Preparación de la información para declarar sus criptomonedas
Antes de declarar tus criptomonedas en la «Déclaration à l'impôt des personnes physiques», o en tu formulario 273, primero tienes que organizarlo todo para no perder oportunidades de cancelaciones y no informar tus cifras reales, acabando pagando por ellas más adelante. El sistema tributario de Bélgica se basa en gran medida en las pruebas y la trazabilidad, por lo que la documentación precisa es fundamental. El SPF no te pide que envíes todos los archivos por adelantado, pero debes poder presentar los registros si se te solicitan.
Piense en esta etapa como la creación de un registro en papel limpio que muestre lo que ganó, de dónde viene y cómo lo valoró.
Para cada año tributario, reúna y almacene:
- Historial completo de transacciones de todos los intercambios
- Registros de transacciones de billetera
- Depósitos y retiros de Fiat
- Oficios
- Minería de registros de recompensas y direcciones de pago
- NFT compra, vende, acuña y paga regalías
- Préstamo
- Capturas de pantalla o archivos PDF de los saldos al final del año
Como mínimo, deberías poder mostrar la fecha en que se realizó cada transacción, el tipo, su valor equivalente en euros y los repositorios correspondientes.
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El uso de 8lends puede ayudarte a generar ingresos legítimos y, al mismo tiempo, mantener la transparencia con el SPF.
Cómo declarar tus criptomonedas
No había ningún formulario fiscal especial adicional dedicado solo a declarar tus criptomonedas. Por supuesto, el gobierno tardó en comprenderlo por completo y, por lo tanto, no intervino durante un tiempo, lo que se está convirtiendo en un remanente cada vez más lejano del pasado con cada año que pasa. En vez de eso, los declaras junto con otros impuestos preexistentes bajo la misma filosofía. El truco consistirá en entender qué casilla del 273 y qué secciones se aplican a tu caso.
Paso 1: Inicie sesión en MyMinfIn con su eID, Itsme u otro método aprobado.
Paso 2: Abra su declaración de impuestos anual haciendo clic en el año correspondiente.
Paso 3: Identifique su categoría de inversor.
Antes de rellenar nada, determina cómo el SPF probablemente clasificará tus criptomonedas:
- Negociación empresarial o profesional: beneficios listados en la sección I, gravados con tipos progresivos de hasta aproximadamente el 50%.
- Operador especulativo: las ganancias de activos que figuran en la sección II (Ingresos de bienes muebles) si participa en maquinaciones repetidas o especulativas, se gravan a un tipo fijo del 33%.
- Inversor privado a largo plazo (las ganancias de capital suelen estar libres de impuestos): Sección III (Otros ingresos muebles) para transacciones aisladas que no se consideran habituales o profesionales. Sin embargo, para 2026, están considerando aplicar un impuesto de solidaridad del 10% incluso para estas personas.
Además, hay un impuesto comunal de hasta el 10%, de su municipio. La mayoría de los inversores privados solo necesitan declarar si vendieron o ganaron «prudentemente». Si su actividad es de este tipo, no puede declarar la renta imponible, pero sí preparar la documentación en caso de que la SPF la solicite.
Paso 4: Ingresa tus cifras
Introduzca los valores en euros de cada tipo de empresa de la que haya recibido la criptomoneda, clasificados como ingresos diversos o profesionales, según si pertenece a la categoría de comerciante profesional, especulador o inversor a largo plazo. Las directrices son muy claras y el gobierno incluso proporciona una cuestionario para ayudarlo a determinarlo. Sin embargo, en última instancia, queda a discreción del SPF.
Cálculo de ganancias
Para los eventos de enajenación, como ventas o permutas, calcule la ganancia o pérdida por transacción e introduzca la ganancia imponible neta. Asegúrese de que su método de cálculo sea coherente. Sin embargo, la forma en que calcule sus ganancias dependerá de usted. Esto contrasta con otros países europeos que ordenan seguir el método de último en entrar, primero en salir o primero en entrar, último en salir.
En el primer caso, si compraste ciertos activos digitales en diferentes momentos y luego los vendiste, calcularías las ganancias en función del valor de las monedas en la última instancia en que las compraste primero. En este último caso, cuentas el primer lote de la moneda y el valor correspondiente que tenían en esa transacción para obtener las ganancias de capital.
