Quando devi pagare le tasse sulle criptovalute
Le opinioni crittografiche di Skatteverket ritengono che le monete virtuali siano denaro reale, solo qualcosa che possiedi. Quindi, quasi ogni volta che scarichi criptovalute, si tratta quindi di un evento tassabile. Anche se la gente comune pensa alle criptovalute come a «moneta digitale», lo Skatteverket le tratta più come una proprietà e le vendite di immobili hanno sempre implicazioni fiscali.
Le tasse sono dovute in formato digitale il 2 maggio o a marzo se scegli di presentare la dichiarazione in formato cartaceo.
Aiuta a dichiarare le criptovalute
Tutto ciò che è elencato di seguito deve essere dichiarato e comporta una tassa sulle criptovalute:
- Se scambi monete virtuali con fiat, poiché ciò costituisce un guadagno
- Criptovalute scambiate: una vendita agli occhi di Skatteverket. Hai ceduto un bene e ne hai acquisito un altro.
- Comprare cose usando criptovalute: qualsiasi cosa, che si tratti di un caffè o di un laptop
- Criptovalute guadagnate attraverso le tue azioni: inoltre, devono essere dichiarate e segnalate in modo diverso dalle tue transazioni in conto capitale.
Esente da tasse
L'ufficio fiscale incoraggia l'HODLing, quindi il semplice acquisto o l'immagazzinamento non comporta dazi fino alla vendita (se ne hai tratto profitto). Ciò significa anche che se invii criptovalute a qualcuno come regalo, per puro altruismo e senza vincoli, ciò non è tassabile né per te né per lui. Anche ricevere airdrop e nuove monete viene considerato un regalo e non devi nulla per averle ricevute fino a quando non vengono vendute.
Detrazioni
Lo stesso vale per gli enti di beneficenza; tuttavia, quando si tratta di richiedere tali donazioni, tale ente di beneficenza deve essere approvato dallo stato e ogni donazione deve essere di almeno 200 SEK, e devi aver donato 2.000 SEK in totale per l'anno.
Per quanto riguarda le detrazioni generali utilizzate per ridurre il carico fiscale, è possibile farlo, ma solo fino al 70% di esse. Se le tue criptovalute vengono smarrite o rubate, purtroppo, niente di tutto ciò può essere utilizzato come credito per ridurre il debito derivante dalle plusvalenze fiscali. In particolare, gli interessi ricavati dai prestiti DeFi sono considerati plusvalenze e sono tassati allo stesso 30% nella sezione 7.2.
La presentazione delle tasse sulle criptovalute garantisce la conformità, ma è anche un buon momento per pensare a mettere a frutto il proprio capitale. 8 prestiti offre prestiti garantiti da garanzie reali a progetti promettenti che spesso non possono ottenere finanziamenti dalle banche tradizionali.
Ogni progetto viene sottoposto a controlli approfonditi e a un punteggio di credito da parte delle tre principali agenzie, in modo da poter investire con fiducia. Con 8lends, i tuoi fondi possono guadagnare un interesse elevato sostenendo al contempo iniziative innovative, facendo funzionare i tuoi soldi con la stessa intelligenza che fai tu.
Modulo K4 Crypto
La prima cosa che devi fare prima ancora di iniziare a compilare il modulo K4 per le criptovalute è raccogliere tutti i tuoi record.
Fase 1: Preparazione
Sì, sono fastidiosi, ma devi allegarli, e se lo Skatteverket decide di controllarti, se non puoi provarlo, non importa. Inoltre, non ha senso cercare di nascondere portafogli o scorte, poiché con la nuova legge sui mercati e le criptovalute approvata dall'UE per il prossimo anno, possono accedere istantaneamente a tutto ciò che possiedi. Inoltre, il governo svedese richiede che tu paghi qualsiasi reddito mondiale, non solo quello con sede in Svezia.
Documenti da raccogliere:
- Cronologia delle transazioni
- Liquidità guadagnata per attività minerarie, pool di liquidità e ICO
- Dati, importi e tassi di cambio per ogni transazione
- Bilance
- Rendiconti finanziari
Fase 2: Accedi al portale fiscale online di Skatteverket
Vai al sito ufficiale di Skatteverket https://www.skatteverket.se. Fai clic su «Accedi» (Accedi) nell'angolo in alto a destra, quindi accedi utilizzando uno dei seguenti metodi:
- BankID (consigliato per un accesso sicuro)
- ID banca mobile
- Scheda di sicurezza (se applicabile)
Una volta effettuato l'accesso, seleziona «Dichiarazione di reddito 1". Qualsiasi attività svolta come azienda, dipendente o professionista nel settore delle criptovalute deve essere elencata come reddito ordinario. Ciò è diverso dalle plusvalenze in quanto il tuo lavoro è ciò che stai negoziando, non un altro asset.
