Cuándo debe pagar impuestos sobre las criptomonedas
Los puntos de vista criptográficos de Skatteverket sostienen que las monedas virtuales son dinero real y real, simplemente algo que uno posee. Por lo tanto, casi cada vez que descargas criptomonedas, se convierte en un hecho imponible. A pesar de que la gente común piensa que las criptomonedas son «dinero digital», el Skatteverket las trata más como una propiedad, y la venta de propiedades siempre tiene implicaciones fiscales.
Los impuestos vencen en formato digital el 2 de mayo o en marzo si decide presentarlos en papel.
Ayuda para declarar criptomonedas
Todo lo que se detalla a continuación debe declararse e implica un impuesto criptográfico:
- Si cambias monedas virtuales por monedas fiduciarias, ya que eso constituye una ganancia
- El intercambio de criptomonedas: una venta a los ojos de Skatteverket. Te has deshecho de un activo y has adquirido otro.
- Comprar cosas con dinero criptográfico: cualquier cosa, ya sea un café o una computadora portátil
- Las criptomonedas ganadas a través de sus acciones: también deben declararse e informarse de manera diferente a como lo hacen sus transacciones de capital.
Libre de impuestos
La oficina fiscal sí fomenta la retención, por lo que el simple hecho de adquirirlo o esconderlo no implica impuestos hasta que se venda (si obtuvo ganancias). Esto también significa que si le envías criptomonedas a alguien como regalo, por puro altruismo y sin condiciones, eso no está sujeto a impuestos ni para ti ni para esa persona. Recibir monedas nuevas y desde el aire también se considera obsequio, y no debes nada por recibirlas hasta que se vendan.
Deducciones
Lo mismo se aplica a las organizaciones benéficas; sin embargo, cuando se trata de solicitar dichas donaciones, esa organización benéfica debe ser aprobada por el estado y cada donación debe ser de al menos 200 SEK, y debes haber donado un total de 2000 SEK durante el año.
En cuanto a las deducciones generales que se utilizan para reducir su carga tributaria, puede hacerlo, pero solo hasta el 70% de ellas. Si pierdes o te roban tus criptomonedas, lamentablemente, nada de eso se puede utilizar como crédito para reducir tu deuda de las ganancias fiscales. En particular, los intereses devengados por los préstamos DeFi se consideran ganancias de capital y se gravan con el mismo 30% en la sección 7.2.
Si bien la presentación de sus impuestos sobre criptomonedas garantiza el cumplimiento, también es un buen momento para pensar en invertir su capital. 8lends ofrece préstamos respaldados por garantías a proyectos prometedores que a menudo no pueden obtener financiación de los bancos tradicionales.
Cada proyecto pasa por una exhaustiva investigación y calificación crediticia por parte de las tres agencias líderes, para que pueda invertir con confianza. Con 8lends, tus fondos pueden generar intereses altos y, al mismo tiempo, apoyar iniciativas innovadoras, haciendo que tu dinero funcione de manera tan inteligente como tú.
Formulario K4: Criptomonedas
Lo primero que tienes que hacer antes de empezar a rellenar el formulario K4 para criptomonedas es recopilar todos tus registros.
Paso 1: Preparación
Sí, son un fastidio, pero tienes que adjuntarlos, y si el Skatteverket decide auditarte, si no puedes demostrarlo, no importará. Además, no tiene sentido intentar esconder carteras o fondos escondidos, ya que con la nueva ley de mercados y criptoactivos aprobada por la UE para el año que viene, pueden acceder al instante a cualquier cosa que tengas en tu poder. Además, el gobierno sueco exige que pagues con cualquier ingreso que obtengas en todo el mundo, no solo con ingresos procedentes de Suecia.
Documentos para buscar juntos:
- Historial de transacciones
- Efectivo obtenido para la minería, los fondos de liquidez y las ICO
- Datos, importes y tipos de cambio para cada transacción
- Saldos
- Estados financieros
Paso 2: Acceda al portal fiscal en línea del Skatteverket
Ir al sitio web oficial de Skatteverket https://www.skatteverket.se. Haga clic en «Iniciar sesión» (Iniciar sesión) en la esquina superior derecha y, a continuación, inicie sesión mediante uno de los siguientes métodos:
- BankID (recomendado para un acceso seguro)
- ID de banco móvil
- Tarjeta de seguridad (si corresponde)
Una vez que haya iniciado sesión, seleccione «Inkomstdeklaration 1». Cualquier actividad realizada como empresa, empleado o profesional en el sector de las criptomonedas debe figurar como ingreso ordinario. Esto se diferencia de las ganancias de capital en que su trabajo es lo que está negociando, no otro activo.
