Tapas, Torres e codici fiscali per le criptovalute
Le leggi spagnole danno il via libera alla valuta digitale. Il governo riconosce queste valute come risorse finanziarie digitali.
Detto questo, le leggi non considerano le criptovalute una valuta ufficiale. L'euro è ancora l'unica moneta a corso legale. Non puoi ancora acquistare il tuo café con leche con Bitcoin a meno che il proprietario del negozio non sia d'accordo. Tuttavia, puoi utilizzare le criptovalute per affari privati o investimenti con parti che sono sulla stessa pagina.
La Spagna ha un solido quadro giuridico in materia di risorse digitali. La Regio decreto legge 7/2021 è entrato in vigore nel 2021. Questa legge ha affidato alla Banca di Spagna la responsabilità di tutti gli scambi di asset digitali.
Passiamo rapidamente al 2023, Regio Decreto 249/2023 si è unito alla scena. Lo sviluppo richiedeva ai possessori di criptovalute di divulgare le proprie operazioni ogni anno. Questa legge vincola anche coloro le cui monete si stanno raffreddando all'estero. La Spagna sta inoltre esaminando il regolamento UE sui mercati delle criptovalute. Questo regolamento conferisce al CNMV (l'arbitro di mercato del paese) ulteriori poteri per autorizzare e supervisionare i fornitori di servizi di valuta digitale.
Le tue transazioni di criptovalute in Spagna sono soggette a tassazione?
Sì. Le autorità vogliono sapere se stai traendo profitto dalle criptovalute. Qualsiasi profitto ottenuto dalle transazioni basate su risorse digitali è tassabile. Devi inserirlo nei tuoi dati fiscali. Il tassista non perde un colpo, anche se stai scambiando una moneta digitale con un'altra.
Ecco come la Spagna tassa le transazioni con monete digitali:
Acquisti e conservazione
Rilassati. L'ufficio delle imposte non ti sta cercando se conservi semplicemente le tue criptovalute. Lo stesso vale quando acquisti monete con la valuta nazionale o le sposti tra portafogli che possiedi personalmente
I trader che acquistano criptovalute solo per conservarle non devono preoccuparsi del fisco se tengono solo le loro monete. Lo stesso vale quando acquisti in euro o sposti monete tra i tuoi portafogli.
Vendita di criptovalute
Un trader può guadagnare o diminuire quando vende monete come ADA o BTC per euro. Le leggi riconoscono l'approccio FIFO per decidere gli oggetti che hai alienato. Il fisco esaminerà innanzitutto le prime monete digitali acquisite per accertare i tuoi guadagni o le tue perdite.
Estrazione e scommesse
I guadagni in monete sono considerati gli stessi dei guadagni in contanti tipici. Il valore corretto viene quindi conteggiato come reddito. Ma è un calcolo completamente diverso una volta vendute quelle monete in un secondo momento.
Scambiare una criptovaluta con un'altra
Gli swap di criptovalute vengono conteggiati come la vendita di uno e l'acquisto di uno nuovo. Dovrai annotare il valore della tua vecchia moneta in euro e segnalare quanto hai guadagnato o perso.
Dato l'approccio sempre più rigoroso della Spagna agli asset digitali, il calcolo e la rendicontazione delle imposte accurati sono essenziali. 8 prestiti semplifica la conformità fiscale sulle criptovalute in Spagna estraendo automaticamente i dati dagli exchange, classificando le transazioni secondo le regole FIFO spagnole e generando report fiscali completamente conformi. Che tu sia un trader occasionale o gestisca un portafoglio diversificato, 8lends garantisce che i tuoi documenti siano perfettamente in linea con i requisiti crittografici in evoluzione dell'Agencia Tributaria.
Come vengono classificate le criptovalute ai fini fiscali?
Le criptovalute sono considerate un investimento digitale in Spagna. Qualsiasi profitto quando lo vendi e guadagni viene tassato proprio come le altre plusvalenze.
Courtney è un'acuta investitrice di criptovalute che sa come aggirare le oscillazioni del mercato. Una primavera, ha raccolto 0,1 BTC per 1.500€ con l'intenzione di tenerli per un po'. Ma il prezzo era salito a metà estate e vendere non era una cattiva idea, dopotutto. Ha guadagnato 2.500 euro dalla vendita.
