Tapas, Torres e Códigos Fiscais para Criptomoeda
Leis espanholas dão luz verde à moeda digital. O governo reconhece estas moedas como ativos financeiros digitais.
Dito isto, as leis não consideram a cripto uma moeda oficial. O euro continua a ser a única moeda legal. Ainda não pode comprar o seu café con leche com Bitcoin, a menos que o dono da loja concorde. Ainda assim, pode usar cripto para negócios privados ou investimentos com partes que estão na mesma página.
Espanha tem um quadro jurídico sólido em torno dos ativos digitais. O Real Decreto-Lei 7/2021 entrou em vigor em 2021. Esta lei colocou o Banco de Espanha a cargo de todas as trocas de ativos digitais.
Avançar rapidamente para 2023, Real Decreto 249/2023 entrou em cena. O desenvolvimento exigiu que os detentores de cripto divulgassem as suas negociações anualmente. Esta lei vincula também aqueles cujas moedas estão a arrefecir no estrangeiro. Espanha também está a desempacotar o Regulamento dos Mercados de Cripto-Ativos da UE. Este manual de regras concede à CNMV (o árbitro de mercado do país) poderes extras para licenciar e supervisionar os prestadores de serviços de moeda digital.
As suas negociações de criptomoedas em Espanha estão sujeitas a tributação?
Sim. As autoridades querem um aviso se estão a lucrar com a cripto. Qualquer lucro que obtiver com transações baseadas em ativos digitais é tributável. Deve capturá-lo nas suas informações fiscais. O fiscal não perde o ritmo, mesmo que esteja a trocar uma moeda digital por outra.
Veja como a Espanha tributa as transações de moedas digitais:
Compras e manutenção
Relaxe. A administração fiscal não está atrás de si se está simplesmente a manter a sua criptomoeda. O mesmo acontece quando se compra moedas com a moeda nacional ou move-as entre carteiras que possui pessoalmente.
Os comerciantes que compram cripto apenas para a manter não têm de se preocupar com o fiscal se estão apenas a guardar as suas moedas. O mesmo se aplica quando compra com euros ou movimenta moedas entre as suas próprias carteiras.
Venda de Criptomoeda
Um trader pode ter ganhos ou uma queda quando vende moedas como ADA ou BTC por euros. As leis reconhecem a abordagem FIFO para decidir os itens que alienou. O fiscal examinará primeiro as primeiras moedas digitais adquiridas ao verificar os seus ganhos ou perdas.
Mineração e APOSTAS
Os ganhos em moeda são considerados os mesmos que os ganhos em dinheiro típicos. O valor certo conta então como rendimento. Mas é um cálculo completamente diferente quando vendemos essas moedas mais tarde.
Negociação de uma cripto por outra
Os swaps cripto são contabilizados como a venda de um e a compra de um novo. Terá de anotar o valor da sua moeda antiga em euros e relatar o quanto ganhou ou perdeu.
Dada a abordagem cada vez mais rigorosa da Espanha aos ativos digitais, o cálculo e a prestação de relatórios fiscais precisos são essenciais. 8empresta simplifica a conformidade fiscal das criptomoedas espanholas, retirando automaticamente dados das bolsas, classificando as transações sob as regras FIFO da Espanha e gerando relatórios fiscais totalmente compatíveis. Quer seja um trader casual ou a gerir uma carteira diversificada, a 8lends garante que os seus registos se alinhem perfeitamente com os requisitos de cripto em evolução da Agencia Tributaria.
Como são classificadas as criptomoedas para fins fiscais?
A cripto conta como investimento digital em Espanha. Qualquer lucro quando o vende e ganha dinheiro é tributado tal como outras mais-valias.
Courtney é uma investidora em cripto afiada que sabe como contornar as oscilações do mercado. Numa primavera, ela pegou 0.1 BTC por €1,500 com o plano de segurá-lo por um tempo. Mas o preço tinha subido no meio do verão, e vender não era uma má ideia afinal. Ganhou 2.500€ com a venda.
