Wohnsitz: Schulden Sie dem Crypto IRS?
Wenn Sie in Portugal ansässig sind, müssen Sie 2025 Krypto für absolut alles deklarieren. Wenn Sie das nicht sind, müssen Sie sowieso Unterlagen einreichen, aber das gilt nur für Einkommen, sei es aus einem lokalen Job oder aus dem Internet im Zusammenhang mit Blockchain, und für Krypto-Gewinne, die Sie im Land erzielt haben. Welche Wertschätzung Sie auch immer mit Ihrer Kryptowährung aus ausländischen Quellen erzielt haben, ist hier irrelevant.
Für die Bestimmung des Wohnsitzes gelten die folgenden Bedingungen:
- Haben Sie in dem betreffenden Jahr 183 Tage in Portugal verbracht?
- Haben Sie dort ein Zuhause, was darauf hindeutet, dass Sie weiterhin beabsichtigen, das Land zu Ihrem ständigen Wohnsitz zu machen?
- Befindet sich das Land in einem Bereich, in dem Ihre wirtschaftlichen Interessen hauptsächlich liegen?
Portugiesische Krypto-Deklarationen: Ab Modelo 3
Das wichtigste Formular für die Krypto-Einkommenssteuer, das Sie jährlich verwenden müssen, unabhängig davon, wo Sie Einnahmen erzielen, auch aus digitalen Münzen, ist das Modelo 3. Auch wenn du nichts schuldest. Alles, was Sie tun müssen, ist, grundlegende Informationen über sich selbst und Ihre Absichten auszufüllen, und es leitet Sie an, welche weiteren Formulare Sie anhängen müssen. Die persönliche Einkommensteuer wird dort als IRS bezeichnet, und es gibt insgesamt 12 Anhänge, die von A bis L geschrieben sind. Davon sind für Kryptoinhaber nur B, E oder G relevant, je nach Person.
Seine Zeilen enthalten:
- Ihre NIF (portugiesische Steuernummer)
- Ihr Familienstand (ledig, verheiratet, gemeinsam oder getrennt)
- Angehörige
- Bestätigung der Adresse und des steuerlichen Wohnsitzes
- Ob Sie sich für die Gesamtbesteuerung (progressive Steuersätze) anstelle von Pauschalsteuern entscheiden
- Bankkontodaten für Rückerstattungen
- Auswahl der Anlagen, die Sie einreichen (z. B. Anlage G, Anlage E, Anlage B)
Hier entscheiden Sie auch, ob Sie sich für die Gewinnsteuer von 28% oder stattdessen für die progressiven Steuersätze entscheiden. Und denken Sie daran, dass Sie es immer noch einreichen müssen:
- Auch wenn Sie aufgrund der 365-Tage nichts auf Gewinne aus digitalen Währungen schulden Befreiung von der Haltedauer.
- Du hast virtuelles Geld verdient, indem du Airdrops eingesetzt oder gesammelt hast, und das zu jeder Zeit des Jahres.
- Wenn Sie häufig handeln oder Minen betrieben haben. Das ist ein Kinderspiel.
Anlage G: Gewinne
Hier schlüsseln Sie auf, wie viel zusätzlichen Wert Sie aus Ihren digitalen Münzen gewonnen haben, für den Sie bezahlen müssen, aber nur, wenn Sie dies innerhalb eines Jahres getan haben. In der Zwischenzeit verwendet der Staat als Grundlage für den ursprünglichen Vermögenswert, den Sie gekauft haben, die First-in-First-Out-Methode.
Das gilt für:
- Verkauf oder Umtausch von digitalem Bargeld gegen Fiat-Geld
- Verwendete Kryptowährung für Käufe in Fiat
- Tausch gegen einen anderen virtuellen Münztyp
- Realisierte Verluste, die Sie vortragen oder mit einer Wertsteigerung ausgleichen möchten
Solche kurzfristigen Wertsteigerungen müssen pauschal in Höhe von 28% zurückgezahlt werden. Es sei denn, Ihr Gesamteinkommen ist wirklich niedrig. In diesem Fall könnten Sie eine niedrigere Gehaltsspanne nutzen. Was Steuervergünstigungen aufgrund von Verlusten angeht, müssen Sie die Werte und Daten im Auge behalten, und es muss sich um dieselbe Art von Vermögenswert handeln.
