Tapas, Torres y códigos tributarios para criptomonedas
Las leyes españolas dan luz verde a la moneda digital. El gobierno reconoce estas monedas como activos financieros digitales.
Dicho esto, las leyes no consideran que las criptomonedas sean una moneda oficial. El euro sigue siendo la única moneda de curso legal. Todavía no puedes comprar tu café con leche con Bitcoin a menos que el propietario de la tienda esté de acuerdo. Aun así, puedes usar criptomonedas para transacciones o inversiones privadas con partes que estén en sintonía.
España tiene un marco legal sólido en torno a los activos digitales. El Real Decreto-ley 7/2021 entró en vigor en 2021. Esta ley puso al Banco de España a cargo de todos los intercambios de activos digitales.
Avanzando rápidamente hasta 2023, Real Decreto 249/2023 se unió a la escena. El desarrollo requería que los poseedores de criptomonedas divulgaran sus operaciones anualmente. Esta ley también obliga a aquellos cuyas monedas se están congelando en el extranjero. España también está desentrañando la regulación de los mercados de criptoactivos de la UE. Este reglamento otorga a la CNMV (el árbitro de mercado del país) poderes adicionales para conceder licencias y supervisar a los proveedores de servicios de moneda digital.
¿Sus operaciones con criptomonedas en España están sujetas a impuestos?
Sí. Las autoridades quieren que te avisen si estás obteniendo beneficios con las criptomonedas. Cualquier beneficio que obtenga de las transacciones basadas en activos digitales está sujeto a impuestos. Debe incluirlo en su información tributaria. El recaudador de impuestos no pierde el ritmo, incluso si cambias una moneda digital por otra.
Así es como España grava las transacciones de monedas digitales:
Compras y conservación
Relájese. La oficina de impuestos no te persigue si simplemente te quedas con tus criptomonedas. Lo mismo ocurre cuando compras monedas con la moneda nacional o las mueves entre carteras de tu propiedad personal
Los comerciantes que compran criptomonedas solo para conservarlas no tienen que preocuparse por el recaudador de impuestos si solo se quedan con sus monedas. Lo mismo ocurre cuando compras con euros o cuando cambias monedas entre tus propias carteras.
Venta de criptomonedas
Un comerciante puede obtener ganancias o caer cuando vende monedas como ADA o BTC por euros. Las leyes reconocen el enfoque FIFO para decidir qué artículos has enajenado. El recaudador de impuestos analizará primero las monedas digitales adquiridas por primera vez para determinar sus ganancias o pérdidas.
Minería y apuestas
Las ganancias en monedas se consideran las mismas que las ganancias en efectivo típicas. El valor en ese momento cuenta como ingreso. Pero es un cálculo completamente diferente una vez que vendes esas monedas más adelante.
Cambiar una criptomoneda por otra
Los swaps de criptomonedas se cuentan como la venta de uno y la compra de uno nuevo. Deberás anotar el valor de tu antigua moneda en euros e informar cuánto ganaste o perdiste.
Dado el enfoque cada vez más estricto de España con respecto a los activos digitales, el cálculo y la presentación de informes fiscales precisos son esenciales. 8lends simplifica el cumplimiento del criptoimpuesto español al extraer automáticamente los datos de las bolsas, clasificar las transacciones según las normas FIFO de España y generar informes fiscales totalmente conformes. Tanto si es un inversor ocasional como si gestiona una cartera diversificada, 8lends se asegura de que sus declaraciones se ajusten perfectamente a los cambiantes requisitos criptográficos de la Agencia Tributaria.
¿Cómo se clasifican las criptomonedas a efectos fiscales?
Las criptomonedas cuentan como una inversión digital en España. Cualquier beneficio que obtengas cuando lo vendas y ganes dinero está sujeto a impuestos al igual que otras ganancias de capital.
Courtney es una gran inversionista en criptomonedas que sabe cómo sortear las oscilaciones del mercado. Una primavera, compró 0,1 BTC por 1.500 euros con la intención de retenerlos durante un tiempo. Pero el precio había subido a mediados del verano y, al fin y al cabo, vender no era una mala idea. Ganó 2.500 euros con la venta.