Il suo profitto di 1.000€ era una vincita e una plusvalenza soggetta a una detrazione del 19%. Ciò significa che il fisco ha sborsato 190 euro. Ma Courtney sa anche che non tutti i mestieri brillano. Supponiamo che abbia venduto lo stesso bitcoin per soli 1.300€. È un calo di 200€. Fortunatamente, le leggi le consentono di utilizzare questa perdita per compensare i profitti derivanti da altri investimenti.
Tipi di tasse che si applicano alle criptovalute
La Spagna non tassa le criptovalute con una sola regola generale. Ecco una rapida occhiata a ciò con cui hai a che fare.
Imposta sul reddito
Tutte le criptovalute che guadagni lavorando, come venditore o quando scommetti premi, sono reddito imponibile. Le tue dichiarazioni fiscali dovrebbero registrarle come IRPF annuale. Un pagamento in Ethereum del valore di 10.000€ equivale a guadagnare 10.000€ in contanti. Potrebbe essere necessario pagare tra il 19 e il 47% di imposta sul reddito.
Plusvalenze
Questa categoria copre tutti i profitti derivanti dallo scambio di monete digitali. I trader cedono una percentuale compresa tra il 19 e il 28% agli esattori di fax.
Laban non è un principiante del gioco crittografico. L'esperto trader si è aggiudicato dei Bitcoin per 4.000€ una mattina e si è fidato del suo istinto che il prezzo sarebbe salito. La sua intuizione è stata ripagata mesi dopo, quando ha ottenuto un acquirente che gli offriva 6.000 euro. Ha guadagnato ben 2.000 euro. L'utile è inferiore all'aliquota del 19%, quindi Laban doveva 380 euro all'ufficio delle imposte. Era comunque una solida vittoria nel suo libro.
Imposta sul patrimonio
La legge applica questa tassa a chiunque abbia un patrimonio totale superiore a 700.000 euro. Gli appassionati di criptovalute pagano un 1,7% imposta se il loro patrimonio è superiore a 3 milioni di euro. Sale al 3,5% una volta che il patrimonio supera i 10 milioni di euro. I 700.000 euro di patrimonio iniziale non contano e altri 300.000 euro sono esclusi per la casa principale.
IVA e altre imposte indirette
Il tassista spagnolo opera secondo le regole dell'UE. I trader di criptovalute non sono colpiti dall'IVA. Le normali aliquote IVA entrano in vigore solo quando spendi le tue criptovalute in cose reali, come gadget o caffè. L'Agenzia delle Entrate li considera come normali pagamenti in contanti.
Come vengono trattate le transazioni in criptovalute ai fini dell'IVA?
L'Agenzia delle Entrate Spagnola chiarisce che non pagherai l'IVA se scambi una criptovaluta con un'altra o con denaro normale. Puoi chiamarlo fair play se il valore che dai è uguale a quello che ottieni. È possibile anche se lo scambio include servizi aggiuntivi.
L'articolo 20.1.18 della legge sull'IVA stabilisce che anche i servizi finanziari collegati direttamente alle criptovalute possono evitare l'IVA. Ma un servizio non è considerato finanziario e deve pagare l'IVA se una piattaforma consente agli utenti di investire le proprie monete. Questa linea guida si estende alla gestione, alla consulenza, all'amministrazione o alla custodia degli account.
L'attività mineraria viene trattata diversamente. Non è previsto alcun pagamento diretto legato al lavoro svolto, quindi la legge lo considera un servizio tassabile.
Come segnalare le criptovalute nella dichiarazione dei redditi in Spagna
Il regio decreto 249/2023 richiede a tutti di segnalare le criptovalute. L'obbligo di segnalazione è stato introdotto anche tramite la legge antifrode 11/2021 e specificato dall'ordinanza HFP/886/2023.