Es ist wichtig, Kapitalgewinne nicht mit anderen Einkommensformen zu vermischen, die üblicherweise mit digitalen Münzen erzielt werden, wie z. B. dem Handel als Beruf, Bergbau, Staking und anderen besonderen Ereignissen.
Anhang E: Geld aus Staking, Airdrops, Yield und passiven Aktivitäten
Für alle Einwohner Portugals, unabhängig davon, ob sie Geld aus Aktien, Dividenden oder digitalen Investitionen beziehen, ist dies das Formular, das sie verwenden sollten. Alles, was Sie bekommen, während Sie sich zurücklehnen und das Geld einströmen lassen, ist hier anzugeben. In diesem Fall leiten Sie nicht aktiv ein Unternehmen, das hinter dem Prozess steht. Hier haben Sie auch die Wahl, ob Sie pauschal 28% zahlen oder Steuern in Klammern zahlen möchten.
Andere Krypto-Einnahmen, die du hier auflisten wirst, beinhalten:
- Airdrops
- Kreditzinsen
- Belohnungen für den Liquiditätspool
- Exchange-/Staking-"Earn-Programme“ wie Binance Earn und Coinbase Staking
Sie benötigen eine disziplinierte Rechnungslegung für diese Aktivitäten, da Anhang E auch Folgendes beinhaltet:
- Art und Quelle des Einkommens
- Datum, an dem Sie die Tokens erhalten haben
- EUR-Wert am exakten Empfangsdatum
- Steuerpflichtiger Gesamtbetrag
Da viele Krypto-Plattformen keine Steuererklärungen im portugiesischen Format bereitstellen, müssen Sie über Folgendes verfügen:
- Wallet-/Exchange-Protokolle
- Preisdaten für jeden Token am Empfangsdatum
- Gute Aufzeichnungspraktiken
Zur Begriffsklärung: In Anhang E wird NICHT das Geld deklariert, das durch Mining, den Betrieb eines Validators als Unternehmen oder das Verdienen von Krypto für Dienstleistungen generiert wird, da dies aktive Einnahmequellen sind.
Anhang B: Geschäfts- und Berufstätigkeit
Wenn Ihre Einnahmen organisiert sind und kontinuierlich Gewinne erzielen, ist das ein Geschäftseinkommen. Sie müssen nicht einmal ein formelles Unternehmen haben, da Sie von den Behörden als Selbstständiger angesehen werden könnten. Dort würden solche Gelder aufgeführt, und auch hier gilt die Ausnahmeregelung für die Haltedauer von 365 Tagen NICHT.
Dies ist die größte Verwirrung für die meisten Expats, die einen Antrag stellen. Aber wirklich, es ist nicht kompliziert — wenn Sie nur als unabhängiger Auftragnehmer Dienstleistungen erbringen oder ein Unternehmen führen, anstatt gelegentlich Gewinne zu erzielen oder passiv Geld zu verdienen, ist der Anhang B genau das Richtige für Sie.
Lassen Sie uns einfach jede Aktivität aufschlüsseln:
- Bergbau in jeder Form
- Laufende Knoten oder Validatoren
- Häufig kaufen oder verkaufen
- Einsatz von Leverage, Bots und mehreren Plattformen
- Sich auf etwas einlassen, das an Arbitrage erinnert
- Für deine Arbeit in Krypto als Entschädigung für aktive Taten bezahlt werden
In diesem Fall zahlen Sie entweder in Form von Einkommensklassen — von 14,5 bis 53% — oder Sie können sich für das vereinfachte System entscheiden, das die Standardeinstellung ist, wenn Ihr Jahreseinkommen unter 200.000 Euro liegt. Hier müssen keine Ausgaben abgezogen werden, da sie automatisch übernommen werden. Wenn Sie mehr verdienen, ziehen Sie Ihre tatsächlichen Geschäftskosten ab und benötigen einen zertifizierten Buchhalter. Insbesondere NFTs sind steuerbefreit.
