Residencia: ¿Le debe algo al IRS criptográfico?
Si eres residente de Portugal, estás obligado a declarar criptomonedas en 2025 en absolutamente todo. Si no lo eres, tendrás que presentar documentación de todos modos, pero eso solo se aplicará a los ingresos, ya sean de un trabajo local o relacionados con la cadena de bloques en Internet, y a las ganancias en criptomonedas que hayas obtenido en el país. Cualquier valoración que hayas conseguido con tus criptomonedas por parte de fuentes extranjeras es irrelevante en este caso.
En cuanto a la determinación de la residencia, estas son las condiciones:
- ¿Ha pasado 183 días en Portugal durante el año en cuestión?
- ¿Mantiene una casa allí, lo que sugiere que tiene la intención continua de convertir el terreno en su residencia permanente?
- ¿Es el país un lugar en el que se basan principalmente sus intereses económicos?
Declaraciones criptográficas portuguesas: comenzando con el Modelo 3
El formulario principal para el impuesto sobre la renta criptográfico que tendrás que utilizar anualmente, independientemente del lugar del que obtengas ingresos, incluidas las monedas digitales, es el Modelo 3. Incluso si no debes nada. Todo lo que tienes que hacer es completar la información fundamental sobre ti, tus intenciones y te dirige a los siguientes formularios para adjuntar. El impuesto sobre la renta de las personas físicas se denomina IRS, y hay un total de 12 apéndices, con letras de la A a la L. De estos, los únicos que son relevantes para los poseedores de criptomonedas son B, E o G, según la persona.
Sus líneas contienen:
- Su NIF (número de identificación fiscal portugués)
- Su estado civil (soltero, casado, con presentación conjunta o por separado)
- Dependientes
- Confirmación de dirección y residencia fiscal
- Si opta por una tributación agregada (tasas progresivas) en lugar de tasas planas
- Datos de la cuenta bancaria para los reembolsos
- Selección de los anexos que presenta (p. ej., anexo G, anexo E, anexo B)
Aquí también es donde decides si optas por el impuesto sobre las ganancias del 28% o si eliges las tasas progresivas. Y ten en cuenta que igual tienes que enviarlo:
- Incluso si no debe nada por las ganancias en moneda digital, debido a los 365 días exención por período de retención.
- Has ganado dinero virtual apostando o recogiendo airdrops en cualquier momento del año.
- Si opera con frecuencia o ha minado. Eso es una obviedad.
Anexo G: Ganancias
Aquí es donde desglosas la cantidad de valor adicional que has extraído de tus monedas digitales, que tienes que pagar, pero solo si lo has hecho en el plazo de un año. Mientras tanto, como base para el activo inicial que compraste, el estado utiliza el método de «primero en entrar, primero en salir».
Esto se aplica a:
- Vender o cambiar efectivo digital por dinero fiduciario
- Criptomonedas usadas para compras en moneda fiduciaria
- Cambiar por otro tipo de moneda virtual
- Pérdidas realizadas que le gustaría transferir o compensar con la apreciación
Estas apreciaciones de valor a corto plazo deben pagarse a tanto alzado del 28%. A menos que sus ingresos generales sean muy bajos, en cuyo caso podría optar por una categoría inferior. En cuanto a las exenciones fiscales por las pérdidas, hay que llevar un registro de los valores y las fechas, y deben ser del mismo tipo de activo.
Es importante no mezclar las ganancias de capital con otras formas de ingresos que normalmente se obtienen de las monedas digitales, como el comercio como profesión, la minería, la participación y otros eventos especiales.
Anexo E: Dinero procedente de apuestas, lanzamientos desde el aire, rendimiento y actividades pasivas
Para todos los residentes portugueses, sin importar si están sacando dinero de acciones, dividendos o inversiones digitales, este es el formulario que deben utilizar. Todo lo que consigas mientras te relajas y dejas que llegue el dinero se indica aquí. En este caso, no estás dirigiendo activamente una empresa detrás del proceso. En este caso, también puedes elegir entre pagar el 28% fijo o optar por impuestos entre corchetes.
Otros ingresos en criptomonedas que enumerarás aquí incluyen:
- Lanzamiento aéreo
- Intereses de préstamo
- Recompensas del fondo de liquidez
- «Programas para ganar» de intercambio/participación, como Binance Earn y Coinbase Staking
Necesitará una contabilidad disciplinada para estas actividades, ya que el anexo E también incluye:
- El tipo y la fuente de ingresos
- Fecha en la que recibiste los tokens
- Valor en EUR en la fecha exacta de recepción
- Importe imponible total
Debido a que muchas plataformas criptográficas no proporcionan declaraciones de impuestos en formato portugués, debes tener:
- Registros de billetera/cambio
- Datos de precio de cada token en la fecha de recepción
- Buenas prácticas de mantenimiento de registros
A modo de desambiguación, el Anexo E NO es el lugar donde se declara el dinero generado por la minería, la gestión de un validador como empresa o la obtención de criptomonedas por servicios, ya que se trata de fuentes de ingresos activas.