Passaggio 3: compila la sezione del modulo K4
Questa è la sezione dedicata alla compilazione delle plusvalenze e delle perdite in conto capitale. Dopo aver inserito la dichiarazione dei redditi, scorri fino alla sezione «Kapital» (Capitale). Clicca su «K4 — Försäljning av värdepapper och kryptotillgångar». Stai per elencare:
- ogni tipo di bene che hai ceduto
- quanto hai speso in totale per quell'asset nell'anno solare
- quante unità dell'asset hai acquistato
- per cosa hai venduto le unità
Allega i tuoi documenti come prova.
Base di costo
Le persone inizialmente acquistano asset crittografici a prezzi diversi e poi li vendono, quindi qual è l'importo pagato originale su cui dovrebbe essere fissato il prezzo di acquisto? Alcune nazioni utilizzano il metodo first-in-first-out e il metodo last-in-last-out.
Il governo svedese preferisce il costo medio. È abbastanza semplice: prendi la somma totale di denaro che hai speso per quella moneta durante l'anno e la dividi per quante unità ne hai acquistate. Per calcolare i guadagni totali, sottrai il prezzo di vendita dal prezzo di costo medio.
Passaggio 4: ricontrolla che tutto sia corretto e invia
Esamina attentamente tutte le informazioni inserite per verificarne l'accuratezza. Se tutto è corretto, fai clic su «Spara och fortsätt» (Salva e continua). Invia il tuo modulo K4 insieme alla dichiarazione di reddito completa 1.
Riceverai una conferma da Skatteverket una volta completato l'invio.
Imposta sulle criptovalute sul reddito delle imprese e dei dipendenti
Ancora una volta, le attività di crypto tax 2025 che svolgi, ossia il lavoro di trading in cambio di criptovalute, vengono trattate come semplici entrate, utilizzando le stesse parentesi, richiedendo un modulo T2. L'estrazione e la ricezione del tuo stipendio in criptovalute ne sono un esempio.
Un dettaglio affascinante in cui la Svezia si distingue dagli altri paesi è che la maggior parte delle persone non paga un'imposta nazionale sul reddito. Piuttosto, la tassa che pagano di solito è al comune. Le tasse comunali sono del 29-35%, con una media del 32%. Le uniche persone che pagano un'imposta nazionale sul reddito sono quelle che guadagnano più di 598.500 SEK all'anno, pari al 20%. L'Inkomstdeklaration 1 è il principale modulo fiscale per il reddito personale, come lo stipendio o i salari. NE-bilaga è un allegato utilizzato se sei un libero professionista o gestisci una piccola impresa. Riporti qui le entrate e le spese della tua azienda. Tuttavia, se crei una società, puoi pagare 20,6% imposta sulle società.
Erik, un minatore di criptovalute freelance a Stoccolma, guadagna 200.000 SEK dal mining nel 2025. Dopo aver detratto 20.000 SEK di spese aziendali dall'elettricità e dalle attrezzature, il suo reddito imponibile netto ammonta a 180.000 SEK. Con l'aliquota fiscale municipale e regionale di Stoccolma del 30,60%, Erik deve 55.080 SEK di tasse comunali. Poiché il suo reddito è inferiore alla soglia fiscale statale, non deve pagare alcuna imposta nazionale.
Conclusione
Presentare le tasse sulle criptovalute in Svezia non deve essere intimidatorio. Organizzando attentamente i registri delle transazioni, comprendendo quali attività sono considerate eventi tassabili e compilando correttamente il modulo K4 e l'Inkomstdeklaration 1, puoi garantire la conformità riducendo al minimo errori e sanzioni.
La presentazione accurata delle tasse è una parte della gestione del tuo portafoglio di criptovalute, ma far funzionare il tuo capitale in modo efficiente è un'altra. 8lends fornisce prestiti garantiti da garanzie reali con tassi di interesse elevati per progetti attentamente controllati che le banche convenzionali spesso trascurano. Grazie a un rigoroso punteggio di credito e a controlli approfonditi, 8lends ti consente di investire con fiducia, aiutando i tuoi soldi a crescere e sostenendo iniziative innovative.
