Come dichiarare criptovalute sulla dichiarazione dell'IRS portoghese

Residenza: sei in debito con il Crypto IRS?

Se risiedi in Portogallo, sei obbligato a dichiarare le criptovalute nel 2025 su qualsiasi cosa. Se non lo sei, devi comunque presentare dei documenti, ma ciò sarà applicabile solo al reddito, derivante da un lavoro locale o legato alla blockchain online, e ai guadagni in criptovalute che hai realizzato nel paese. Qualsiasi apprezzamento tu abbia ottenuto con le tue criptovalute da fonti estere è irrilevante in questo caso.

Per quanto riguarda la determinazione della residenza, ecco le condizioni:

• Hai trascorso 183 giorni in Portogallo nell'anno in questione?
• Hai una casa lì, suggerendo l'intenzione continua di fare del terreno la tua residenza permanente?
• Il Paese è da qualche parte in cui si basano principalmente i tuoi interessi economici?

Dichiarazioni crittografiche portoghesi: a partire dal modello 3

La forma principale per l'imposta sul reddito delle criptovalute che dovrai utilizzare ogni anno, ovunque tu riceva entrate, comprese le monete digitali, è il Modelo 3. Anche se non devi niente. Tutto quello che devi fare è compilare le informazioni fondamentali su di te, sulle tue intenzioni e ti indirizzerà verso gli ulteriori moduli da allegare. L'imposta sul reddito delle persone fisiche è chiamata IRS e ci sono 12 appendici in totale, scritte dalla A alla L. Di queste, le uniche rilevanti per i possessori di criptovalute sono B, E o G, a seconda della persona.

Le sue righe contengono:

• Il tuo NIF (codice fiscale portoghese)
• Il tuo stato civile (single, sposato, deposito congiunto o separato)
• Persone a carico
• Conferma dell'indirizzo e della residenza fiscale
• Sia che stiate optando per la tassazione aggregata (aliquote progressive) anziché per le aliquote forfettarie
• Coordinate bancarie per i rimborsi
• Selezione degli allegati che stai inviando (ad esempio, Allegato G, Allegato E, Allegato B)

Qui puoi anche decidere se optare per l'imposta sugli utili del 28% o scegliere invece le aliquote progressive. E tieni presente che devi comunque inviarlo:

• Anche se non devi nulla sui guadagni in valuta digitale, a causa dei 365 giorni esenzione dal periodo di detenzione.
• Hai guadagnato denaro virtuale puntando o raccogliendo airdrop, in qualsiasi momento dell'anno.
• Se fai trading frequentemente o hai minato. È un gioco da ragazzi.

Allegato G: Utili

Qui analizzi il valore aggiuntivo che hai estratto dalle tue monete digitali, che devi pagare ma solo se lo hai fatto entro un anno. Nel frattempo, come base per l'asset iniziale acquistato, lo stato utilizza il metodo first-in, first-out.

Questo vale per:

1. Vendita o scambio di denaro digitale con moneta legale
2. Criptovalute usate per acquisti in fiat
3. Sostituzione con un altro tipo di moneta virtuale
4. Perdite realizzate che vorresti riportare o compensare con un apprezzamento

Tali apprezzamenti di valore a breve termine devono essere pagati con un tasso fisso del 28%. A meno che il tuo reddito complessivo non sia davvero basso, nel qual caso potresti approfittare di una fascia più bassa. Per quanto riguarda l'ottenimento di agevolazioni fiscali a seguito delle perdite, è necessario tenere traccia dei valori e delle date e devono trattarsi dello stesso tipo di asset.

È importante non mischiare le plusvalenze con altre forme di reddito comunemente ottenute con le monete digitali, come il trading come professione, il mining, lo staking e altri eventi speciali.

Allegato E: Soldi derivanti da staking, airdrop, yield e attività passive

Per tutti i residenti portoghesi, indipendentemente dal fatto che ottengano denaro da azioni, dividendi o investimenti digitali, questo è il modulo da utilizzare. Tutto ciò che ottieni mentre ti rilassi e lasci fluire i soldi deve essere indicato qui. In questo caso, non stai gestendo attivamente un'azienda dietro il processo. Qui puoi anche scegliere tra il pagamento fisso del 28% o le tasse tra parentesi.

Le altre entrate crittografiche che elencherai qui includono:

• Airdrop
• Interessi sui prestiti
• Premi del pool di liquidità
• «Programmi di guadagno» di Exchange/staking come Binance Earn e Coinbase staking

Avrai bisogno di una contabilità disciplinata per queste attività, poiché l'allegato E include anche:

1. Il tipo e la fonte di reddito
2. Data in cui hai ricevuto i token
3. Valore in EUR alla data esatta di ricezione
4. Importo imponibile totale

Poiché molte piattaforme crittografiche non forniscono dichiarazioni fiscali in formato portoghese, devi avere:

• Log del portafoglio/exchange
• Dati relativi al prezzo di ciascun token alla data di ricezione
• Buone pratiche di conservazione dei registri

Per disambiguazione, l'Annex E NON è il luogo in cui si dichiara il denaro generato dal mining, dalla gestione di un validatore come azienda o dal guadagno di criptovalute per i servizi, poiché si tratta di fonti di entrate attive.

Allegato B: Attività commerciale e professionale

Se i tuoi guadagni sono organizzati e generano profitti continui, si tratta di reddito aziendale. Non è nemmeno necessario avere una società ufficiale, in quanto potresti essere considerato dalle autorità un lavoratore autonomo. È lì che verrebbero quotati tali fondi e, ancora una volta, l'esenzione dal periodo di detenzione di 365 giorni NON si applica qui.

