Tapas, Torres ve Kripto Vergi Kodları
İspanyol yasaları dijital para birimine yeşil ışık veriyor. Hükümet bu para birimlerini dijital finansal varlıklar olarak tanır.
Bununla birlikte, yasalar kriptoyu resmi bir para birimi olarak görmüyor. Euro hala tek yasal ihale. Mağaza sahibi kabul etmedikçe café con leche'nizi henüz Bitcoin ile satın alamazsınız. Yine de, aynı sayfadaki taraflarla özel anlaşmalar veya yatırımlar için kripto kullanabilirsiniz.
İspanya, dijital varlıklar etrafında sağlam bir yasal çerçeveye sahiptir. Kraliyet Kanun Hükmünde Kararname-7/2021 2021'de yürürlüğe girdi. Bu yasa, İspanya Merkez Bankası'nı tüm dijital varlık borsalarından sorumlu tuttu.
2023'e hızla ilerleyin, Kraliyet Kararnamesi 249/2023 sahneye katıldı. Geliştirme, kripto sahiplerinin işlemlerini yıllık olarak açıklamalarını gerektiriyordu. Bu yasa, paraları yurtdışında soğuyanları da bağlar. İspanya ayrıca AB'nin Kripto Varlık Piyasaları Yönetmeliğini de açıklıyor. Bu kural kitabı, CNMV'ye (ülkenin piyasa hakemi) dijital para birimi hizmet sağlayıcılarını lisanslamak ve denetlemek için ekstra yetkiler verir.
İspanya'daki Kripto İşlemleriniz Vergilendirmeye Tabi mi?
Evet. Kriptodan kar elde ediyorsanız yetkililer bir uyarı istiyor. Dijital varlıklara dayalı işlemlerden elde ettiğiniz herhangi bir kar vergiye tabidir. Vergi bilgilerinizde kaydetmelisiniz. Vergi memuru, bir dijital parayı diğeriyle takas ediyor olsanız bile, bir ritmi kaçırmaz.
İspanya dijital para işlemlerini şu şekilde vergilendiriyor:
Satın alma ve saklama
Rahatla. Sadece kriptonuzu saklıyorsanız vergi dairesi peşinizde değil. Aynı şey ulusal para birimi ile madeni para satın alırken veya bunları kişisel olarak sahip olduğunuz cüzdanlar arasında taşıdığınızda da geçerlidir.
Sadece korumak için kripto satın alan tüccarların, sadece madeni paralarını saklıyorlarsa vergeci için endişelenmelerine gerek yok. Aynı şey euro ile satın alırken veya kendi cüzdanlarınız arasında madeni para taşırken de geçerlidir.
Kripto Satışı
Bir tüccar, ADA veya BTC gibi paraları euro karşılığında sattığında kazanç elde edebilir veya düşebilir. Yasalar, yabancılaştırdığınız maddelere karar vermek için FIFO yaklaşımını kabul eder. Vergi memuru, kazançlarınızı veya kayıplarınızı belirlerken önce edinilen en erken dijital paralara bakacaktır..
Madencilik ve Bahis
Madeni para kazançları tipik nakit kazançlarla aynı kabul edilir. Değer hakkı daha sonra gelir olarak sayılır. Ancak bu paraları daha sonra sattığınızda tamamen farklı bir hesaplama olur.
Bir kriptoyu diğerine takas etmek
Kripto takasları, bir tane satmak ve yeni bir tane satın almak olarak sayılır. Eski madeni paranızın Euro cinsinden değerini not etmeniz ve ne kadar kazandığınızı veya kaybettiğinizi bildirmeniz gerekir.
İspanya'nın dijital varlıklara giderek daha katı yaklaşımı göz önüne alındığında, doğru vergi hesaplaması ve raporlaması çok önemlidir. 8ödünç Borsalardan otomatik olarak veri çekerek, işlemleri İspanya'nın FIFO kurallarına göre sınıflandırarak ve tamamen uyumlu vergi raporları oluşturarak İspanyol kripto vergi uyumluluğunu basitleştirir. İster sıradan bir tüccar olun, ister çeşitlendirilmiş bir portföy yönetiyor olun, 8lends dosyalarınızın Agencia Tributaria'nın gelişen kripto gereksinimleriyle mükemmel bir şekilde uyumlu olmasını sağlar.
Kripto Para Birimleri Vergi Amaçlı Nasıl Sınıflandırılır?
Kripto, İspanya'da dijital bir yatırım olarak sayılır. Sattığınızda ve para kazandığınızda herhangi bir kar, tıpkı diğer sermaye kazançları gibi vergilendirilir.
Courtney, piyasa dalgalanmalarında yolunu bilen keskin bir kripto yatırımcısıdır. Bir bahar, bir süre tutmayı planlayarak 1.500€ karşılığında 0.1 BTC aldı. Ancak fiyat yaz ortasına kadar yükselmişti ve satış sonuçta kötü bir fikir değildi. Satıştan 2.500€ kazandı.
