암호화폐 조세 정부의 이해
암호화폐 세무 정부 기관인 SPF가 암호화폐 활동에 세금을 부과하는 방식을 자세히 살펴보기 전에 일반적으로 관련된 디지털 자산과 플랫폼의 유형을 이해하는 것이 중요합니다.이들 각각은 운영 방식이 다르기 때문에 세금 관점에서도 다르게 취급될 수 있습니다.
에어드랍
에어드롭은 기본적으로 특정 블록체인 자산 보유자에게 암호화폐 토큰을 무료로 배포하는 것입니다.블록체인 프로젝트에서 채택을 촉진하거나 초기 지지자들에게 보상을 제공하기 위해 자주 사용됩니다.벨기에의 한 법원은 모든 에어드랍 사례에 대해 투기꾼의 자본 이득세 (33%) 에 따라 과세한다고 판결했습니다.
NFT
NFT는 고유한 디지털 자산 디지털 아트, 수집품, 음악 또는 게임 내 자산과 같은 항목의 소유권을 나타냅니다.비트코인이나 이더리움과 같은 암호화폐와 달리 각 NFT는 고유하며 일대일로 교환할 수 없습니다.SPF는 NFT를 개인 용도의 수집품으로 보관하는지 아니면 전문 투자 전략의 일환으로 보관하는지에 따라 NFT를 다르게 취급합니다.
NFT를 가끔 취미로 판매하면 양도 소득세가 부과되는 반면, 사업 활동의 일환으로 빈번한 구매 및 판매는 전문 소득으로 분류될 수 있습니다.
스테이킹
스테이킹에는 네트워크 보안을 돕기 위해 암호화폐를 블록체인 프로토콜에 잠그는 것이 포함됩니다.그 대가로 사용자는 보통 추가 토큰의 형태로 스테이킹 보상을 받습니다.이와 관련하여 정부가 갖고 있는 공식 입장은 없습니다.일부에서는 이것이 동산 소득과 동일하므로 주정부에 30% 의 수수료가 부과될 것이라고 주장합니다.
마이닝
채굴에는 컴퓨터 하드웨어를 사용하여 블록체인 거래를 검증하고 새로 발행된 코인 또는 거래 수수료를 얻는 것이 포함됩니다.활발한 작업과 인프라가 필요하다는 점에서 DeFi와는 다릅니다.이는 본질적으로 전문적인 활동으로 간주되므로 33% 의 자본 이득세가 아니라 25% ~ 50% 의 소득세가 부과됩니다.
대출 이자
DeFi 대출을 통해 투자자는 탈중앙화 플랫폼을 통해 다른 사람에게 암호화폐를 빌려주고 대출한 자산에 대한 이자를 얻을 수 있습니다.암호화폐 대출로 인한 이자 수익은 과세 대상입니다.이자율은 활동이 가끔 (기타 소득으로 취급될 수 있음) 인지 아니면 체계적 (전문직 소득으로 간주) 인지에 따라 달라집니다.
벨기에 세금 규정을 준수하면서 암호화폐에 대한 이자를 받을 수 있는 방법을 찾고 계신다면 8lends 간단한 솔루션을 제공합니다.플랫폼을 통해 디지털 자산을 대출하면 복잡한 DeFi 프로토콜을 직접 탐색할 필요 없이 담보로 뒷받침되는 안정적인 수익을 창출할 수 있습니다.암호화폐를 안전하고 효율적으로 활용하고자 하는 일반 투자자와 전문가 모두에게 실용적인 옵션입니다.
수확량 농업
수익률 파밍과 유동성 제공에는 탈중앙화 거래소 또는 유동성 풀에 암호화폐를 입금하여 거래 수수료와 추가 보상 토큰을 얻는 것이 포함됩니다.각 유형의 보상 (수수료, 보너스 토큰 또는 기타 인센티브) 은 수령 시점에 과세 대상입니다.풀에 유동성을 제공하고 100개의 UNI 토큰과 20유로의 거래 수수료를 받는다고 가정해 보겠습니다.UNI 토큰과 수수료 모두 수령 당일 유로화로 신고해야 합니다.
법인세
법인을 운영하는 경우 소득세가 25% 라는 점도 유의해야 합니다.
암호화폐 세금 계산 방법
암호 화폐 세금을 계산하기 위해 SPF가 제공하는 특정 공식이 있으며, 이를 사용해야 합니다.
투기꾼을 위한 자본 이득
이는 세금 양식의 섹션 II에 나와 있습니다.단기 또는 고빈도 거래로 인한 이익은 투기꾼의 자본 이득으로 간주되며 33% 고정 세율로 과세됩니다.이러한 사람들은 비용을 공제할 수 없습니다.33% 의 과세 대상 금액을 산출하는 방법은 처음 취득했을 때 지불한 자산의 금액 또는 가치를 자산 매각 가격에서 차감하는 것입니다.그러면 그 금액에 33% 의 세금이 부과됩니다.
벨기에의 소프트웨어 엔지니어인 Maxime은 주말에 NFT를 거래합니다.3월에 그는 디지털 원숭이 작품을 2,000유로에 구입했고 2주 후 3,500유로에 팔았습니다.투기자인 그에게 SPF는 33% 의 세금을 부과합니다.그의 과세 대상 소득은 1,500유로이므로 495유로를 빚지고 있습니다.또한 맥심이 1,200유로의 이자로 ETH를 재빨리 빌려줬을 때, 이 단기 수익에도 33% 의 세금이 부과되어 세금 계산서에 396유로가 추가됩니다.
