来确定居留权。相反，它着眼于你的生活的真正基础。如果比利时被视为您的主要居住地，无论是在经济还是个人方面，您都将被视为比利时纳税居民，并对您的全球收入征税。非居民仅对比利时来源的收入征税。
没有一项测试。取而代之的是，税务机关会审查许多不同的东西，除非你能证明其他情况，否则你在比利时的正式注册会推定居留权。
以下是 SPF 将要考虑的内容：
- 您的主要住所，您通常在那里生活、睡觉和返回
- 如果您在比利时国家登记册或当地公社登记，则默认情况下您被假定为居民。
- 家庭居住在比利时：配偶/伴侣或子女。
- 在比利时经营企业或自由职业
- 你的工作场所
- 持有长期租赁住房
- 这里的比利时银行账户或定期支出
比利时不像许多其他国家那样使用严格的183天实际存在规则。在比利时停留超过183天是一个强烈的信号，但如果您的家庭和生活都集中在这里，即使天数更少，您也可以成为居民。
年底走势
在这里，一旦您移居比利时，您的比利时税就被视为锁定。
退出：加密货币利润税
假设你正计划离开比利时，为了获得加密货币税收减免，或者出于个人原因，政府之间可能存在双重税收安排；但是，在你退出的确切时候，你会被一项重创性的 退出税 用于资产增值。在您切换到新国家的那一天，将记录一笔虚构的销售作为您的收益。
关于这笔付款，比利时与所有其他欧盟成员国、欧洲经济区国家和其他许多国家签订了延期协议。但是，如果与你移居的国家没有这样的协议，你可以申请延期。仍然可以通过申请延期缴纳税款，但只要你提供足够的担保，你需要每年确认一次这种情况。否则，它是自动的。
如何避免
只需等待两年即可获利地出售您的资产。
场景
列日的投资者卡洛决定在2026年中期移居里斯本，以改变生活方式和降低生活成本。葡萄牙位于欧盟，因此比利时自动批准他持有的加密货币的退出税延期。Carlo 无需提供担保或提交年度确认，默认情况下会延期。他一直持有自己的加密货币，离开比利时后等了两年多才出售。结果，他避开了比利时出口税，转而属于葡萄牙的税收制度。
马克是一位来自布鲁塞尔的谨慎的储户，他选择新加坡作为他的新家。像文斯一样，他必须提供担保和年度确认才能获得延期。搬迁八个月后，他看到市场激增，并出售了部分持股。由于他在两年内出售，延期结束，比利时对收益征收出境税——尽管他现在生活在国外。
最后的想法
比利时即将征收的10％资本利得税，加上有关历史收购价值、退出税和居留权注意事项的规定，标志着加密投资者进入了一个新时代。尽管谨慎的规划和持有策略可以最大限度地减少您的应纳税收益，但分散投资并探索补充投资也是明智之举。
此外，谨慎的投资者可能希望探索除简单的盈利交易之外的多元化机会。像8lends这样的平台允许你参与众筹，与波动不定的加密市场相比，提供结构化的、波动性较低的回报。通过将投资组合的一部分分配给8lends，您有可能抵消风险，维持流动性并产生稳定的抵押品支持收入——这是对比利时新税收制度下长期加密货币持有的明智补充。
