Résidence : devez-vous le Crypto IRS ?
Si vous résidez au Portugal, vous êtes obligé de déclarer la cryptographie en 2025 sur absolument tout. Si ce n'est pas le cas, vous devez quand même soumettre des documents, mais cela ne s'appliquera qu'aux revenus, qu'ils proviennent d'un emploi local ou en ligne liés à la blockchain, et aux gains cryptographiques que vous avez réalisés dans le pays. Quelle que soit l'appréciation que vous avez suscitée avec votre cryptomonnaie provenant de sources étrangères, elle n'a aucune importance ici.
En ce qui concerne la détermination de la résidence, voici les conditions :
- Avez-vous passé 183 jours au Portugal au cours de l'année en question ?
- Y gardez-vous une maison, ce qui suggère que vous avez toujours l'intention d'en faire votre résidence permanente ?
- Le pays est-il un endroit où vos intérêts économiques sont principalement basés ?
Déclarations cryptographiques portugaises : à commencer par Modelo 3
Le principal formulaire d'impôt sur le revenu des cryptomonnaies que vous devrez utiliser chaque année, quelle que soit l'origine de vos revenus, y compris les pièces numériques, est le Modelo 3. Même si tu ne dois rien. Tout ce que vous faites sur celui-ci est de remplir des informations fondamentales sur vous-même, vos intentions, et il vous indique les autres formulaires à joindre. L'impôt sur le revenu des particuliers y est appelé IRS, et il y a 12 annexes au total, lettres de A à L. Parmi celles-ci, les seules pertinentes pour les détenteurs de cryptomonnaies sont B, E ou G, selon la personne.
Ses lignes contiennent :
- Votre NIF (numéro d'identification fiscale portugais)
- Votre état civil (célibataire, marié, déclaration conjointe ou séparée)
- Personnes à charge
- Adresse et confirmation de résidence fiscale
- Si vous optez pour une imposition globale (taux progressifs) plutôt que des taux forfaitaires
- Coordonnées bancaires pour les remboursements
- Sélection des annexes que vous soumettez (par exemple, annexe G, annexe E, annexe B)
C'est également là que vous décidez si vous optez pour l'impôt sur les gains de 28 % ou si vous optez plutôt pour les taux progressifs. Et n'oubliez pas que vous devez toujours le soumettre :
- Même si vous ne devez rien sur les gains de devises numériques, en raison de la période de 365 jours exemption relative à la période de détention.
- Vous avez gagné de l'argent virtuel en jalonnant ou en récupérant des airdrops, à tout moment de l'année.
- Si vous négociez fréquemment ou si vous avez miné. C'est une évidence.
Annexe G : Gains
C'est ici que vous détaillez la valeur supplémentaire que vous avez extraite de vos pièces numériques, que vous devez payer, mais uniquement si vous l'avez fait dans un délai d'un an. Pendant ce temps, comme base de l'actif initial que vous avez acheté, l'État utilise la méthode du premier entré, premier sorti.
Cela s'applique à :
- Vendre ou échanger de l'argent numérique contre de la monnaie fiduciaire
- Crypto utilisée pour les achats en fiat
- Échange contre un autre type de pièce virtuelle
- Pertes réalisées que vous souhaitez reporter ou compenser par une appréciation
Ces appréciations de valeur à court terme doivent être payées sous la forme d'un taux forfaitaire de 28 %. À moins que votre revenu global ne soit vraiment faible, auquel cas vous pourriez profiter d'une tranche inférieure. En ce qui concerne l'obtention d'allégements fiscaux en cas de pertes, vous devez suivre les valeurs et les dates, et il doit s'agir du même type d'actif.
Il est important de ne pas mélanger les plus-values avec d'autres formes de revenus généralement générées par les pièces numériques, telles que le trading en tant que profession, le minage, le jalonnement et d'autres événements spéciaux.
Annexe E : Argent provenant du jalonnement, des largages, du rendement et des activités passives
Pour tous les résidents portugais, qu'ils tirent de l'argent d'actions, de dividendes ou d'investissements numériques, c'est le formulaire à utiliser. Tout ce que vous obtenez pendant que vous vous détendez et que vous laissez l'argent entrer doit être indiqué ici. Dans ce cas, vous ne dirigez pas activement une entreprise derrière le processus. Ici, vous pouvez également choisir entre payer le forfait de 28 % ou opter pour des impôts entre parenthèses.
Les autres revenus cryptographiques que vous énumérerez ici incluent :
- parachutages
- Intérêts de prêt
- Récompenses du pool de liquidités
- « Programmes d'échange et de jalonnement » tels que Binance Earn et Coinbase Staking
Vous aurez besoin d'une comptabilité rigoureuse pour ces activités, car l'annexe E comprend également :
- Le type et la source de revenus
- Date à laquelle vous avez reçu les jetons
- Valeur en euros à la date exacte de réception
- Montant imposable total
Étant donné que de nombreuses plateformes de cryptographie ne fournissent pas de relevés fiscaux au format portugais, vous devez avoir :
- Journaux de portefeuille/d'échange
- Données de prix pour chaque jeton à la date de réception
- Bonnes pratiques en matière de tenue de registres
En guise de désambiguïsation, l'annexe E n'est PAS l'endroit où vous déclarez l'argent généré par le minage, la gestion d'un validateur en tant qu'entreprise ou l'obtention de cryptomonnaies pour des services, car ce sont des sources de revenus actives.