Rekordlast bei der Deklaration der Krypto-Einkommenssteuer
Um Krypto in Portugal korrekt zu deklarieren, benötigen Sie für jedes steuerpflichtige Ereignis saubere, rückverfolgbare Aufzeichnungen in EUR. Das bedeutet, den Überblick zu behalten über:
- Übertragungen von Wallet zu Wallet (zur besseren Übersicht der Prüfprotokolle)
- Kauf-/Verkaufstransaktionen
- Krypto-zu-Krypto-Geschäfte
- Wetteinnahme/Rendite mit Zeitstempeln
- Fairer Marktwert in EUR am Tag jeder Veranstaltung
Für Anleger mit nur wenigen Transaktionen reicht eine Tabelle aus. Wenn Sie jedoch mehrere Wallets, zentrale Börsen oder DeFi-Plattformen verwenden, kann das manuelle Tracking schnell zeitaufwändig werden — und es kann leicht passieren, dass Sie etwas falsch machen.
Für viele Anleger besteht die Herausforderung nicht nur darin, Kryptosteuern zu verwalten, sondern auch darin, langfristige Bestände mit den realen Liquiditätsanforderungen in Einklang zu bringen. Das ist wo 8lends kommt rein. Anstatt Vermögenswerte vorzeitig zu verkaufen oder langfristige Anlagepläne zu brechen, können Anleger einen Teil ihres Kapitals einsetzen, indem sie echte Unternehmen finanzieren. 8lends verbindet einzelne Kreditgeber mit geprüften Kreditnehmern und verwendet zur Bewertung der Kreditwürdigkeit ein von großen Ratingagenturen inspiriertes Bewertungsmodell. Für alle, die eine Diversifizierung über die Krypto-Volatilität hinaus anstreben, bietet 8lends stabilere, zinsbasierte Renditen, ohne Ihre allgemeine Steuerstrategie zu beeinträchtigen.
So reichen Sie Ihre Krypto-Deklaration ein
Sie können Ihre Kryptosteuern online einreichen, indem Sie die Webportal der Regierung. Sie benötigen Ihre NIF und Ihren Reisepass oder Ihr digitales Zertifikat, um sich anzumelden. Online werden alle mathematischen Berechnungen automatisch abgeschlossen.
- Wählen Sie das richtige Steuerjahr.
- Wählen Sie aus, ob Sie die Einreichung online oder zur Einreichung ausdrucken.
- Füllen Sie das Modelo 3 aus und dann alle Anhänge, die für Ihre spezielle Art von Kryptoeinkommen gelten.
- Fügen Sie Börsenberichte, Staking-Statements oder Wallet-Exportprotokolle hinzu.
- Überprüfen Sie Ihre Gesamtwerte und stellen Sie sicher, dass alle Anlagen vollständig sind.
- Reichen Sie es ein.
- Speichern Sie den Bestätigungsbeleg.
- Zahlen Sie alle fälligen Steuern fristgerecht per Banküberweisung, MB Way oder Lastschrift.
Sie können bei Kryptotransaktionen geprüft werden. Bewahren Sie also Aufzeichnungen auf, die bis zu 5 Jahre zurückliegen. Es ist auch sehr ratsam, Softwaretools für die Berechnung von Kryptoschulden zu verwenden. Es wird dir eine Menge Kopfschmerzen ersparen.
Wichtige Anmeldetage, die Sie beachten sollten
Sie müssen Ihre Unterlagen organisiert und pünktlich einreichen, wenn Sie Strafen, Zinsen oder eine Prüfung vermeiden möchten. Sie können Ihr Modelo 3 zusammen mit allen anderen geltenden Anhängen bereits am 1. April des Folgejahres einreichen, und die Frist für alle ist der 30. Juni des Folgejahres.
Fazit
Portugal ist nach wie vor eines der attraktivsten Reiseziele für Kryptobesitzer — es bietet Aufenthaltsmöglichkeiten, Lebensqualität und ein Steuersystem, das langfristige Gewinne an digitalen Vermögenswerten immer noch günstig behandelt. Aber verwechseln Sie „kryptofreundlich“ nicht mit „keine Regeln“. Die Einreichung ist Pflicht, die Führung von Aufzeichnungen ist wichtig, und zu wissen, welcher Anhang für Ihre Einnahmen gilt, ist entscheidend, um die Vorschriften einzuhalten und Probleme zu vermeiden. Wenn Sie die oben genannten Hinweise befolgen, Ihre Transaktionen organisieren und Modelo 3 und die Anlagen strukturiert behandeln, wird die Ablage überschaubar — und weitaus weniger stressig.
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