Paso 3: Complete la sección del formulario K4
Esta es la sección dedicada a completar las ganancias y pérdidas de capital. Después de introducir su declaración de ingresos, vaya a la sección «Kapital» (Capital). Haga clic en «K4 — Försäljning av värdepapper och kryptotillgångar». Vas a enumerar:
- cada tipo de activo del que se deshizo
- cuánto gastó en total en ese activo en el año calendario
- cuántas unidades del activo ha comprado
- por qué vendiste las unidades
Adjunte sus documentos como prueba.
Base de costos
Las personas compran criptoactivos originalmente a precios diferentes y luego los venden, entonces, ¿cuál es el monto pagado originalmente sobre el que se debe fijar el precio de compra? Algunos países utilizan el método del primero en entrar, primero en salir y el método del último en entrar, el último en salir.
El gobierno sueco prefiere el costo promedio. Es muy sencillo: coges la cantidad total de dinero que gastaste en esa moneda durante el año y la divides entre el número de unidades que compraste. Para calcular las ganancias totales, reste el precio de venta del precio de costo promedio.
Paso 4: Verifique que todo esté correcto y envíelo
Revise cuidadosamente toda la información ingresada para verificar su precisión. Si todo es correcto, haga clic en «Spara och fortsätt» (Guardar y continuar). Envía tu formulario K4 junto con tu declaración de ingreso completa 1.
Recibirás una confirmación de Skatteverket una vez que se complete el envío.
Impuesto criptográfico sobre los ingresos de empresas y empleados
Una vez más, las actividades relacionadas con el impuesto sobre criptomonedas de 2025 en las que participe, su trabajo de negociación a cambio de criptomonedas, se tratan solo como ingresos, utilizando los mismos corchetes, lo que requiere un formulario T2. La minería y el cobro de tu salario en criptomonedas son ejemplos de ello.
Un detalle fascinante en el que Suecia se destaca de otros países es que la mayoría de las personas no pagan un impuesto nacional sobre la renta. Más bien, el impuesto que suelen pagar es al municipio. Los impuestos municipales son del 29 al 35%, con un promedio del 32%. Las únicas personas que pagan un impuesto nacional sobre la renta son las que ganan más de 598,500 coronas suecas al año, lo que equivale al 20%. La declaración de ingreso 1 es el principal formulario de impuestos para tus ingresos personales, como el salario o el salario. NE-bilaga es un archivo adjunto que se utiliza si trabaja por cuenta propia o dirige una pequeña empresa. Aquí declaras los ingresos y gastos de tu empresa. Sin embargo, si crea una corporación, puede pagar 20,6% de impuesto de sociedades.
Erik, un minero de criptomonedas independiente de Estocolmo, ganará 200 000 coronas suecas con la minería en 2025. Tras deducir 20.000 coronas suecas en gastos empresariales de la electricidad y los equipos, su ingreso neto imponible acaba ascendiendo a 180.000 coronas suecas. Con el tipo impositivo municipal y regional de Estocolmo del 30,60%, Erik debe 55 080 coronas suecas en impuestos municipales. Como sus ingresos están por debajo del umbral impositivo estatal, no adeuda ningún impuesto nacional.
Conclusión
Presentar tus impuestos sobre criptomonedas en Suecia no tiene por qué ser intimidante. Si organiza cuidadosamente sus registros de transacciones, comprende qué actividades se consideran hechos imponibles y completa correctamente el formulario K4 y la Inkomstdeklaration 1, puede garantizar el cumplimiento y, al mismo tiempo, minimizar los errores y las sanciones.
Declarar impuestos con precisión es una parte de la gestión de su cartera de criptomonedas, pero hacer que su capital funcione de manera eficiente es otra. 8lends ofrece préstamos respaldados por garantías con tasas de interés altas para proyectos cuidadosamente examinados que los bancos convencionales suelen pasar por alto. Gracias a una rigurosa calificación crediticia y a un exhaustivo proceso de selección, 8lends te permite invertir con confianza, lo que contribuye a que tu dinero crezca y, al mismo tiempo, apoya proyectos innovadores.
