Vorbereitung von Informationen zur Deklaration Ihrer Kryptowährungen
Bevor Sie Ihre Kryptowährungen in der „Déclaration à l'impôt des personnes physiques“ oder Ihrem 273-Formular deklarieren, müssen Sie zunächst alles organisieren, um zu vermeiden, dass Sie Abschreibungen verpassen und Ihre wahren Zahlen nicht angeben, um später dafür zu zahlen. Das belgische Steuersystem hängt stark von Nachweisen und Rückverfolgbarkeit ab, daher ist eine genaue Dokumentation von entscheidender Bedeutung. Der SPF fordert Sie nicht auf, jede Datei im Voraus einzureichen, aber Sie müssen in der Lage sein, auf Anfrage Aufzeichnungen zu erstellen.
Stellen Sie sich diese Phase so vor, als würden Sie eine saubere Liste erstellen, aus der hervorgeht, was Sie verdient haben, woher es stammt und wie Sie es bewertet haben.
Sammeln und speichern Sie für jedes Steuerjahr:
- Vollständige Transaktionshistorie von allen Börsen
- Wallet-Transaktionsprotokolle
- Fiat-Ein- und Auszahlungen
- Gewerke
- Mining-Belohnungsprotokolle und Auszahlungsadressen
- NFT kauft, verkauft, prägt und lizenziert
- Ausleihen
- Screenshots oder PDFs der Salden zum Jahresende
Sie sollten mindestens das Datum, an dem jede Transaktion stattgefunden hat, den Typ, den Gegenwert in Euro und die entsprechenden Repositorien anzeigen können.
Wenn Sie Ihre Krypto härter arbeiten lassen und gleichzeitig den Überblick über die belgischen Steuerpflichten behalten möchten, 8lends bietet eine sichere Möglichkeit, Ihre digitalen Vermögenswerte zu verleihen oder zu investieren. Ihre Plattform ermöglicht es Ihnen, Zinsen zu verdienen oder an Crowdfunding-Möglichkeiten teilzunehmen, wodurch Ihr Krypto-Portfolio eine zusätzliche Einnahmequelle erhält. Die Integration dieser Aktivitäten in Ihre Steuerunterlagen ist unkompliziert, insbesondere wenn Sie detaillierte Transaktionshistorien führen.
Die Verwendung von 8lends kann Ihnen helfen, legitime Einnahmen zu erzielen und gleichzeitig die Transparenz mit dem SPF aufrechtzuerhalten.
So deklarieren Sie Ihre Kryptowährungen
Es gab kein spezielles Steuerformular, das nur für die Deklaration Ihrer Kryptowährungen vorgesehen war. Sicher, die Regierung hat es nur langsam verstanden, und so waren sie eine Zeit lang untätig, was mit jedem Jahr zu einem immer entfernteren Überbleibsel der Vergangenheit wird. Stattdessen reichen Sie sie zusammen mit anderen bereits existierenden Steuern nach derselben Philosophie ein. Der Trick besteht darin, zu verstehen, welches Feld auf der 273 und welche Abschnitte für Sie gelten.
Schritt 1: Melden Sie sich mit Ihrer eID, Itsme oder einer anderen zugelassenen Methode bei MyMinfin an.
Schritt 2: Öffnen Sie Ihre jährliche Steuererklärung, indem Sie auf das entsprechende Jahr klicken.
Schritt 3: Identifizieren Sie Ihre Investorenkategorie.
Bevor Sie etwas ausfüllen, ermitteln Sie, wie der SPF Ihre Krypto wahrscheinlich klassifizieren wird:
- Gewerblicher oder beruflicher Handel: In Abschnitt I aufgeführte Gewinne, die mit progressiven Steuersätzen von bis zu etwa 50% besteuert werden.
- Spekulativer Händler: Vermögensgewinne, die in Abschnitt II (Einnahmen aus beweglichem Vermögen) aufgeführt sind, wenn Sie sich an wiederholten oder spekulativen Machenschaften beteiligen, die pauschal mit einem Steuersatz von 33% besteuert werden.
