Preparare le informazioni per dichiarare le tue criptovalute
Prima di dichiarare le tue criptovalute nella «Déclaration à l'impôt des personnes physiques», o modulo 273, devi prima organizzare tutto per evitare di perdere opportunità di cancellazione e di non dichiarare i tuoi dati reali, finendo per pagarli in un secondo momento. Il sistema fiscale belga si basa molto sulla prova e sulla tracciabilità, quindi una documentazione accurata è fondamentale. L'SPF non ti chiede di inviare tutti i file in anticipo, ma devi essere in grado di produrre record se richiesto.
Pensa a questa fase come alla creazione di una traccia cartacea pulita che mostri quanto hai guadagnato, da dove proviene e come lo hai valutato.
Per ogni anno fiscale, raccogliere e conservare:
- Cronologia completa delle transazioni di tutte le borse
- Registri delle transazioni del portafoglio
- Depositi e prelievi Fiat
- Negoziazioni
- Estrazione di registri delle ricompense e indirizzi di pagamento
- NFT acquista, vende, conia e royalty
- Prendere in prestito
- Schermate o PDF dei saldi di fine anno
Come minimo, dovresti essere in grado di mostrare la data di ogni transazione, il tipo, il suo controvalore in euro e gli archivi pertinenti.
Se stai cercando di far funzionare di più le tue criptovalute rimanendo al passo con gli obblighi fiscali belgi, 8 prestiti offre un modo sicuro per prestare o investire le tue risorse digitali. La loro piattaforma ti consente di guadagnare interessi o partecipare a opportunità di crowdlending, offrendo al tuo portafoglio di criptovalute un flusso di entrate aggiuntivo. L'integrazione di queste attività nei registri fiscali è semplice, soprattutto se si conservano cronologie dettagliate delle transazioni.
L'utilizzo di 8lends può aiutarti a generare entrate legittime mantenendo la trasparenza con l'SPF.
Come dichiarare le tue criptovalute
Non esisteva un modulo fiscale speciale aggiuntivo dedicato solo a dichiarare le tue criptovalute. Certo, il governo è stato lento a comprenderlo appieno, e quindi sono rimasti senza mani per un po', il che sta diventando un residuo del passato sempre più lontano con il passare degli anni. Invece, le archiviate insieme ad altre tasse preesistenti secondo la stessa filosofia. Il trucco sarà capire quale riquadro del 273 e quali sezioni si applicano a te.
Passaggio 1: accedi a MyMinfin utilizzando il tuo eID, Itsme o un altro metodo approvato.
Passaggio 2: apri la dichiarazione dei redditi annuale facendo clic sull'anno pertinente.
Fase 3: Identifica la tua categoria di investitori.
Prima di inserire qualsiasi informazione, stabilisci in che modo l'SPF classificherà probabilmente le tue criptovalute:
- Attività commerciale o professionale: utili elencati nella Sezione I, tassati con aliquote progressive fino al 50% circa.
- Trader speculativo: plusvalenze patrimoniali elencate nella Sezione II (Ricavi da beni mobili) in caso di macchinazioni ripetute o speculative, tassate con un'aliquota fissa del 33%.
- Investitore privato a lungo termine (plusvalenze in genere esentasse): Sezione III (Altri redditi mobili) per operazioni isolate non considerate abituali o professionali. Ma per il 2026, stanno considerando una tassa di solidarietà del 10% anche per queste persone.
Inoltre, c'è una tassa comunale fino al 10%, dal tuo comune. La maggior parte degli investitori privati deve solo dichiarare se ha venduto o guadagnato «prudentemente». Se la tua attività è tale, non puoi inserire un reddito imponibile, ma preparare comunque la documentazione nel caso in cui l'SPF lo richieda.
Fase 4: Inserisci le tue cifre
Inserisci i valori in euro di ogni tipo di impresa da cui hai ricevuto la criptovaluta, classificati come reddito vario o professionale a seconda che tu appartenga alla categoria trader professionista, speculatore o investitore a lungo termine. Le linee guida sono molto chiare e il governo fornisce persino un questionario per aiutarti a determinarlo. Alla fine, però, è a discrezione dell'SPF.
Calcolo dei guadagni
Per eventi di cessione come vendite o swap, calcola l'utile o la perdita per transazione e inserisci l'utile imponibile netto. Assicurati che il tuo metodo di calcolo sia coerente. Il modo in cui calcolerai i tuoi guadagni, però, dipenderà da te. Ciò è in contrasto con altri paesi europei che comandano seguendo il metodo Last-In-First-Out o First-In-Last-Out.
