Tapas, Torres und Steuercodes für Krypto
Die spanischen Gesetze geben der digitalen Währung grünes Licht. Die Regierung erkennt diese Währungen als digitale finanzielle Vermögenswerte an.
Allerdings betrachten die Gesetze Krypto nicht als offizielle Währung. Der Euro ist immer noch das einzige gesetzliche Zahlungsmittel. Sie können Ihr Café con Leche noch nicht mit Bitcoin kaufen, es sei denn, der Ladenbesitzer stimmt zu. Dennoch können Sie Krypto für private Geschäfte oder Investitionen mit Parteien verwenden, die sich auf derselben Seite befinden.
Spanien verfügt über einen soliden Rechtsrahmen für digitale Vermögenswerte. Das Königliches Gesetzesdekret 7/2021 trat 2021 in Kraft. Dieses Gesetz übertrug der Bank von Spanien die Verantwortung für alle Börsen digitaler Vermögenswerte.
Schneller Vorlauf bis 2023, Königliches Dekret 249/2023 trat der Szene bei. Die Entwicklung erforderte, dass Krypto-Inhaber ihre Geschäfte jährlich offenlegen mussten. Dieses Gesetz gilt auch für diejenigen, deren Münzen im Ausland kalt sind. Spanien befasst sich auch mit der Regulierung der Märkte für Krypto-Assets in der EU. Dieses Regelwerk gewährt der CNMV (dem Marktschiedsrichter des Landes) zusätzliche Befugnisse zur Lizenzierung und Überwachung digitaler Währungsdienstleister.
Unterliegen Ihre Kryptogeschäfte in Spanien der Besteuerung?
Ja. Die Behörden wollen eine Vorwarnung, wenn Sie mit Krypto Gewinne erzielen. Jeder Gewinn, den Sie aus Transaktionen erzielen, die auf digitalen Vermögenswerten basieren, ist steuerpflichtig. Sie müssen dies in Ihren Steuerinformationen erfassen. Das Finanzamt verpasst nichts, auch wenn Sie eine digitale Münze gegen eine andere eintauschen.
So besteuert Spanien digitale Münztransaktionen:
Käufe und Aufbewahrung
Entspann dich. Das Finanzamt ist nicht hinter dir her, wenn du deine Krypto einfach behältst. Das Gleiche gilt, wenn Sie Münzen mit der Landeswährung kaufen oder sie zwischen Geldbörsen, die Sie persönlich besitzen, hin- und herbewegen
Händler, die Krypto kaufen, nur um sie zu behalten, müssen sich keine Sorgen um das Finanzamt machen, wenn sie nur ihre Münzen behalten. Das Gleiche gilt, wenn Sie mit Euro kaufen oder Münzen zwischen Ihren eigenen Geldbörsen hin- und herbewegen.
Krypto-Verkauf
Ein Händler kann entweder Gewinne oder einen Rückgang erzielen, wenn er Münzen wie ADA oder BTC für Euro verkauft. Die Gesetze erkennen den FIFO-Ansatz an, um zu entscheiden, welche Artikel Sie veräußert haben. Das Finanzamt untersucht bei der Ermittlung Ihrer Einnahmen oder Verluste zuerst die am frühesten erworbenen digitalen Münzen.
Bergbau und Wetten
Münzgewinne werden als die gleichen angesehen wie typische Bareinnahmen. Der richtige Wert zählt dann als Einkommen. Aber es ist eine ganz andere Berechnung, wenn Sie diese Münzen später verkaufen.
Eine Kryptowährung gegen eine andere eintauschen
Krypto-Swaps gelten als Verkauf eines Krypto-Swaps und Kauf eines neuen. Sie müssen notieren, wie viel Ihre alte Münze in Euro wert war, und angeben, wie viel Sie gewonnen oder verloren haben.
Angesichts des zunehmend strengen Ansatzes Spaniens in Bezug auf digitale Vermögenswerte sind eine genaue Steuerberechnung und -berichterstattung unerlässlich. 8lends vereinfacht die Einhaltung der spanischen Kryptosteuer, indem automatisch Daten von Börsen abgerufen, Transaktionen gemäß den spanischen FIFO-Regeln klassifiziert und vollständig konforme Steuerberichte erstellt werden. Egal, ob Sie ein Gelegenheitshändler sind oder ein diversifiziertes Portfolio verwalten, 8lends stellt sicher, dass Ihre Unterlagen perfekt den sich ändernden Kryptoanforderungen der Agencia Tributaria entsprechen.
Wie werden Kryptowährungen steuerlich eingestuft?
Krypto gilt in Spanien als digitale Investition. Alle Gewinne, wenn Sie es verkaufen und Geld verdienen, werden wie andere Kapitalgewinne besteuert.