Su beneficio de 1.000 euros fue una ganancia y una ganancia de capital sujeta a una deducción del 19%. Esto significa que el recaudador de impuestos se separó de 190 euros. Pero Courtney también sabe que no todos los oficios brillan. Supongamos que hubiera vendido ese mismo bitcoin por solo 1.300 euros. Es una caída de 200€. Afortunadamente, las leyes le permiten utilizar esta pérdida para compensar las ganancias de otras inversiones.
Tipos de impuestos que se aplican a las criptomonedas
España no grava las criptomonedas con una sola regla general. He aquí un vistazo rápido a lo que te enfrentas.
Impuesto sobre la renta
Todas las criptomonedas que ganes trabajando, como vendedor o apostando recompensas, son ingresos sujetos a impuestos. Tus declaraciones de impuestos deben recogerlas como el IRPF anual. Un pago con Ethereum valorado en 10 000€ equivale a ganar 10 000€ en efectivo. Es posible que tengas que pagar entre un 19 y un 47% en impuestos sobre la renta.
Ganancias de capital
Esta categoría cubre todos los beneficios del intercambio de sus monedas digitales. Los comerciantes ceden entre un 19 y un 28% a los recolectores de faxes.
Laban no es un novato en el juego de las criptomonedas. Una mañana, el astuto comerciante compró algo de Bitcoin por 4.000 euros y confió en su instinto de que el precio subiría. Su presentimiento dio sus frutos meses después, cuando consiguió que un comprador le ofreciera 6.000 euros. Ganó unos geniales 2.000 euros. El beneficio cae por debajo de la tasa del 19%, por lo que Labán debía 380 euros a la agencia tributaria. En su libro, seguía siendo una victoria sólida.
Impuesto sobre el patrimonio
La ley aplica este impuesto a cualquier persona cuyos activos totales superen los 700.000 euros. Los entusiastas de las criptomonedas pagan un 1,7% impuestos si su patrimonio supera los 3 millones de euros. Sube al 3,5% una vez que los activos superan los 10 millones de euros. Los 700 000 euros iniciales de patrimonio no cuentan y se excluyen 300 000 euros adicionales para su vivienda principal.
IVA y otros impuestos indirectos
El recaudador de impuestos español sigue las normas de la UE. Los comerciantes de criptomonedas no se ven afectados por el IVA. Los tipos de IVA habituales solo se aplican una vez que gastas tus criptomonedas en cosas del mundo real, como aparatos o café. La Agencia Tributaria trata esto como si fuera un pago normal en efectivo.
¿Cómo se tratan las transacciones con criptomonedas a efectos del IVA?
La Agencia Tributaria de España deja en claro que no pagarás el IVA si cambias una criptomoneda por otra o por dinero normal. Puedes considerarlo juego limpio si el valor que das es igual al que recibes. Es posible incluso si el intercambio incluye servicios adicionales.
El artículo 20.1.18 de la Ley del IVA establece que los servicios financieros vinculados directamente a las criptomonedas también pueden evitar el IVA. Sin embargo, un servicio no se considera financiero y debe pagar el IVA si una plataforma permite a los usuarios invertir sus monedas. Esta directriz se extiende a la gestión, el asesoramiento, la administración o la custodia de las cuentas.
La minería recibe un tratamiento diferente. No existe un pago directo vinculado al trabajo realizado, por lo que la ley lo trata como un servicio sujeto a impuestos.
Cómo reportar criptomonedas en tu declaración de impuestos en España
El Real Decreto 249/2023 exige que todos informen sobre las criptomonedas. El requisito de notificación también se introdujo a través de la Ley antifraude 11/2021 y se especificó mediante la Orden HFP/886/2023.
El primer paso debe ser determinar sus ganancias. Obtenga sus números y, a continuación, siga estos pasos:
- Haga una lista de las ganancias de ventas u operaciones en la parte de ingresos por ahorros. No olvide informar sus pérdidas para equilibrar otras ganancias de inversión.