- Langfristiger privater Anleger (Kapitalgewinne in der Regel steuerfrei): Abschnitt III (Sonstige bewegliche Erträge) für isolierte Transaktionen, die nicht als üblich oder beruflich angesehen werden. Aber für 2026 erwägen sie, auch für diese Menschen eine Solidaritätssteuer von 10% zu erheben.
Darüber hinaus wird von Ihrer Gemeinde eine Gemeindesteuer von bis zu 10% erhoben. Die meisten privaten Anleger müssen nur angeben, ob sie „umsichtig“ verkauft oder verdient haben. Wenn es sich bei Ihrer Tätigkeit um eine solche handelt, dürfen Sie zwar kein zu versteuerndes Einkommen angeben, aber dennoch Unterlagen vorbereiten, falls der SPF dies verlangt.
Schritt 4: Geben Sie Ihre Zahlen ein
Geben Sie die Euro-Werte für jede Art von Unternehmen ein, von dem Sie die Kryptowährung erhalten haben. Sie sind unter sonstiges Einkommen oder berufliches Einkommen einzuordnen, je nachdem, ob Sie zur Kategorie professioneller Händler, Spekulant oder langfristiger Anleger gehören. Die Richtlinien sind sehr klar, und die Regierung bietet sogar eine Fragebogen um Ihnen bei der Feststellung zu helfen. Letztlich liegt es jedoch im Ermessen des SPF.
Berechnung von Gewinnen
Bei Veräußerungsereignissen wie Verkäufen oder Swaps berechnen Sie den Gewinn oder Verlust pro Transaktion und geben Sie den steuerpflichtigen Nettogewinn ein. Stellen Sie sicher, dass Ihre Berechnungsmethode konsistent ist. Die Art und Weise, wie Sie Ihre Gewinne berechnen, liegt jedoch bei Ihnen. Dies steht im Gegensatz zu anderen europäischen Ländern, in denen entweder die Last-In-First-Out- oder die First-In-Last-Out-Methode befolgt wird.
Im ersten Fall würden Sie für den Fall, dass Sie bestimmte digitale Vermögenswerte zu unterschiedlichen Zeiten gekauft und dann verkauft haben, die Gewinne auf der Grundlage des Werts der Münzen berechnen, in der letzten Instanz, in der Sie sie zuerst gekauft haben. Im letzteren Fall zählen Sie die erste Charge der Münze und den entsprechenden Wert, den sie bei dieser Transaktion hatten, um die Kapitalgewinne zu ermitteln.
Schritt 5: Unterstützende Hinweise hochladen (optional, aber intelligent)
Es ist ratsam, eine Zusammenfassung Ihrer Kryptoaktivitäten, der Gesamtgewinne oder -verluste, der mit Krypto erzielten Einnahmen und einer Erläuterung Ihrer Anlegerklassifizierung beizufügen. Jahresberichte oder von Tools generierte Zusammenfassungen können ebenfalls hilfreich sein.
Schritt 6: Bestätigung absenden und speichern
Reichen Sie die Rücksendung elektronisch ein, bewahren Sie den Einreichungsbeleg auf und bewahren Sie die gesamte Kryptodokumentation mindestens sieben Jahre lang auf.
Schritt 7: Bewahren Sie Ihre vollständigen Dateien auf
Halten Sie Ihre Unterlagen bereit, falls Sie geprüft werden.