Courtney ist eine kluge Krypto-Investorin, die sich mit Marktschwankungen auskennt. In einem Frühjahr kaufte sie 0,1 BTC für 1.500€ mit dem Plan, es eine Weile zu halten. Aber der Preis war im Hochsommer gestiegen, und ein Verkauf war schließlich keine schlechte Idee. Sie verdiente mit dem Verkauf 2.500€.
Ihr Gewinn von 1.000€ war ein Gewinn und ein Kapitalgewinn, der einem Abzug von 19% unterlag. Das bedeutet, dass sich der Finanzbeamte von 190€ getrennt hat. Courtney weiß aber auch, dass nicht jeder Handel glänzt. Nehmen wir an, sie hätte denselben Bitcoin für nur 1.300€ verkauft. Das ist ein 200€ Dip. Zum Glück erlauben es ihr die Gesetze, diesen Verlust zu nutzen, um Gewinne aus anderen Investitionen auszugleichen.
Arten von Steuern, die für Kryptowährungen gelten
Spanien besteuert Krypto nicht mit nur einer Pauschalregel. Hier ist ein kurzer Blick darauf, womit Sie es zu tun haben.
Einkommensteuer
Alle Kryptos, die Sie bei der Arbeit, als Verkäufer oder beim Einsetzen von Prämien verdienen, sind steuerpflichtiges Einkommen. In Ihren Steuererklärungen sollten sie als jährliche IRPF ausgewiesen sein. Eine Ethereum-Zahlung im Wert von 10.000€ entspricht dem Verdienen von 10.000€ in bar. Möglicherweise müssen Sie zwischen 19 und 47% Einkommenssteuer zahlen.
Kapitalgewinne
Diese Kategorie deckt alle Gewinne aus dem Umtausch Ihrer digitalen Münzen ab. Händler ergeben sich zwischen 19 und 28% gegenüber den Faxeintreibern.
Laban ist kein Neuling im Kryptospiel. Der versierte Trader schnappte sich eines Morgens einige Bitcoins für 4.000€ und vertraute seinem Bauchgefühl, dass der Preis steigen würde. Seine Ahnung zahlte sich Monate später aus, als er einen Käufer bekam, der 6.000€ anbot. Er verdiente coole 2.000€. Da der Gewinn unter den Satz von 19% fällt, schuldete Laban dem Finanzamt 380€. In seinem Buch war es immer noch ein solider Gewinn.
Vermögenssteuer
Das Gesetz wendet diese Steuer auf alle an, deren Gesamtvermögen 700.000€ übersteigt. Krypto-Enthusiasten zahlen eine 1,7% Steuern, wenn ihr Vermögen über 3 Millionen € liegt. Sie steigt auf 3,5%, sobald das Vermögen 10 Mio. € übersteigt. Das anfängliche Vermögen von 700.000€ zählt nicht, und weitere 300.000€ sind für Ihren Hauptwohnsitz ausgeschlossen.
Mehrwertsteuer und andere indirekte Steuern
Das spanische Finanzamt hält sich an die EU-Regeln. Kryptohändler sind nicht von der Mehrwertsteuer betroffen. Reguläre Mehrwertsteuersätze treten erst in Kraft, wenn Sie Ihr Krypto für reale Dinge wie Gadgets oder Kaffee ausgeben. Die Steuerbehörde behandelt dies wie regelmäßige Barzahlungen.
Wie werden Kryptowährungstransaktionen mehrwertsteuerlich behandelt?
Die spanische Steuerbehörde macht deutlich, dass Sie keine Mehrwertsteuer zahlen, wenn Sie eine Kryptowährung gegen eine andere oder gegen reguläres Geld eintauschen. Sie können es als Fairplay bezeichnen, wenn der von Ihnen angegebene Wert dem entspricht, den Sie erhalten. Das ist auch dann möglich, wenn der Umtausch nebenbei mit zusätzlichen Dienstleistungen verbunden ist.
Artikel 20.1.18 des Mehrwertsteuergesetzes besagt, dass Finanzdienstleistungen, die direkt mit Krypto verbunden sind, ebenfalls der Mehrwertsteuer entgehen können. Eine Dienstleistung gilt jedoch nicht als finanziell und muss Mehrwertsteuer zahlen, wenn eine Plattform es Nutzern ermöglicht, ihre Coins zu investieren. Diese Richtlinie erstreckt sich auf die Kontoführung, Beratung, Verwaltung oder Verwahrung.
Der Bergbau wird anders behandelt. Es gibt keine direkte Bezahlung, die an die geleistete Arbeit gebunden ist, daher behandelt das Gesetz sie als steuerpflichtige Dienstleistung.
So melden Sie Krypto in Ihrer spanischen Steuererklärung
Das Königliche Dekret 249/2023 schreibt vor, dass jeder Kryptowährungen melden muss. Die Meldepflicht wurde auch durch das Betrugsbekämpfungsgesetz 11/2021 eingeführt und in der Verordnung HFP/886/2023 spezifiziert.