신중한 투자자를 위한 자본 이득
역사적으로 암호화폐에 푹 빠진 벨기에 거주자들은 항상 SPF와 함께 이 범주에 속하기를 갈망해 왔습니다.세금을 고려할 때 누구나 관심을 기울이려 하는 부분입니다.이는 장기적이고 “책임감 있는” 접근 방식을 취하기 때문에 이전에는 세금 면제 혜택을 받았기 때문입니다. 이는 EU 회원국들이 거의 제공하지 않은 일종의 대우입니다.
2026년에 새로 도입되는 10% 의 연대 세금
하지만 지금은 모든 것이 바뀌고 있습니다. 10% 연대 세금 2025년 1월 1일에 시작될 예정입니다.과거에 암호화폐 세금을 신고할 필요조차 없었던 사람들의 머릿속에 떠오를 중요한 한 가지 측면은 “2013년에 최저 가격으로 구입한 이후 급등한 제 비트코인은 어떨까요?”
긍정적인 메모
SPF는 2026년 이전에 존재했던 암호화폐 인수에 대한 실제 기준 비용을 설정하지 않기 때문에 걱정하지 않아도 됩니다.대신 2025년 12월 31일을 기준으로 해당 가치를 취합니다.사후 날짜의 이 새 기준값에 대해서는 원래 구매일이 2025년 12월 31일보다 높더라도 걱정할 필요가 없습니다. 이 경우 실제 원래 참조 비용을 사용할 수 있기 때문입니다.
이 새로운 세금의 또 다른 장점은 면세 혜택인 10,000유로의 수당을 받을 수 있다는 것입니다.참고로, 이 새로운 세금 및 수당은 “기타” 암호화폐 자산뿐만 아니라 모든 자산에 적용됩니다.또한 매우 원칙적인 사람으로서 세금 납부를 피하고 싶은 경우 거주지를 다른 국가로 변경하고 24개월을 기다린 후 자산을 매각하면 벨기에 정부에 더 이상 납세 의무가 부과되지 않습니다.
프랑스 국외 거주자이자 앤트워프의 임시 투자자인 Maude는 2013년에 비트코인 2개를 개당 500유로에 매입하여 장기 보유했습니다.2025년 12월 31일이 되면 기준 비용이 해당 날짜 기준 비트코인 환율 (약 105,000유로) 으로 재설정됩니다.그리고 2030년에 그녀는 자신의 BTC를 각각 20만 달러에 재판매합니다.새로운 10% 의 연대세와 10,000유로의 수당으로 그녀의 과세 대상 소득은 85,000유로이며, 결과적으로 8,500유로의 빚을 지게 되었습니다.
전문가 및 직원을 위한 경상 소득세
벨기에의 일반 직원은 암호화폐 전문가가 사용해야 하는 것과 동일한 소득세 구조를 사용하며, 25% 에서 50% 까지 괄호로 구분합니다. 그러나 계산 방식은 대부분의 국가와 다르며 생각보다 저렴합니다.활동과 관련된 비용 (하드웨어, 전기, 플랫폼 수수료) 도 일반적으로 공제될 수 있습니다.
벨기에에 거주하는 네덜란드 채굴 기업가인 라스는 다섯 개의 채굴 시설을 운영하고 있으며 DeFi 플랫폼을 통한 수익 창출 및 대출에 적극적으로 참여하고 있습니다.그는 한 해 동안 수확량 농업으로 15,000유로, 대출 이자로 3,000유로, 채굴로 25,000유로를 벌어 총 43,000유로를 벌었습니다.하드웨어, 전기 및 플랫폼 수수료와 같은 비즈니스 관련 비용에서 6,500유로를 공제하면 그의 과세 소득은 36,500유로입니다.
벨기에의 누진 소득세 등급 사용:
- 라스는 첫 번째 13,870유로 (3,467.50유로) 에 대해 25% 를 지불합니다.
- 다음 10,610유로 (4,244유로) 에는 40%
- 나머지 12,020유로에 45% (5,409유로)
이로 인해 그의 총 납부해야 할 세금은 13,120.50유로입니다.그의 활동은 체계적이고 규모가 크며 수익 지향적이기 때문에 전문가로 인정됩니다.
결론
SPF가 에어드랍, NFT 및 DeFi에 세금을 부과하는 방식을 이해하는 것은 복잡하게 느껴질 수 있습니다. 특히 투기꾼, 신중한 투자자 및 전문가 간의 차이로 인해 더욱 그렇습니다.핵심은 활동이 어떻게 분류되는지 이해하고 규정을 준수할 수 있도록 정확한 기록을 유지하는 것입니다.장기 보유 중이든, 활발하게 거래하든, 전문 암호화폐 비즈니스를 운영하든 관계없이 정보를 얻으면 계획을 더 스마트하게 계획하고 예상치 못한 상황을 최소화하는 데 도움이 됩니다.
8lends는 단순하면서도 암호화폐를 활용하고자 하는 사람들을 위해 담보로 뒷받침되는 안전한 자산 이자를 얻을 수 있는 방법을 제공합니다.플랫폼을 통해 대출하면 효율적으로 수익을 창출할 수 있어 복잡한 프로토콜이나 세금 불확실성 대신 전략에 집중할 수 있는 더 많은 시간을 확보할 수 있습니다.