O seu lucro de 1.000 euros foi uma vitória e uma mais-valia sujeita a uma dedução de 19%. Isto significa que o contribuinte separou dos 190€. Mas Courtney também sabe que nem todo comércio brilha. Suponha que ela tivesse vendido o mesmo bitcoin por apenas €1.300. Isso é um mergulho de €200. Felizmente, as leis permitem que ela use essa perda para compensar os lucros de outros investimentos.
Tipos de Impostos Aplicáveis às Criptomoedas
Espanha não tributa cripto com apenas uma regra geral. Aqui está uma rápida olhada no que está a lidar.
Imposto sobre o Rendimento
Toda a criptomoeda que ganha com o trabalho, como fornecedor ou ao ganhar recompensas, são rendimentos tributáveis. As suas declarações fiscais devem capturá-las como o IRPF anual. Um pagamento Ethereum avaliado em €10.000 é o mesmo que ganhar €10.000 em dinheiro. Pode ter de pagar entre 19 e 47% em imposto sobre o rendimento.
Mais-valias
Esta categoria abrange todos os lucros da troca das suas moedas digitais. Os comerciantes entregam entre 19 e 28% aos coletores de fax.
Laban não é novato no jogo cripto. O comerciante experiente arrancou alguns Bitcoins por €4.000 uma manhã e confiou no seu instinto de que o preço iria subir. O seu palpite valeu a pena meses depois, depois que ele conseguiu um comprador oferecendo €6.000. Fiz uns fixos 2.000€. O lucro cai abaixo da taxa de 19%, pelo que Laban devia 380 euros à administração fiscal. Ainda foi uma vitória sólida no seu livro.
Imposto sobre o Património
A lei aplica este imposto a qualquer pessoa cujo património total exceda os 700.000€. Os entusiastas da criptografia pagam um 1,7% imposto se a sua riqueza for superior a 3 milhões de euros. Sube para 3,5% quando os ativos ultrapassam os 10 milhões de euros. Os 700.000€ iniciais de riqueza não contam, e estão excluídos 300.000€ extras para a sua casa principal.
IVA e Outros Impostos Indirectos
O fiscal espanhol joga de acordo com as regras da UE. Os comerciantes de cripto não são atingidos pelo IVA. As taxas regulares de IVA só são aplicadas quando gasta a sua criptomoeda em coisas do mundo real, como gadgets ou café. A Agência Tributária trata isto como pagamentos regulares em dinheiro.
Como são tratadas as transações de criptomoeda para efeitos de IVA?
A Agência Tributária de Espanha deixa claro que não vai pagar IVA se trocar uma criptomoeda por outra ou por dinheiro normal. Pode-se chamar-lhe fair play se o valor que atribuir for igual ao que obtemos. É possível mesmo que a troca venha com serviços extras ao lado.
O artigo 20.1.18 da Lei do IVA estabelece que os serviços financeiros ligados diretamente à cripto também podem evitar o IVA. Mas um serviço não é considerado financeiro e deve pagar IVA se uma plataforma permitir que os utilizadores invistam as suas moedas. Esta diretriz estende-se à gestão de contas, aconselhamento, administração ou custódia.
A exploração mineira é tratada de forma diferente. Não há pagamento direto ligado ao trabalho realizado, por isso a lei trata-o como um serviço tributável.
Como denunciar criptomoedas na sua declaração de imposto de rendimentos em Espanha
O Real Decreto 249/2023 exige que todos denunciem criptomoedas. A exigência de comunicação foi também introduzida através da Lei antifraude 11/2021 e especificada pelo Despacho HFP/886/2023.
O primeiro passo deve ser determinar os seus ganhos. Obtenha os seus números e siga estes passos:
- Liste quaisquer ganhos de vendas ou negociações sob a parte de rendimentos de poupança. Não se esqueça de reportar as suas perdas para equilibrar outros ganhos de investimento.