Paso 5: Cargar notas de apoyo (opcional pero inteligente)
Es aconsejable adjuntar un resumen de su actividad en criptomonedas, las ganancias o pérdidas totales, los ingresos obtenidos en criptomonedas y una explicación de su clasificación como inversor. Los informes anuales o los resúmenes generados por herramientas también pueden ayudar.
Paso 6: Enviar y guardar la confirmación
Presente la declaración electrónicamente, guarde el recibo de presentación y guarde toda la documentación criptográfica durante al menos siete años.
Paso 7: Guarde sus archivos completos
Ten tu documentación a mano en caso de que te auditen.
Calcule el impuesto criptográfico: ingresos ordinarios frente a ingresos comerciales
Una nota curiosa e importante es cómo calcular el impuesto criptográfico. En la mayoría de los países, compruebas el coeficiente porcentual por el que se supone que debes multiplicar la totalidad de tus ingresos, y eso es lo que debes, así de simple. Sin embargo, en Bélgica es un poco más elegante. Calculan el primer tramo con el porcentaje más bajo y, a medida que alcanzas cada umbral de ingresos, esa parte se grava con una tasa más alta, de la siguiente manera:
- Hasta 15.990€: 25%
- 15.991€ — 27.360€: 40%
- 27.361€ — 49.020€: 45%
- Por encima de 49.020€: 50%
Ejemplos de cómo calcular el impuesto criptográfico
El gobierno del impuesto sobre las criptomonedas revisa la declaración de Michael, un comerciante de criptomonedas de 32 años y entusiasta de las apuestas que vive en Amberes (Bélgica), dirige una pequeña operación de criptomonedas desde su casa, intercambia monedas alternativas, gana recompensas de participación y, de vez en cuando, invierte NFT. En 2025, sus ingresos imponibles totales procedentes de todas las fuentes, incluidas las ganancias en criptomonedas, las recompensas por participación y un pequeño salario como consultor independiente sobre cadenas de bloques, ascienden a 46.750 euros.
Las diferentes partes de los ingresos de Lukas se gravan con tasas diferentes:
- Los primeros 15.990€ se gravan al 25% → 15.990€ × 0,25 = 3.997,50€
- La siguiente parte, 27.360€ — 15.990€ = 11.370€, se grava al 40% → 11.370€ × 0,40 = 4.548€
- Los ingresos restantes, 46.750€ — 27.360€ = 19.390€, se gravan al 45% → 19.390€ × 0,45 = 8.725,50€
3.997,50€ + 4.548€ + 8.725,50€ = 17.271€ impuesto federal sobre la renta. Por lo tanto, su tipo impositivo efectivo es de 17.271€ ÷ 46.750€ ≈ 36,9%.
Ganancias de capital
Emma vive en Gante y pasa su año intercambiando activamente monedas alternativas. Compra y vende bastante, persiguiendo ganancias a corto plazo. A finales de 2025, sus beneficios netos en criptomonedas ascenderán a 12.500 euros. Como su actividad se considera especulativa, el SPF trata estas ganancias como ingresos varios. Esto significa que debe un 33 por ciento en impuestos federales, lo que equivale a unos 4.125 euros, sin contar ningún recargo municipal. A pesar de que Emma no tiene un negocio criptográfico formal, las autoridades consideran que sus operaciones a corto plazo están sujetas a impuestos.
Marc, por otro lado, vive en Lieja y es un inversor ocasional a largo plazo. Hace cinco años, compró bitcoins por valor de 8.000 euros. Al día siguiente, lo vende todo. Como inversor privado a largo plazo, sus ganancias están exentas de impuestos. Mantiene un registro de sus compras y precios históricos en caso de que la SPF solicite una prueba de su período de retención y esté satisfecho al presentarla.
Conclusión
Gestionar los impuestos sobre las criptomonedas en Bélgica puede parecer complejo, pero con una preparación cuidadosa, un registro preciso y una comprensión de su clasificación como inversor, puede cumplir plenamente con las normas y minimizar el estrés y las sanciones. Tanto si eres un inversor a largo plazo como si eres un inversor especulativo o diriges una pequeña operación de criptomonedas, seguir el enfoque paso a paso que se describe aquí te sitúa en una posición óptima.
Las plataformas como 8lends le permiten prestar o invertir sus activos digitales de forma segura, creando flujos de ingresos adicionales y manteniendo sus registros organizados para fines fiscales.
