Kripto Para Birimlerinizi Bildirmek İçin Bilgi Hazırlama
Kripto para birimlerinizi “Déclaration à l'impôt des personnes physiques” veya 273 Formunuzda beyan etmeden önce, silme fırsatlarını kaybetmemek ve gerçek rakamlarınızı bildirmemek ve daha sonra bunun için ödeme yapmamak için önce her şeyi organize etmelisiniz. Belçika'nın vergi sistemi büyük ölçüde ispat ve izlenebilirliğe dayanır, bu nedenle doğru dokümantasyon çok önemlidir. SPF sizden her dosyayı önceden göndermenizi istemez, ancak istenirse kayıt üretebilmeniz gerekir.
Bu aşamayı, ne kazandığınızı, nereden geldiğini ve ona nasıl değer verdiğinizi gösteren temiz bir kağıt izi oluşturmak olarak düşünün.
Her vergi yılı için toplayın ve saklayın:
- Tüm borsalardan eksiksiz işlem geçmişi
- Cüzdan işlem günlükleri
- Fiat para yatırma ve çekme
- Ticaretler
- Madencilik ödül günlükleri ve ödeme adresleri
- NFT satın alır, satar, basar ve telif hakkı
- Borçlanma
- Yıl sonundaki bakiyelerin ekran görüntüleri veya PDF'leri
En azından, her işlemin gerçekleştiği tarihi, türünü, euro cinsinden değerini ve ilgili depoları gösterebilmelisiniz.
Belçika vergi yükümlülüklerinin üstesinden gelirken kriptonuzun daha fazla çalışmasını sağlamak istiyorsanız, 8ödünç dijital varlıklarınızı ödünç vermek veya yatırım yapmak için güvenli bir yol sunar. Platformları, kripto portföyünüze ek bir gelir akışı sağlayarak faiz kazanmanıza veya kitle kredisi fırsatlarına katılmanıza olanak tanır. Bu faaliyetleri vergi kayıtlarınıza entegre etmek basittir, özellikle ayrıntılı işlem geçmişleri tuttuğunuzda.
8lends kullanmak, SPF ile şeffaflığı korurken meşru gelir elde etmenize yardımcı olabilir.
Kripto Para Birimlerinizi Nasıl Bildirilir
Sadece kripto para birimlerinizi beyan etmek için özel bir vergi formu yoktu. Elbette, hükümet bunu tam olarak kavramakta yavaştı ve bu nedenle bir süre işsiz kaldılar, bu da her geçen yıl geçmişin gittikçe daha uzak bir kalıntısı haline geliyor. Bunun yerine, bunları aynı felsefe altında önceden var olan diğer vergilerle birlikte dosyalarsınız. İşin püf noktası, 273'teki hangi kutunun ve hangi bölümlerin sizin için geçerli olduğunu anlamak olacaktır.
Adım 1: eID, Itsme veya onaylanmış başka bir yöntemi kullanarak MyMinFin'e giriş yapın.
Adım 2: İlgili yıla tıklayarak yıllık vergi beyannamenizi açın.
Adım 3: Yatırımcı kategorinizi belirleyin.
Herhangi bir şey doldurmadan önce, SPF'nin kriptonuzu nasıl sınıflandıracağını belirleyin:
- Ticari veya profesyonel ticaret: Bölüm I'de listelenen karlar, yaklaşık% 50'ye kadar aşamalı oranlar kullanılarak vergilendirilir.
- Spekülatif tüccar: Tekrarlanan veya spekülatif entrikalarda bulunursanız, Bölüm II'de (Taşınır Mülkeden Gelirler) listelenen varlık kazançları,% 33 sabit bir oranda vergilendirilir.
- Uzun vadeli özel yatırımcı (sermaye kazancı genellikle vergiden muaf): Alışılmış veya profesyonel olarak kabul edilmeyen izole işlemler için Bölüm III (Diğer Taşınabilir Gelirler). Ancak 2026 için bu insanlar için bile %10 dayanışma vergisi düşünüyorlar.
Ayrıca, belediyenizden %10'a kadar bir topluluk vergisi vardır. Çoğu özel yatırımcının yalnızca “ihtiyatlı” satıp kazanmadıklarını beyan etmeleri gerekir. Faaliyetiniz böyle ise, vergilendirilebilir gelir giremeyebilir, ancak SPF'nin talep etmesi durumunda yine de belgeler hazırlayabilirsiniz.
Adım 4: Rakamlarınızı Girin
Profesyonel tüccar, spekülatör veya uzun vadeli yatırımcı kategorisine ait olup olmadığınıza bağlı olarak çeşitli veya profesyonel gelir altında sınıflandırılan kriptoyu aldığınız her çaba türünün euro değerlerini girin. Yönergeler çok açık, ve hükümet bile sağlıyor anket Bunu belirlemenize yardımcı olmak için. Sonuçta, SPF'nin takdirine bağlıdır.
Kazanç Hesaplama
Satış veya takas gibi elden çıkarma olayları için işlem başına kazanç veya zararı hesaplayın ve net vergilendirilebilir kazancı girin. Hesaplama yönteminizin tutarlı olduğundan emin olun. Kazançlarınızı hesaplama şekliniz size kalmış olacaktır. Bu, Last-In-First-Out veya First-In-Last-Out yöntemini uygulayan diğer Avrupa ülkelerinin aksine.