Kryptosteuer berechnen: Normales Einkommen im Vergleich zu Geschäftseinkommen
Ein merkwürdiger und wichtiger Hinweis ist die Berechnung der Kryptosteuer. In den meisten Ländern überprüfst du den jeweiligen Prozentsatz, mit dem du dein gesamtes Einkommen multiplizieren sollst, und genau das schuldest du — ganz einfach. In Belgien ist es allerdings etwas schicker. Sie berechnen die erste Gruppe, die Sie festgelegt haben, mit dem niedrigsten Prozentsatz, und wenn Sie jede weitere Einkommensschwelle erreichen, wird dieser Teil dann mit einem höheren Steuersatz besteuert, und zwar wie folgt:
- Bis zu 15.990€: 25%
- 15.991€ — 27.360€: 40%
- 27.361€ — 49.020€: 45%
- Über 49.020€: 50%
Beispiele für die Berechnung der Kryptosteuer
Die Kryptowährungssteuerbehörde überprüft Michaels Rückkehr, ein 32-jähriger Kryptohändler und Staking-Enthusiast, der in Antwerpen, Belgien, lebt, betreibt von zu Hause aus eine kleine Kryptooperation, handelt mit Altcoins, verdient Einsatzprämien und dreht gelegentlich NFTs um. Im Jahr 2025 beläuft sich sein steuerpflichtiges Gesamteinkommen aus allen Quellen, einschließlich Kryptogewinnen, Einsatzprämien und einem kleinen Gehalt aus freiberuflicher Blockchain-Beratung, auf 46.750€.
Verschiedene Teile von Lukas' Einkommen werden mit unterschiedlichen Sätzen besteuert:
- Die ersten 15.990€ werden mit 25% besteuert → 15.990€ × 0,25 = 3.997,50€
- Die nächste Portion, 27.360€ — 15.990€ = 11.370€, wird mit 40% besteuert → 11.370€ × 0,40 = 4.548€
- Das restliche Einkommen, 46.750€ — 27.360€ = 19.390€, wird mit 45% besteuert → 19.390€ × 0,45 = 8.725,50€
3.997,50€ + 4.548€ + 8.725,50€ = 17.271€ Bundeseinkommensteuer. Sein effektiver Steuersatz beträgt also 17.271€ ÷ 46.750€ ≈ 36,9%.
Kapitalgewinne
Emma lebt in Gent und verbringt ihr Jahr damit, aktiv mit Altcoins zu handeln. Sie kauft und verkauft ziemlich viel und ist auf der Jagd nach kurzfristigen Gewinnen. Bis Ende 2025 belaufen sich ihre Nettogewinne auf Krypto auf 12.500€. Da ihre Aktivitäten als spekulativ angesehen werden, behandelt der SPF diese Gewinne als sonstiges Einkommen. Das bedeutet, dass sie 33 Prozent der Bundessteuer schuldet, was ungefähr 4.125€ entspricht, ohne kommunale Zuschläge. Obwohl Emma kein formelles Kryptogeschäft betreibt, betrachten die Behörden ihren kurzfristigen Handel als steuerpflichtig.
Marc hingegen lebt in Lüttich und ist ein gelegentlicher langfristiger Investor. Vor fünf Jahren kaufte er Bitcoin im Wert von 8.000€. Im nächsten verkauft er alles. Als langfristiger Privatinvestor sind seine Gewinne steuerlich ausgenommen. Er führt Aufzeichnungen über seine Käufe und historischen Kurse für den Fall, dass der SPF einen Nachweis seiner Haltedauer verlangt und nach deren Vorlage zufrieden ist.
Fazit
Die Verwaltung der Kryptosteuern in Belgien mag komplex erscheinen, aber mit einer sorgfältigen Vorbereitung, genauen Aufzeichnungen und dem Verständnis Ihrer Anlegerklassifizierung können Sie die Vorschriften vollständig einhalten und gleichzeitig Stress und Strafen minimieren. Ganz gleich, ob Sie ein langfristiger Investor, ein spekulativer Trader oder ein kleines Kryptogeschäft betreiben, wenn Sie den hier beschriebenen schrittweisen Ansatz befolgen, befinden Sie sich in der optimalen Position.
Plattformen wie 8lends ermöglichen es Ihnen, Ihre digitalen Vermögenswerte sicher zu verleihen oder zu investieren, wodurch zusätzliche Einnahmequellen geschaffen werden und gleichzeitig Ihre Unterlagen für Steuerzwecke organisiert sind.