1.000€ 'luk kârı bir kazanç ve% 19 kesintiye tabi bir sermaye kazancıydı. Bu, vergi memurunun 190€ ile ayrıldığı anlamına gelir. Ancak Courtney, her ticaretin parlamadığını da biliyor. Diyelim ki aynı bitcoin'i sadece 1.300 Euro'ya sattığını varsayalım. Bu 200 €'luk bir düşüş. Neyse ki, yasalar bu zararı diğer yatırımlardan elde edilen karları dengelemek için kullanmasına izin veriyor.
Kripto Para Birimlerine Uygulanan Vergi Türleri
İspanya kriptoyu tek bir genel kuralla vergilendirmiyor. İşte neyle uğraştığınıza hızlı bir bakış.
Gelir Vergisi
İşten, bir satıcı olarak veya ödül yatırırken kazandığınız tüm kripto vergilendirilebilir gelirdir. Vergi beyannameleriniz bunları yıllık IRPF olarak yakalamalıdır. 10.000€ değerinde bir Ethereum ödemesi, 10.000€ nakit kazanmakla aynıdır. Gelir vergisinde% 19 ila% 47 arasında ödemek zorunda kalabilirsiniz.
Sermaye Kazançları
Bu kategori, dijital paralarınızı değiş tokuş etmekten elde edilen tüm karları kapsar. Tüccarlar faks toplayıcılarına% 19 ila 28 arasında teslim oluyor.
Laban kripto oyununda acemi değil. Bilgili tüccar bir sabah 4.000€ karşılığında Bitcoin aldı ve fiyatın yükseleceğine dair içgüdülerine güvendi. Önsezisi, 6 bin € teklif eden bir alıcı bulduktan aylar sonra karşılığını verdi. Harika bir 2.000€ kazandı. Kâr% 19 oranının altına düşüyor, bu nedenle Laban vergi dairesine 380€ borcu vardı. Kitabında hala sağlam bir galibiyetti.
Servet Vergisi
Yasa, bu vergiyi toplam varlıkları 700.000 Euro'yu aşan herkese uygular. Kripto meraklıları bir ücret öder %1.7 servetleri 3 milyon Euro'nun üzerindeyse vergi. Varlıklar 10 milyon Euro'yu aştığında %3.5'e tırmanıyor. İlk 700.000€ servet sayılmaz ve ana eviniz için fazladan 300.000€ hariçtir.
KDV ve Diğer Dolaylı Vergiler
İspanyol vergi memuru AB kurallarına göre oynuyor. Kripto tüccarları KDV'den etkilenmez. Normal KDV oranları, yalnızca kriptonuzu gadget'lar veya kahve gibi gerçek dünyadaki şeylere harcadığınızda devreye girer. Vergi Dairesi bunu düzenli nakit ödemeler gibi ele alır.
Kripto para işlemleri KDV amacıyla nasıl ele alınır?
İspanya Vergi Dairesi, bir kripto para birimini diğeriyle veya normal parayla değiştirirseniz KDV ödemeyeceğinizi açıkça belirtir. Verdiğiniz değer elde ettiğiniz değere eşitse buna adil oyun diyebilirsiniz. Değişim yan tarafta ekstra hizmetlerle gelse bile mümkündür.
KDV Kanunu'nun 20.1.18. maddesi, doğrudan kripto ile bağlantılı finansal hizmetlerin de KDV'den kaçınabileceğini belirtmektedir. Ancak bir hizmet finansal olarak kabul edilmez ve bir platform kullanıcıların madeni paralarını yatırmasına izin veriyorsa KDV ödemesi gerekir. Bu kılavuz, hesap yönetimi, tavsiye, yönetim veya saklama işlemlerini kapsar.
Madencilik farklı muamele görür. Yapılan işe bağlı doğrudan ödeme yoktur, bu nedenle yasa bunu vergiye tabi bir hizmet olarak görür.
İspanyol Vergi Beyannamenizde Kripto Nasıl Rapor Edilir
Kraliyet Kararnamesi 249/2023, herkesin kripto para birimlerini bildirmesini gerektirir. Raporlama şartı ayrıca 11/2021 dolandırıcılıkla mücadele Kanunu ile getirilmiş ve HFP/886/2023 Emri ile belirtilmiştir.
İlk adımınız kazançlarınızı belirlemek olmalıdır. Numaralarınızı alın, ardından şu adımları izleyin:
- Tasarruf geliri bölümü altında satış veya işlemlerden elde edilen kazançları listeleyin. Diğer yatırım kazançlarını dengelemek için kayıplarınızı bildirmeyi unutmayın.
- Dijital gelirinizi ve kazançlarınızı beyan etmek için Modelo 100'ü kullanın. Bu kişisel vergiler için resmi formdur.