İlk durumda, belirli dijital varlıkları farklı zamanlarda satın alıp daha sonra sattıysanız, kazancı ilk satın aldığınız son durumda madeni paraların değerine göre hesaplarsınız. İkincisinde, sermaye kazancını elde etmek için madalyonun ilk partisini ve bu işlemde tuttukları karşılık gelen değeri sayarsınız.
Adım 5: Destekleyici Notları Yükleyin (İsteğe Bağlı ancak Akıllı)
Kripto faaliyetlerinizin bir özetini, toplam kazanç veya kayıpları, kriptoda kazanılan gelir ve yatırımcı sınıflandırmanızın açıklamasını eklemek akıllıca olacaktır. Yıllık raporlar veya araç tarafından oluşturulan özetler de yardımcı olabilir.
Adım 6: Onayı Gönderin ve Kaydet
İadeyi elektronik olarak dosyalayın, gönderim makbuzunu kaydedin ve tüm kripto belgelerini en az yedi yıl saklayın.
Adım 7: Tam Dosyalarınızı Saklayın
Denetlenmeniz durumunda belgelerinizi elinizin altında tutun.
Kripto Vergisini Hesapla: Olağan ve İşletme Geliri
Meraklı ve önemli bir not, kripto vergisinin nasıl hesaplanacağıdır. Çoğu ülkede, tüm gelirinizi çarpmanız gereken belirli katsayı yüzdesini kontrol edersiniz ve borcunuz budur - basit. Ancak Belçika'da biraz daha şık. Yaptığınız ilk grubu en düşük oranda hesaplarlar ve sonraki her gelir eşiğine ulaştığınızda, bu kısım aşağıdaki gibi daha yüksek bir oranda vergilendirilir:
- 15.990 €'ya kadar: 25%
- 15,991€ — 27,360€: %40
- 27,361€ - 49,020€: %45
- 49.020€ üzeri: 50%
Kripto Vergisinin Nasıl Hesaplanacağına Örnekler
Kripto para birimi vergi hükümeti, Belçika'nın Antwerp kentinde yaşayan 32 yaşındaki bir kripto tüccarı ve staking meraklısı olan Michael'ın dönüşünü inceliyor, evinden küçük bir kripto operasyonu yürütüyor, altcoin ticareti yapıyor, staking ödülleri kazanıyor ve ara sıra NFT'leri çeviriyor. 2025'te kripto kazançları, staking ödülleri ve serbest blok zinciri danışmanlığından elde edilen küçük bir maaş da dahil olmak üzere tüm kaynaklardan elde ettiği toplam vergilendirilebilir geliri 46.750 Euro'ya ulaşıyor.
Lukas'ın gelirinin farklı bölümleri farklı oranlarda vergilendirilir:
- İlk 15.990€ %25 vergilendirilir → 15,990€ × 0,25 = 3,997,50€
- Bir sonraki kısım, 27.360€ - 15.990€ = 11.370€, %40 → 11.370€ × 0.40 = 4.548€ olarak vergilendirilir
- Kalan gelir, 46.750€ - 27.360€ = 19.390€, %45 olarak vergilendirilir → 19.390€ × 0.45 = 8.725,50€
3.997.50€ + 4.548€ + 8.725,50€ = 17.271€ federal gelir vergisi. Dolayısıyla etkin vergi oranı 17.271€ ÷ 46.750€ ≈ %36.9'dur.
Sermaye Kazançları
Emma Gent'te yaşıyor ve yılını aktif olarak altcoin ticareti yaparak geçiriyor. Kısa vadeli kazançları kovalayarak biraz satın alır ve satar. 2025'in sonunda net kripto kârı 12.500€ 'dur. Faaliyeti spekülatif olarak kabul edildiğinden, SPF bu kazanımları çeşitli gelir olarak görür. Bu, herhangi bir belediye ek ücretini hesaba katmadan kabaca 4.125 Euro'ya çıkan federal vergi borçlu olduğu anlamına geliyor. Emma resmi bir kripto işi yürütmese de, yetkililer kısa vadeli ticaretini vergiye tabi olarak görüyor.
Öte yandan Marc, Liège'de yaşıyor ve sıradan bir uzun vadeli yatırımcı. Beş yıl önce 8.000 Euro değerinde Bitcoin satın aldı. Bir sonraki, hepsini satıyor. Uzun vadeli bir özel yatırımcı olarak, kazançları mali açıdan muaftır. SPF"nin tutma süresinin kanıtını talep etmesi ve sunumlarından memnun kalması durumunda satın alımlarının ve geçmiş fiyatlarının kayıtlarını tutar..
Sonuç
Belçika'da kripto vergilerinde gezinmek karmaşık görünebilir, ancak dikkatli bir hazırlık, doğru kayıt tutma ve yatırımcı sınıflandırmanızı anlayarak stres ve cezaları en aza indirirken tamamen uyumlu kalabilirsiniz. İster uzun vadeli bir yatırımcı, ister spekülatif bir tüccar olun, ister küçük bir kripto işlemi yürütseniz, burada özetlenen adım adım yaklaşımı takip etmek sizi en uygun konuma getirir.
8lends gibi platformlar, dijital varlıklarınızı güvenli bir şekilde ödünç vermenize veya yatırım yapmanıza olanak tanır ve kayıtlarınızı vergi amaçlı düzenli tutarken ek gelir akışları yaratır.