Anexo B: Actividad empresarial y profesional
Si sus ganancias son organizadas y generan ganancias continuas, eso es ingreso empresarial. Ni siquiera tienes que tener una empresa formal, ya que las autoridades podrían considerarte un trabajador por cuenta propia. Ahí es donde figuraría ese dinero y, una vez más, la exención del período de retención de 365 días NO se aplica aquí.
Esta es la fuente de mayor confusión para la mayoría de los expatriados que presentan solicitudes. Pero en realidad, no es complicado: si solo estás prestando servicios como contratista independiente o dirigiendo un negocio, en lugar de obtener ganancias ocasionales o ganar dinero de forma pasiva, el Anexo B es el lugar indicado.
Vamos a desglosar cada actividad:
- Minería de cualquier forma
- Nodos o validadores en ejecución
- Comprar o vender con frecuencia
- Uso del apalancamiento, los bots y varias plataformas
- Participar en algo que recuerda al arbitraje
- Que te paguen por tu trabajo en criptomonedas como compensación por tus acciones activas
En este caso, puede pagar en forma de tramos de ingresos (del 14,5 al 53%) o puede optar por el régimen simplificado, que es el predeterminado si sus ingresos anuales son inferiores a 200 000 euros. En este caso, no es necesario deducir los gastos, ya que se asumen automáticamente. Si gana más que eso, deduce sus gastos comerciales reales y necesitará un contador certificado. Cabe destacar que las NFT están exentas de impuestos.
La carga de los registros al declarar el impuesto sobre la renta criptográfico
Para declarar correctamente las criptomonedas en Portugal, necesita registros limpios y rastreables en EUR para cada evento imponible. Eso significa hacer un seguimiento de:
- Transferencias de billetera a billetera (para mayor claridad en el registro de auditoría)
- Transacciones de compra/venta
- Transacciones entre criptomonedas
- Ingresos de participación o rendimiento con marcas de tiempo
- Valor justo de mercado en euros en la fecha de cada evento
Para los inversores con solo unas pocas transacciones, una hoja de cálculo es suficiente. Pero si utilizas varios monederos, bolsas centrales o plataformas DeFi, el seguimiento manual puede llevar mucho tiempo y es fácil equivocarse.
Para muchos inversores, el desafío no es solo gestionar los impuestos sobre las criptomonedas, sino equilibrar las tenencias a largo plazo con las necesidades de liquidez del mundo real. Ahí es donde 8lends entra. En lugar de vender activos de forma prematura o incumplir sus planes de inversión a largo plazo, los inversores pueden invertir una parte de su capital financiando negocios reales. 8lends conecta a los prestamistas individuales con prestatarios investigados y utiliza un modelo de puntuación inspirado en las principales agencias de calificación para evaluar la solvencia crediticia. Para cualquiera que busque diversificarse más allá de la volatilidad de las criptomonedas, 8lends ofrece rentabilidades más estables basadas en intereses sin interferir con su estrategia fiscal general.
Cómo presentar su declaración de criptomonedas
Puede presentar sus impuestos sobre criptomonedas en línea visitando la portal web del gobierno. Necesitarás tu NIF y pasaporte o certificado digital para iniciar sesión. En línea, todos los cálculos matemáticos se completan automáticamente.
- Elige el año tributario correcto.
- Selecciona si vas a presentar la solicitud en línea o si vas a imprimirla para enviarla.
- Complete el Modelo 3 y, a continuación, los apéndices que sean aplicables a su tipo particular de ingreso criptográfico.
- Incluye informes de cambio, declaraciones de apuestas o registros de exportación de monederos.
- Revise los totales y asegúrese de que todos los anexos estén completos.
- Envíalo.
- Guarda el recibo de confirmación.
- Pague cualquier impuesto adeudado antes de la fecha límite mediante transferencia bancaria, MB Way o domiciliación bancaria.
Puedes ser auditado en relación con las transacciones criptográficas, así que mantén registros de hasta 5 años atrás. También es muy aconsejable utilizar herramientas de software para calcular la deuda criptográfica. Le ahorrará muchos dolores de cabeza.
Fechas de presentación importantes a tener en cuenta
Debe mantener sus registros organizados y también archivarlos a tiempo si quiere evitar multas, intereses o una auditoría. Puede presentar su Modelo 3, junto con cualquier otro anexo aplicable, tan pronto como el 1 de abril del año siguiente y la fecha límite es el 30 de junio del año siguiente para todos ellos.
Conclusión
Portugal sigue siendo uno de los destinos más atractivos para los poseedores de criptomonedas, ya que ofrece opciones de residencia, calidad de vida y un sistema tributario que aún trata favorablemente las ganancias de activos digitales a largo plazo. Pero no confundas «compatible con las criptomonedas» con «no hay reglas». La presentación es obligatoria, el mantenimiento de registros es importante, y saber qué anexo se aplica a tus ganancias es clave para cumplir con las normas y evitar problemas. Si sigues las instrucciones anteriores, organizas tus transacciones y adoptas un enfoque estructurado para el Modelo 3 y los anexos, la presentación de la documentación se vuelve más manejable y mucho menos estresante.
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