- İspanya'da yaşayan ve ülke dışında 50.000 Euro'nun üzerinde dijital varlığa sahip olan herkes, bunları şu şekilde beyan etmelidir. Model: 721.
Kripto Para İşlemleri İçin Raporlama Yükümlülükleri Var mı?
AB Konseyi yakın zamanda DAC8'i onayladı. Bu yeni yönerge, AB sakinlerinin kripto varlıklarını ticaret yapmasına veya kullanmasına yardımcı olan herhangi bir hizmet sağlayıcı için yeni vergi şeffaflığı gereksinimleri belirler. Bu kurallar 2026'dan itibaren geçerli olacaktır. Tüm sağlayıcıları kapsar ve onları AB müşterileri tarafından yapılan işlemleri rapor etmeye zorlarlar.
İspanya'da bu kuralların uygulanmasını düzenleyen yasa hala taslak formundadır. Ancak istişare süreci Ekim 2024'te sona erdi. Yeni yasa kesinleşene kadar İspanya'nın kripto için zaten kendi raporlama gereksinimleri var.
İşletmeler, müşteriler için özel anahtarları tutmak için hizmet sunuyorlarsa uymalıdır. Bu, kripto da depolayan borsaları içerir (Form 172). Ayrıca dijital paralar ve itibari para arasında değişim hizmetleri sunup sunmadıklarını veya farklı kripto para birimlerini takas edip etmediklerini bildirmelidirler (Form 173).
Taslak yasa tasarısı, İspanyol Vergi Dairesi'nin ödenmemiş borçlar için kriptoya el koymasına izin veriyor. Ayrıca 1,5 milyon Euro'yu aşan sınır ötesi anlaşmalar hakkında raporlama gerektiriyor ve yarım on yıl boyunca mali raporlamayı zorunlu kılıyor.
İspanya'da Uygunsuzluk Cezaları
Ya kurallara göre oynarsınız ya da bedelini ödersiniz. Kriptonuzu vergi beyannamenizde bildirmeyi kaçırdınız mı? Bu hata kazandıklarınızın yarısına mal olabilir. Bu, özellikle 3.000€ 'dan az kazandıysanız geçerlidir. 3.000€ sınırının ötesinde varlıkların saklandığına dair kanıt varsa, ceza% 50 -% 100 aralığında olabilir. Ciddi dolandırıcılık davaları, ödenmesi gereken verginin% 100 -150'si kadar para cezasına çarptırılabilir.
50.000€ üzerindeki yabancı tabanlı dijital kripto varlıkları için Modelo 721'i kullanırken ortaya çıkan bilgi hataları için 150€ sabit bir para cezası bekleyin. Uygunsuzluk bazı durumlarda vergi sahtekarlığına dönüşebilir. Bu tür yasal işlemler daha ağır para cezaları ve hatta cezai suçlamaları içerebilir.
Kripto Vergi Yükümlülüklerinizi Azaltın
İspanyol vergi memurları kripto vergilerini atlamıyor. Ancak yasal olarak ne kadar ödediğinizi azaltabilirsiniz.
İyi olanları yumuşatmak için kötü işlemleri kullanmanın eski hilesine kesinlikle aşinasınız. Diyelim ki kazanan bir işlemden 1.500€ kazandınız, ancak başka bir yerde 500€ kaybettiniz. Bu kayıp, ilgili vergileri yalnızca kalan 1.000€ için ödeyeceğiniz şekilde darbeyi hafifletecektir.
Ayrıca tüm web tabanlı paraları bir vergi yılında satmaktan kaçınmalısınız. Bilgili yatırımcılar, toplam oranlarını düşürmek için satışları farklı yıllara yayar. Madencilik veya stakingden elde edilen vergilendirilebilir gelirinizden güç maliyetlerini veya platform ücretlerini düşürdüğünüzden emin olun. Değişim ücretleri ve işlem ücretleri kârınızı azaltır. Kayıtları tutun, böylece kazançlarınızdan çıkarabilirsiniz.
Sonuç
İspanya'nın kripto vergi ortamı, proaktif ve organize kalanları ödüllendiriyor. Ancak en gayretli yatırımcı bile sürekli düzenleyici güncellemeler, platformlar arası izleme ve karmaşık FIFO hesaplamaları ile mücadele edebilir. İşte bu noktada 8lends gerçek bir avantaj sağlıyor.
Şirket, işlemlerinizi her borsa ve cüzdandan otomatik olarak birleştirir, İspanya'nın vergi kurallarını uygular ve kesin, gönderilmeye hazır raporlar üretir. DeFi geliri ve NFT kazançlarından bahis ödüllerine kadar her şeyi ele almak için tasarlanmıştır, böylece vergilendirilebilir bir etkinliği asla kaçırmazsınız veya karınızı yeterince rapor etmezsiniz.