Il primo passo dovrebbe essere determinare i tuoi guadagni. Ottieni i tuoi numeri, quindi segui questi passaggi:
- Elenca tutti i guadagni derivanti dalle vendite o dalle negoziazioni nella parte dei redditi da risparmio. Non dimenticare di segnalare le perdite per bilanciare gli altri guadagni da investimenti.
- Usa Modelo 100 per dichiarare le tue entrate e i tuoi guadagni digitali. Questo è il modulo ufficiale per le imposte personali.
- Chiunque viva in Spagna e detenga risorse digitali per un valore superiore a 50.000 euro all'estero deve dichiararle tramite Modello 721.
Esistono obblighi di segnalazione per le transazioni in criptovaluta?
Il Consiglio dell'UE ha recentemente approvato il DAC8. Questa nuova direttiva stabilisce nuovi requisiti di trasparenza fiscale per qualsiasi fornitore di servizi che aiuti i residenti dell'UE a negoziare o utilizzare criptovalute. Queste regole si applicheranno a partire dal 2026. Coprono tutti i fornitori e li obbligheranno a riferire sulle transazioni effettuate dai clienti dell'UE.
La legge che disciplina l'applicazione di queste norme in Spagna è ancora in fase di bozza. Ma il processo di consultazione si è concluso nell'ottobre 2024. Fino alla finalizzazione della nuova legge, la Spagna ha già i propri requisiti di segnalazione per le criptovalute.
Le aziende devono conformarsi se forniscono servizi di conservazione delle chiavi private per i clienti. Ciò include gli exchange che archiviano anche criptovalute (modulo 172). Devono inoltre segnalare se offrono servizi di scambio tra monete digitali e moneta legale o scambiano diverse criptovalute (modulo 173).
Il progetto di legge consente all'Agenzia delle Entrate Spagnola di sequestrare criptovalute per debiti non pagati. Richiede inoltre la rendicontazione delle transazioni transfrontaliere superiori a 1,5 milioni di euro e obbliga la rendicontazione fiscale per mezzo decennio.
Sanzioni per inadempienza in Spagna
O giochi secondo le regole o ne paghi il prezzo. Non hai segnalato le tue criptovalute nella dichiarazione dei redditi? Questo errore potrebbe costarti la metà di quello che hai guadagnato. Ciò è particolarmente vero se hai guadagnato meno di 3.000€. La sanzione può essere compresa tra il 50% e il 100% se vi sono prove dell'occultamento di beni per un valore superiore ai 3.000 euro. I casi gravi di frode possono comportare una multa compresa tra il 100 e il 50% dell'imposta dovuta.
Aspettati una multa fissa di 150€ per errori informativi che si verificano quando utilizzi Modelo 721 per asset crittografici digitali con sede all'estero superiori a 50.000€. In alcuni casi, la non conformità può degenerare in frode fiscale. Tali procedimenti legali possono includere multe più severe e persino accuse penali.
Riduci il grasso dai tuoi obblighi fiscali sulle criptovalute
I funzionari fiscali spagnoli non saltano le tasse sulle criptovalute. Ma puoi legalmente ridurre quanto paghi.
Conoscete sicuramente il vecchio trucco di usare le cattive operazioni per ammorbidire quelle buone. Supponiamo che tu abbia guadagnato 1.500€ da un'operazione vincente ma abbia perso 500€ altrove. Tale perdita attenuerà il colpo in modo tale che pagherai le relative tasse solo sui restanti 1.000€.
Dovresti anche evitare di vendere tutte le monete basate sul web in un anno fiscale. Gli investitori esperti distribuiscono le vendite su diversi anni per abbassare il tasso totale. Assicurati di detrarre i costi dell'energia o le commissioni della piattaforma dal reddito imponibile derivante dal mining o dallo staking. Le commissioni di cambio e le spese di transazione riducono i tuoi profitti. Conserva i registri in modo da poterli sottrarre dai tuoi guadagni.
Conclusione
Il panorama fiscale delle criptovalute in Spagna premia coloro che rimangono proattivi e organizzati. Ma anche l'investitore più diligente può avere problemi con i costanti aggiornamenti normativi, il monitoraggio multipiattaforma e i complessi calcoli FIFO. È qui che 8lends offre un vero vantaggio.
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