Questa è la fonte della più grande confusione per la maggior parte degli espatriati nei documenti depositati. Ma in realtà non è complicato: se stai solo fornendo servizi come imprenditore indipendente o gestisci un'impresa, invece di ottenere guadagni occasionali o guadagnare soldi passivamente, l'Annex B è quello che fa per te.

Analizziamo semplicemente ogni attività:

• Estrazione mineraria di qualsiasi forma
• Nodi o validatori in esecuzione
• Comprare o vendere frequentemente
• Utilizzo di leva, bot e piattaforme multiple
• Impegnarsi in qualcosa che ricorda l'arbitraggio
• Essere pagati per il tuo lavoro in criptovalute come compenso per le azioni attive

In questo caso, paghi in scaglioni di reddito, dal 14,5 al 53%, oppure puoi optare per il regime semplificato, che è predefinito se il tuo reddito annuo è inferiore a 200.000 euro. In questo caso, non è necessario detrarre le spese poiché vengono assunte automaticamente. Se guadagni di più, deduci le spese aziendali reali e avrai bisogno di un contabile certificato. In particolare, gli NFT sono esenti da tasse.

Onere dei registri nella dichiarazione dell'imposta sul reddito delle criptovalute

Per dichiarare correttamente le criptovalute in Portogallo, hai bisogno di registri puliti e tracciabili in EUR per ogni evento tassabile. Ciò significa tenere traccia di:

• Trasferimenti da portafoglio a portafoglio (per chiarezza della pista di controllo)
• Transazioni di acquisto/vendita
• Operazioni da cripto a cripto
• Reddito da staking/yield con timestamp
• Valore equo di mercato in EUR alla data di ciascun evento

Per gli investitori con poche transazioni, è sufficiente un foglio di calcolo. Ma se utilizzi più portafogli, exchange centrali o piattaforme DeFi, il tracciamento manuale può diventare rapidamente dispendioso in termini di tempo e facile sbagliare.

Per molti investitori, la sfida non è solo gestire le tasse sulle criptovalute, ma bilanciare le partecipazioni a lungo termine con le esigenze di liquidità del mondo reale. Ecco dove 8 prestiti entra. Invece di vendere asset prematuramente o violare i piani di investimento a lungo termine, gli investitori possono impiegare una parte del loro capitale finanziando attività reali. 8lends mette in contatto i singoli istituti di credito con mutuatari controllati e utilizza un modello di punteggio ispirato alle principali agenzie di rating per valutare l'affidabilità creditizia. Per chiunque desideri diversificare al di là della volatilità delle criptovalute, 8lends offre rendimenti più stabili e basati sugli interessi senza interferire con la strategia fiscale complessiva.

Come presentare la tua dichiarazione crittografica

Puoi inviare le tue tasse crittografiche online visitando il portale web governativo. Avrai bisogno del tuo NIF e del passaporto o del certificato digitale per accedere. Online, tutti i calcoli matematici vengono completati automaticamente.

1. Scegli l'anno fiscale corretto.
2. Seleziona se stai archiviando online o stampando per l'invio.
3. Compila il Modelo 3 e poi tutte le appendici applicabili al tuo particolare tipo di reddito crittografico.
4. Includi report di scambio, dichiarazioni di staking o registri di esportazione del portafoglio.
5. Rivedi i totali e assicurati che tutti gli allegati siano completi.
6. Inviatelo.
7. Salva la ricevuta di conferma.
8. Paga le tasse dovute entro la scadenza tramite bonifico bancario, MB Way o addebito diretto.

Puoi essere verificato sulle transazioni crittografiche, quindi conserva i registri fino a 5 anni fa. È anche molto saggio utilizzare strumenti software per il calcolo del debito crittografico. Ti farà risparmiare un sacco di mal di testa.

Date di archiviazione importanti da tenere a mente

Devi tenere i tuoi registri organizzati e archiviarli in tempo se vuoi evitare sanzioni, interessi o un audit. Puoi presentare il tuo Modelo 3, insieme a qualsiasi altro allegato applicabile, già il 1° aprile dell'anno successivo e per tutti il termine è il 30 giugno dell'anno successivo.

Conclusione

Il Portogallo rimane una delle destinazioni più attraenti per i possessori di criptovalute: offre opzioni di residenza, qualità della vita e un sistema fiscale che ancora tratta favorevolmente i guadagni degli asset digitali a lungo termine. Ma non confondete «compatibile con le criptovalute» con «senza regole». L'archiviazione è obbligatoria, la tenuta dei registri è importante e sapere quale allegato si applica ai tuoi guadagni è fondamentale per mantenere la conformità ed evitare problemi. Se seguite le indicazioni riportate sopra, organizzate le transazioni e adottate un approccio strutturato al Modelo 3 e agli allegati, l'archiviazione diventa gestibile e molto meno stressante.

E se il tuo obiettivo è rafforzare la tua posizione finanziaria senza fare affidamento esclusivamente sui mercati delle criptovalute, 8lends offre un percorso aggiuntivo. In quanto piattaforma di crowdlending, consente agli investitori di finanziare aziende promettenti e ottenere rendimenti interessanti basati sugli interessi, supportati da un moderno framework di valutazione del credito. È un modo pratico per diversificare mantenendo intatti i tuoi piani crittografici a lungo termine. Vuoi che i tuoi soldi funzionino in più di un posto, con rendimenti che non rimbalzino come i prezzi dei token.