- Usa el Modelo 100 para declarar tus ingresos y ganancias digitales. Este es el formulario oficial de impuestos personales.
- Cualquier persona que viva en España y posea activos digitales por valor de más de 50 000€ fuera del país debe declararlos a través de Model 721.
¿Existen obligaciones de presentación de informes para las transacciones con criptomonedas?
El Consejo de la UE aprobó recientemente el DAC8. Esta nueva directiva establece nuevos requisitos de transparencia fiscal para cualquier proveedor de servicios que ayude a los residentes de la UE a comerciar o utilizar criptoactivos. Estas normas se aplicarán a partir de 2026. Abarcan a todos los proveedores y los obligarán a informar sobre las transacciones realizadas por clientes de la UE.
La ley que rige la aplicación de estas normas en España aún está en fase de proyecto. Sin embargo, el proceso de consulta concluyó en octubre de 2024. Hasta que se finalice la nueva ley, España ya tiene sus propios requisitos de información sobre las criptomonedas.
Las empresas deben cumplir si brindan servicios para mantener las claves privadas de los clientes. Esto incluye las bolsas que también almacenan criptomonedas (formulario 172). También deben informar si ofrecen servicios de intercambio entre monedas digitales y dinero fiduciario o si intercambian diferentes criptomonedas (formulario 173).
El anteproyecto de ley permite a la Agencia Tributaria española incautar criptomonedas para pagar deudas impagas. También exige la presentación de informes sobre las operaciones transfronterizas que superen los 1,5 millones de euros y exige la presentación de informes fiscales durante media década.
Sanciones por incumplimiento en España
O sigues las reglas o pagas el precio. ¿No declaraste tus criptomonedas en tu declaración de impuestos? Ese error podría costarte la mitad de lo que ganaste. Esto es especialmente cierto si has ganado menos de 3.000€. La multa puede oscilar entre el 50 y el 100% si hay pruebas de que se ocultan activos por un valor superior a los 3000€. Los casos de fraude graves pueden conllevar una multa del 100 al 150% del impuesto adeudado.
Espere una multa fija de 150€ por los errores informativos que surjan al utilizar el Modelo 721 para criptoactivos digitales con sede en el extranjero por encima de 50 000€. En algunos casos, el incumplimiento puede convertirse en fraude fiscal. Estos procedimientos legales pueden incluir multas más severas e incluso cargos penales.
Reduzca sus obligaciones tributarias sobre criptomonedas
Los funcionarios fiscales españoles no se saltan los impuestos sobre las criptomonedas. Sin embargo, puedes reducir legalmente la cantidad que pagas.
Definitivamente estás familiarizado con el viejo truco de usar malas operaciones para suavizar las buenas. Supongamos que ha ganado 1.500€ con una operación ganadora, pero ha perdido 500€ en otro lugar. Esa pérdida amortiguará el golpe, de modo que solo pagarás los impuestos correspondientes sobre los 1000€ restantes.
También debes evitar vender todas las monedas basadas en la web en un año fiscal. Los inversores inteligentes distribuyen las ventas entre diferentes años para reducir su tasa total. Asegúrese de deducir los costos de energía o las tarifas de la plataforma de sus ingresos imponibles provenientes de la minería o las participaciones. Las comisiones de cambio y los cargos por transacción reducen tus ganancias. Mantenga registros para poder restarlos de sus ganancias.
Conclusión
El panorama fiscal criptográfico de España recompensa a quienes se mantienen proactivos y organizados. Pero incluso el inversor más diligente puede tener dificultades con las constantes actualizaciones regulatorias, el seguimiento multiplataforma y los complejos cálculos FIFO. Ahí es donde 8lends ofrece una verdadera ventaja.
La empresa consolida automáticamente sus operaciones en todas las bolsas y carteras, aplica las normas fiscales de España y produce informes precisos y listos para enviar. Está diseñada para gestionarlo todo, desde los ingresos de DeFi y las ganancias de NFT hasta las recompensas por apostar, de modo que nunca te pierdas un evento imponible ni declaras tus ganancias de forma insuficiente.