Annexe B : Activités commerciales et professionnelles
Si vos revenus sont générés de manière organisée et continue, il s'agit d'un revenu d'entreprise. Vous n'avez même pas besoin d'avoir une entreprise officielle, car vous pourriez être considéré par les autorités comme un travailleur indépendant. C'est là que cet argent serait répertorié et, encore une fois, l'exemption relative à la période de détention de 365 jours ne s'applique PAS ici.
C'est la source de la plus grande confusion pour la plupart des expatriés qui déposent des dossiers. Mais en réalité, ce n'est pas compliqué : si vous ne faites que fournir des services en tant qu'entrepreneur indépendant ou si vous gérez une entreprise, au lieu de réaliser des gains occasionnels ou de gagner de l'argent de manière passive, l'annexe B est l'endroit où vous vous trouvez.
Décomposons simplement chaque activité :
- Exploitation minière sous toutes ses formes
- Nœuds ou validateurs en cours d'exécution
- Acheter ou vendre fréquemment
- Utiliser l'effet de levier, les robots et plusieurs plateformes
- S'engager dans quelque chose qui rappelle l'arbitrage
- Être payé pour votre travail dans le domaine de la cryptographie en compensation d'actes actifs
Dans ce cas, soit vous payez selon des tranches de revenus allant de 14,5 à 53 %, soit vous pouvez opter pour le régime simplifié, qui est le régime par défaut si votre revenu annuel est inférieur à 200 000 euros. Dans ce cas, il n'est pas nécessaire de déduire les dépenses puisqu'elles sont prises en charge automatiquement. Si vous gagnez plus que cela, vous déduisez vos dépenses professionnelles réelles et vous aurez besoin d'un comptable agréé. Les NFT sont notamment exonérés d'impôts.
Fardeau des dossiers lors de la déclaration de l'impôt sur le revenu cryptographique
Pour déclarer correctement les cryptomonnaies au Portugal, vous avez besoin de registres propres et traçables en euros pour chaque événement imposable. Cela signifie qu'il faut suivre :
- Transferts de portefeuille à portefeuille (pour des raisons de clarté des pistes d'audit)
- Transactions d'achat/vente
- Transactions de cryptomonnaie à cryptomonnaie
- Revenus de jalonnement et de rendement avec horodatage
- Juste valeur de marché en euros à la date de chaque événement
Pour les investisseurs n'effectuant que quelques transactions, une feuille de calcul suffit. Mais si vous utilisez plusieurs portefeuilles, plateformes d'échange centralisées ou plateformes DeFi, le suivi manuel peut rapidement prendre du temps et il est facile de se tromper.
Pour de nombreux investisseurs, le défi ne consiste pas seulement à gérer les taxes sur les cryptomonnaies, mais aussi à trouver un équilibre entre les avoirs à long terme et les besoins de liquidités réels. C'est là 8lends entre. Au lieu de vendre des actifs prématurément ou de renoncer à leurs plans d'investissement à long terme, les investisseurs peuvent investir une partie de leur capital en finançant de véritables entreprises. 8lends met en relation des prêteurs individuels avec des emprunteurs approuvés et utilise un modèle de notation inspiré des principales agences de notation pour évaluer la solvabilité. Pour tous ceux qui cherchent à se diversifier au-delà de la volatilité des cryptomonnaies, 8lends offre des rendements plus stables, basés sur les intérêts, sans interférer avec votre stratégie fiscale globale.
Comment déposer votre déclaration cryptographique
Vous pouvez soumettre vos taxes sur les cryptomonnaies en ligne en vous rendant sur le portail Web du gouvernement. Vous aurez besoin de votre NIF et de votre passeport ou d'un certificat numérique pour vous connecter. En ligne, tous les calculs mathématiques sont effectués automatiquement.
- Choisissez la bonne année d'imposition.
- Choisissez si vous déposez votre demande en ligne ou si vous imprimez pour soumission.
- Remplissez le Modelo 3, puis toutes les annexes applicables à votre type particulier de revenus cryptographiques.
- Incluez des rapports d'échange, des relevés de jalonnement ou des journaux d'exportation de portefeuilles.
- Passez en revue vos totaux et assurez-vous que toutes les annexes sont complètes.
- Soumets-le.
- Conservez le reçu de confirmation.
- Payez toute taxe due avant la date limite par virement bancaire, MB Way ou prélèvement automatique.
Vous pouvez être audité sur les transactions cryptographiques, alors conservez des registres jusqu'à 5 ans en arrière. Il est également très judicieux d'utiliser des outils logiciels pour le calcul de la dette cryptographique. Cela vous évitera bien des maux de tête.
Dates de dépôt importantes à garder à l'esprit
Vous devez organiser vos dossiers et les classer à temps si vous voulez éviter des pénalités, des intérêts ou un audit. Vous pouvez déposer votre Modelo 3, ainsi que toutes les autres annexes applicables, dès le 1er avril de l'année suivante et la date limite est le 30 juin de l'année suivante pour toutes.
Conclusion
Le Portugal reste l'une des destinations les plus attrayantes pour les détenteurs de cryptomonnaies, offrant des options de résidence, une qualité de vie et un système fiscal qui traite toujours favorablement les gains d'actifs numériques à long terme. Mais ne confondez pas « compatible avec la cryptographie » avec « pas de règles ». Le dépôt est obligatoire, la tenue de registres est importante, et il est essentiel de savoir quelle annexe s'applique à vos revenus pour rester en conformité et éviter les problèmes. Si vous suivez les instructions ci-dessus, organisez vos transactions et adoptez une approche structurée de Modelo 3 et de ses annexes, le classement devient gérable et beaucoup moins stressant.
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