Nel primo caso, nel caso in cui tu abbia acquistato determinati asset digitali in momenti diversi e poi li abbia venduti, calcoleresti i guadagni in base al valore delle monete nell'ultima volta in cui le hai acquistate per prime. Nel secondo caso, si contano il primo lotto di monete e il valore corrispondente detenuto in quella transazione per ottenere le plusvalenze.
Passaggio 5: carica le note di supporto (opzionale ma intelligente)
È consigliabile allegare un riepilogo della tua attività crittografica, dei guadagni o delle perdite totali, delle entrate guadagnate in criptovalute e una spiegazione della classificazione degli investitori. Anche i report annuali o i riepiloghi generati dagli strumenti possono essere d'aiuto.
Fase 6: Invia e salva la conferma
Archivia il reso elettronicamente, salva la ricevuta di invio e archivia tutta la documentazione crittografica per almeno sette anni.
Passaggio 7: Conserva i tuoi file completi
Tieni la documentazione a portata di mano in caso di verifica.
Calcola l'imposta sulle criptovalute: reddito ordinario e reddito aziendale
Una nota curiosa e importante è come calcolare la tassa sulle criptovalute. Nella maggior parte dei paesi, si controlla il particolare coefficiente percentuale per il quale si suppone che si moltiplichi l'intero reddito, ed è quello che si deve: semplice. In Belgio, però, è leggermente più elaborato. Calcolano la prima fascia stabilita con la percentuale più bassa e, una volta raggiunta ogni soglia di reddito successiva, tale quota viene tassata con un'aliquota più elevata, come segue:
- Fino a 15.990€: 25%
- 15.991€ — 27.360€: 40%
- 27.361€ — 49.020€: 45%
- Oltre 49.020€: 50%
Esempi di come calcolare la tassa sulle criptovalute
Il governo fiscale sulle criptovalute esamina la dichiarazione di Michael, un trader di criptovalute di 32 anni e appassionato di staking che vive ad Anversa, in Belgio, gestisce una piccola operazione di crittografia da casa sua, scambiando altcoin, guadagnando premi per lo staking e occasionalmente lanciando NFT. Nel 2025, il suo reddito imponibile totale derivante da tutte le fonti, compresi i guadagni in criptovalute, i premi per lo staking e un piccolo stipendio derivante dalla consulenza freelance in materia di blockchain, ammonta a 46.750 euro.
Diverse porzioni del reddito di Lukas sono tassate con aliquote diverse:
- I primi 15.990€ sono tassati al 25% → 15.990€ × 0,25 = 3.997,50€
- La porzione successiva, 27.360€ — 15.990€ = 11.370€, è tassata al 40% → 11.370€ × 0,40 = 4.548€
- Il reddito residuo, 46.750€ — 27.360€ = 19.390€, è tassato al 45% → 19.390€ × 0,45 = 8.725,50€
3.997,50€ + 4.548€ + 8.725,50€ = 17.271€ di imposta federale sul reddito. Quindi la sua aliquota fiscale effettiva è di 17.271€ ÷ 46.750€ ≈ 36,9%.
Plusvalenze
Emma vive a Gand e trascorre il suo anno negoziando attivamente altcoin. Compra e vende parecchio, inseguendo guadagni a breve termine. Entro la fine del 2025, i suoi profitti netti in criptovalute ammontano a 12.500€. Poiché la sua attività è considerata speculativa, l'SPF considera questi guadagni come entrate varie. Ciò significa che deve il 33 percento di tasse federali, che ammontano a circa 4.125 euro, senza contare i supplementi comunali. Anche se Emma non gestisce un'attività formale nel settore delle criptovalute, le autorità considerano le sue negoziazioni a breve termine tassabili.
Marc, invece, vive a Liegi ed è un investitore occasionale a lungo termine. Cinque anni fa, ha acquistato Bitcoin per un valore di 8.000€. Il giorno dopo, vende tutto. In qualità di investitore privato a lungo termine, i suoi guadagni sono esenti da imposte. Tiene un registro dei suoi acquisti e dei prezzi storici nel caso in cui l'SPF richieda una prova del periodo di detenzione e ritenga soddisfacente la presentazione.
Conclusione
La gestione delle imposte sulle criptovalute in Belgio può sembrare complessa, ma con un'attenta preparazione, una registrazione accurata e la comprensione della classificazione degli investitori, puoi rimanere pienamente conforme riducendo al minimo lo stress e le sanzioni. Che tu sia un investitore a lungo termine, un trader speculativo o gestisca una piccola operazione nel settore delle criptovalute, seguire l'approccio dettagliato qui descritto ti mette nella posizione ottimale.
Piattaforme come 8lends ti consentono di prestare o investire in sicurezza le tue risorse digitali, creando flussi di reddito aggiuntivi e mantenendo i tuoi registri organizzati ai fini fiscali.