- Utilize o Modelo 100 para declarar os seus rendimentos e ganhos digitais. Este é o formulário oficial para os impostos pessoais.
- Qualquer pessoa residente em Espanha que possua ativos digitais no valor de mais de €50.000 fora do país deve declará-los através Modelo 721.
Existem obrigações de comunicação para transações de criptomoeda?
O Conselho da UE aprovou recentemente o DAC8. Esta nova diretiva estabelece novos requisitos de transparência fiscal para qualquer prestador de serviços que ajude os residentes da UE a negociar ou usar criptoativos. Estas regras serão aplicáveis a partir de 2026. Abrangem todos os fornecedores e forçá-los-ão a informar sobre as transacções efectuadas por clientes da UE.
A lei que rege a aplicação destas regras em Espanha ainda está em forma de projecto. Mas o processo de consulta terminou em outubro de 2024. Até que a nova lei seja finalizada, a Espanha já tem os seus próprios requisitos de reporte para cripto.
As empresas devem cumprir se prestarem serviços para deter chaves privadas para os clientes. Isso inclui trocas que também armazenam cripto (Formulário 172). Devem também informar se oferecem serviços de troca entre moedas digitais e moeda fiduciária ou trocam diferentes criptomoedas (Formulário 173).
O projeto de lei permite à Agência Tributária espanhola apreender cripto por dívidas não pagas. Exige também a apresentação de relatórios sobre negócios transfronteiriços superiores a 1,5 milhões de euros e obriga a apresentação de relatórios fiscais durante meia década.
Penalidades por incumprimento em Espanha
Ou joga de acordo com as regras ou paga o preço. Perdeu o relato da sua criptomoeda na sua declaração de impostos? Esse erro pode custar-lhe metade do que ganhava. Isto é particularmente verdadeiro se fatures menos de €3,000. A penalidade pode estar na faixa de 50% a 100% se houver evidência de ocultar ativos que valem além da marca de €3.000. Casos graves de fraude podem atrair uma multa de 100%-150% do imposto devido.
Espere uma multa fixa de €150 por erros informativos que surgirem quando você usa o Modelo 721 para ativos criptográficos digitais baseados no estrangeiro acima de €50.000. O incumprimento pode escalar para fraude fiscal em alguns casos. Tais processos judiciais podem incluir multas mais severas e até acusações criminais.
Acabe com as suas obrigações fiscais de criptomoedas
Os fiscais espanhóis não pulam os impostos sobre criptomoedas. Mas podem legalmente baixar o quanto pagam.
Está definitivamente familiarizado com o velho truque de usar maus negócios para suavizar os bons. Digamos que tenha feito 1.500€ com uma negociação vencedora mas perdeu 500€ noutro lugar. Essa perda amortecerá o golpe de tal forma que você pagará os impostos relevantes apenas sobre os restantes €1.000.
Também deve evitar vender todas as moedas baseadas na web num ano fiscal. Investidores experientes distribuem as vendas ao longo de anos diferentes para reduzir a sua taxa total. Certifique-se de deduzir os custos de energia ou taxas de plataforma de seus rendimentos tributáveis de mineração ou staking. As taxas de câmbio e os encargos de transação reduzem o seu lucro. Mantenha registos para poder subtraí-los dos seus ganhos.
Conclusão
O cenário fiscal cripto da Espanha recompensa aqueles que se mantêm proativos e organizados. Mas mesmo o investidor mais diligente pode lutar com as constantes atualizações regulatórias, rastreamento multiplataforma e cálculos FIFO complexos. É aí que o 8lends proporciona uma vantagem real.
A empresa consolida automaticamente as suas negociações a partir de todas as bolsas e carteiras, aplica as regras fiscais da Espanha e produz relatórios precisos e prontos a submeter. Foi concebido para lidar com tudo — desde rendimentos DeFie e ganhos NFT a recompensas de staking — para que nunca perca um evento tributável ou subnotifique os seus lucros.