Ihr erster Schritt sollte darin bestehen, Ihre Gewinne zu ermitteln. Holen Sie sich Ihre Zahlen und folgen Sie dann diesen Schritten:
- Führen Sie alle Einnahmen aus Verkäufen oder Geschäften im Sparertragsteil auf. Vergessen Sie nicht, Ihre Verluste zu melden, um andere Anlageerträge auszugleichen.
- Verwenden Sie Modelo 100, um Ihre digitalen Einnahmen und Gewinne zu deklarieren. Dies ist das offizielle Formular für persönliche Steuern.
- Jeder, der in Spanien lebt und digitale Vermögenswerte im Wert von über 50.000€ außerhalb des Landes besitzt, muss diese deklarieren Modell 721.
Gibt es Meldepflichten für Kryptowährungstransaktionen?
Der EU-Rat hat kürzlich DAC8 genehmigt. Diese neue Richtlinie legt neue Anforderungen an die Steuertransparenz für alle Dienstleister fest, die EU-Bürgern beim Handel oder der Verwendung von Krypto-Assets helfen. Diese Regeln gelten ab 2026. Sie gelten für alle Anbieter und werden sie dazu zwingen, über Transaktionen von EU-Kunden Bericht zu erstatten.
Das Gesetz über die Anwendung dieser Regeln in Spanien befindet sich noch in der Entwurfsform. Der Konsultationsprozess wurde jedoch im Oktober 2024 abgeschlossen. Bis zur Fertigstellung des neuen Gesetzes hat Spanien bereits eigene Meldepflichten für Krypto.
Unternehmen müssen die Vorschriften einhalten, wenn sie Dienste zur Aufbewahrung von privaten Schlüsseln für Kunden anbieten. Dazu gehören Börsen, die auch Krypto speichern (Formular 172). Sie müssen auch angeben, ob sie Umtauschdienste zwischen digitalen Münzen und Fiat-Geld anbieten oder ob sie verschiedene Kryptowährungen austauschen (Formular 173).
Der Gesetzesentwurf ermöglicht es der spanischen Steuerbehörde, Krypto für unbezahlte Schulden zu beschlagnahmen. Es schreibt auch die Berichterstattung über grenzüberschreitende Geschäfte mit einem Wert von über 1,5 Millionen Euro vor und verpflichtet die Finanzberichterstattung für ein halbes Jahrzehnt.
Strafen für Verstöße in Spanien
Entweder hältst du dich an die Regeln oder zahlst den Preis. Haben Sie es verpasst, Ihre Kryptowährung in Ihrer Steuererklärung anzugeben? Dieser Fehler könnte Sie die Hälfte dessen kosten, was Sie verdient haben. Dies gilt insbesondere, wenn Sie weniger als 3.000€ verdient haben. Die Strafe kann zwischen 50 und 100% liegen, wenn Beweise dafür vorliegen, dass Vermögenswerte im Wert von über 3.000€ versteckt sind. Bei schweren Betrugsfällen kann eine Geldbuße in Höhe von 100%-150% der fälligen Steuer verhängt werden.
Erwarten Sie eine feste Geldstrafe von 150€ für Informationsfehler, die auftreten, wenn Sie Modelo 721 für ausländische digitale Krypto-Assets über 50.000€ verwenden. Die Nichteinhaltung der Vorschriften kann in einigen Fällen zu Steuerbetrug eskalieren. Solche Gerichtsverfahren können strengere Bußgelder und sogar Strafanzeigen beinhalten.
Reduzieren Sie Ihre Krypto-Steuerverpflichtungen
Spanische Steuerbeamte überspringen keine Kryptosteuern. Sie können jedoch rechtmäßig senken, wie viel Sie zahlen.
Sie kennen bestimmt den alten Trick, schlechte Trades zu nutzen, um die guten zu mildern. Angenommen, Sie haben mit einem erfolgreichen Trade 1.500€ verdient, aber an anderer Stelle 500€ verloren. Dieser Verlust wird den Schlag abfedern, sodass Sie die entsprechenden Steuern nur für die verbleibenden 1.000€ zahlen.
Sie sollten auch vermeiden, alle webbasierten Münzen in einem Steuerjahr zu verkaufen. Erfahrene Anleger verteilen den Umsatz auf verschiedene Jahre, um ihren Gesamtzins zu senken. Stellen Sie sicher, dass Sie die Stromkosten oder Plattformgebühren von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen aus Bergbau oder Staking abziehen. Börsengebühren und Transaktionsgebühren reduzieren deinen Gewinn. Führen Sie Aufzeichnungen, damit Sie sie von Ihren Gewinnen abziehen können.
Fazit
Spaniens Kryptosteuerlandschaft belohnt diejenigen, die proaktiv und organisiert bleiben. Aber selbst der fleißigste Investor kann mit den ständigen regulatorischen Aktualisierungen, der plattformübergreifenden Verfolgung und den komplexen FIFO-Berechnungen zu kämpfen haben. Hier bietet 8lends einen echten Vorteil.
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