如何为加密货币纳税：方框1与3
在了解在Belastingdienst申报加密货币时可以申请哪些加密扣除之前，您首先需要知道您的加密活动是如何出于税收目的进行分类的。荷兰税法将加密货币分为两个主要类别：方框1（工作和商业收入）和方框3（财富和投资收益）。区别不仅仅是学术上的区别，它决定了你是否可以申请扣除额以及哪些扣除额适用。如果你有一份非加密的日常工作，无论如何你都要把它放到方框 1 中。
净资产
如果你只是一个普通的投资者，而不是把它当作主要职业之一的人，那么Box 3几乎是你投入所有加密收入来源的地方。你可以在这里输入你拥有的股票、债券、公寓或房屋以及股息。
你还将扣除额放在这里，如果你选择假定财富计算，可以是57,000欧元的标准扣除额，也可以是你支付的任何形式的债务或负债。无论是否虚构，这都会减少您的收益。如果你的资本增值额低于标准扣除额，那就意味着你根本不支付任何费用。
众筹
在快速变化的加密会计世界中，组织和清晰的文件可以区分顺利的纳税季节和紧张的审计。如果你想简化跟踪回报、资金来源和数字资产活动的方式，尤其是在多个平台上，你可能需要一个更智能的系统来管理这一切。
像这样的平台 8 借给 提供自动跟踪、贷款工具和钱包级别的清晰度，让您始终知道自己的财务状况。流畅的报告始于干净的数据，而这样的系统可以为您带来真正的优势。
企业扣除额
这绝不是说扣除额只属于方框3。企业扣除还有助于专业人士和专业的加密自由职业者减少他们的征税义务。这些是日常开支，例如：
- 办公室租金、用品和水电费
- 已购买的库存
- 网站开发
- 托管和域名费用
特别是以加密为导向的企业
活跃的交易者、矿工、赌注运营商、套利参与者或执行自动策略的人包括与赚取加密收入直接相关的成本。交易费和交易所佣金就是一个明显的例子：如果您执行大量交易以产生利润，则这些费用算作运营费用，而不是附带的投资成本。
同样的逻辑适用于软件订阅、交易机器人、算法系统、高级分析平台和用于自动策略的VPS托管。当设备支出专门用于加密活动，即服务器、高性能计算机或采矿设备时，也可能符合资格。而且它们可以在其使用寿命内折旧，而不是一次全部扣除。
去中心化平台上的流动性提供者也可能产生费用或成本，例如基于以太坊的矿池的汽油费，或跟踪和分析的平台订阅费用。
专业服务
最重要的是，如果您聘请熟悉加密货币的会计师或税务律师进行合规咨询，这些费用也可以被注销。
融资
您为用于为加密活动提供资金的贷款支付的利息也是如此，包括保证金交易或用于产生收益策略的借入资本。
但是，关键是意图的证明。必须记录在案，以证明这笔钱是为了您的业务而花费的，而不仅仅是偶然的。
加密利润税：2 条路径
您可以通过两种选择来确定财富税下的欠款，也就是加密申报单中的方框3税。
假定的返回方法
假设投资者持有4万欧元的储蓄和2万欧元的加密货币，还有1万欧元的未偿债务。首先，计算每种资产类别的固定收益。储蓄乘以0.92％，得出368欧元，加密货币乘以6.17％，得出1,234欧元。加上这些收益，总初步收益为1,602欧元。接下来，您可以将其减少2.61％的债务，即261欧元，剩下的应纳税金额为1,341欧元。减去57,000欧元的标准扣除额（如果适用），然后将剩余金额乘以方框3的32％的税率，以确定所欠税款。
实际收益法
总计当年的实际利润和亏损。如果储蓄赚取了100欧元的利息，而加密货币实际上升值了500欧元，则实际总收益为600欧元。减去2.61％的债务（261欧元）进行调整，得出339欧元，然后按32％的税率征税，产生约108欧元的负债。这种方法反映的是资产的真实表现，而不是固定的推定。
计算加密货币税收时免税
2025年加密税中还有剩余的业务，你可以免收Belastingdienst的费用。一是如果你决定无偿地赠送加密货币作为礼物。如果您捐赠的金额不超过3,244欧元，则无需缴税，或者如果您将其捐赠给父母或子女，则无需缴税，则为6,604欧元。至于慈善事业，如果捐款的价值在净资产的1-10％之间，则可以免税捐款。
然后是 NFT。如果您因为将其视为艺术品而购买此商品，并且没有持续转售 NFT，则不会在纳税申报表上向您收取这笔费用。这完全取决于税务局认为你的意图。
2025 年加密货币税收记录
无论你属于方框 1 还是方框 3， 细致的记录保存至关重要 确保您的加密申报单中接受您申领的任何扣除额。对于 Box 1 中的专业或企业级加密活动，这意味着维护交易日志、硬件和软件收据、专业服务发票以及用于交易目的的利息或贷款记录。
每项申报的费用都应与创收活动直接挂钩，并以可核实的文件为后盾。即使对于方框3中的被动投资者来说，清楚地记录您的资产、债务和任何捐款也至关重要。加密钱包、交易所报表、屏幕截图甚至区块链交易ID都可以作为持有、收益和转账的证明。
对于债务减免，请保留官方贷款报表或还款时间表，以证实2.61％的减免。良好的记录保存不仅可以在审计期间保护您，还可以让您充分利用合法的扣除额，无论是业务支出、债务调整还是慈善捐款。
为加密货币纳税时不要过度发出危险信号
节省加密利得税，在扣除方面保持足智多谋，对你有利，但如果你失误，也会引起错误的关注。Belastingdienst监视是否存在表明活动分类错误、支出膨胀或收入漏报的模式。务必将专业交易与个人投资区分开来，申报的任何费用都与创收直接相关，并彻底记录所有内容。
注意方框1和方框3之间的区别：在您的活动被视为被动的情况下申请业务扣除可能会引发审计或处罚。同样，试图将个人成本扣除为业务支出或忽略方框3中2.61％的债务调整可能会引起人们的注意。
另一个关键点是及时和准确的报告。在5月1日截止日期之前提交纳税申报表，或根据需要提前申请延期。自愿披露以前未申报的收入或更正扣除额会受到积极考虑，可以减少罚款。
结论
荷兰的加密税收已经发展成为一个详细且受到密切监控的体系，但投资者仍然有合法的方法来减少欠款——无论是通过方框3中的债务减免，方框1中的业务相关费用，还是慈善和赠与补贴。这些规则可能让人感到严格，但它们仍然会奖励那些正确追踪其活动的有组织合规的投资者。
随着报告要求的收紧以及诸如DAC8之类的法规提高透明度，保持结构化和保持清晰的记录不再是可选的。保护自己并避免错过扣除额的最简单方法是使用工具来帮助您记录全年的贷款活动、所得利息和加密货币流量。
