Il costo reale delle perdite per gli investitori spagnoli
Queste persone devono affrontare forti oscillazioni di valore. Un forte guadagno in un anno è spesso seguito da forti disavanzi il successivo.
Prendiamo ad esempio il 2021. Alla fine del periodo, Bitcoin aveva una media di oltre 40.700 euro. Il valore è poi sceso a circa 15.500 euro entro la fine del 2022. Più del 70% dei detentori di liquidità virtuale in Spagna ha riferito di aver sperperato denaro presentando le proprie dichiarazioni nello stesso periodo. La maggior parte ha finito per pagare al governo più di quanto avrebbe dovuto perché mancava di chiarezza sulle normative del Paese.
Il diritto spagnolo consente una riduzione del patrimonio per ridurre il reddito imponibile. Tuttavia, le recenti modifiche limitano le modalità e i tempi di applicazione di tale riduzione. Ciò è particolarmente importante per il settore blockchain, con entrate imprevedibili e forti cali. Le fatture del debito statale degli investitori potrebbero non riflettere la loro reale situazione finanziaria se non sono in grado di mitigare le perdite.
La questione si spinge ancora oltre per aziende come le borse e le operazioni minerarie. Tali entità operano a livello transfrontaliero e fanno affidamento su crediti e compensazioni per mantenere equa la responsabilità dello Stato. I pagamenti statali in contanti aumentano quando vengono posti dei limiti a questi strumenti. Diventa quindi difficile gestire i costi nel mercato in rapida evoluzione degli asset digitali.
Di seguito è riportato il tasso annuo di download di portafogli virtuali in Spagna.
Modifiche legislative recenti
La Spagna ha portato Legge 7/2024 il 21 dicembre 2024, per fissare tasse più eque e aumentare le entrate del governo. Questo nuovo regolamento ha rimodellato il modo in cui le aziende sono in grado di utilizzare il debito pubblico e i crediti esteri. Le modifiche sono state introdotte dopo l'abolizione dei limiti precedenti da parte della Corte costituzionale.
La nuova legge stabilisce ora limiti rigorosi su quanto la liquidità ridotta in passato possa alleviare il reddito imponibile. Le società con un fatturato annuo compreso tra 20 milioni di euro e 60 milioni di euro possono utilizzare la diminuzione delle attività solo per coprire fino al 50% del loro reddito soggetto a imposte. Questo limite scende ad appena il 25% per chi guadagna più di 60 milioni di euro. La precedente indennità minima di 1 milione di euro è ancora valida, ma i limiti rendono più difficile per le grandi imprese bilanciare i deficit con i profitti.
La legge 7/2024 limita anche i crediti esteri. Le grandi aziende possono utilizzarle solo per compensare fino al 50% del debito pubblico in Spagna. Inoltre, è prevista una proroga delle norme temporanee che limitano la quantità di esaurimento di un gruppo che può essere inclusa nei documenti consolidati fino al 2025.
Superare questi nuovi limiti può essere complicato, soprattutto per trader e aziende che hanno a che fare con entrate fluttuanti legate alla blockchain. Ecco dove 8 prestiti changes the game, una soluzione fiscale sulle criptovalute creata per aiutare gli investitori e le società spagnole ad applicare le regole di compensazione, ottimizzare l'uso del riporto e rimanere pienamente conformi alla legge 7/2024. Che tu gestisca operazioni transfrontaliere o risorse digitali personali, 8lends semplifica il monitoraggio, la segnalazione e la riduzione al minimo degli obblighi statali.
Riduzione al minimo della diminuzione del capitale
La Spagna tratta i guadagni e gli ammortamenti di denaro virtuale in modo molto simile agli altri redditi da capitale. Qualsiasi profitto realizzato deve essere ripagato. Ma se vendi con un deficit, puoi utilizzare il deficit per ridurre il reddito che devi pagare. Questa è la cosiddetta compensazione e bilancia principalmente i profitti derivanti da altre transazioni blockchain.
Supponiamo che un'azienda abbia guadagnato 10.000€ da un'operazione ma ne abbia perso 4.000 su un'altra. Solo 6.000 euro sarebbero soggetti a dazi in questo caso. Il processo di mitigazione assicura che l'obbligazione statale rifletta i guadagni netti reali invece di pagare singolarmente ogni operazione vincente. Non è senza limiti, come ci si aspetterebbe.
Un valore ridotto riduce i guadagni nello stesso periodo. Tuttavia, l'importo extra non scompare se è maggiore delle tue vincite. Potresti riuscire a portarlo avanti per periodi futuri di 12 mesi.
Riporto quadriennale
Una situazione in cui le perdite di denaro virtuale sono maggiori delle vincite in un determinato anno è spesso angosciante. Ma puoi portare avanti l'ulteriore deprezzamento per un massimo di quattro anni. Il deprezzamento passato potrebbe non compensare i profitti futuri e ridurre il debito pubblico quando il mercato gira a tuo favore.
Supponiamo di perdere 5.000€ nel 2025 ma di avere solo 2.000€ di vittorie in quel periodo. Puoi utilizzare i 3.000€ rimanenti esauriti per i profitti realizzati tra il 2026 e il 2029. L'ammortamento scade se non lo applichi entro tale termine.
Gli investitori in blockchain sono tra i maggiori beneficiari della regola del riporto. Gli esperti la stanno usando per sconfiggere la volatilità del mercato e mantenere una posizione più equilibrata sulla responsabilità fiscale dello Stato. In particolare, la durata corrisponde a quella del paese prescrizione delle funzioni. Questo periodo dura 48 mesi dal giorno successivo alla scadenza per la presentazione del reso. Tuttavia, l'orologio può essere azzerato se l'ufficio delle entrate del governo adotta misure formali o se si presenta una dichiarazione tardiva.
La divulgazione è un requisito
Sì. Chiunque abbia a che fare con denaro virtuale deve seguire i nuovi requisiti di informativa. Questi regolamenti sono in vigore dal 2023. Influiscono su:
Attività locale
Gli individui e le società all'interno del paese sono obbligati a divulgare gli scambi. Questa condizione si applica anche alle filiali locali di società estere. Devono segnalare questa attività alle autorità fiscali ogni volta che gestiscono chiavi private per conto terzi o aiutano i clienti a archiviare e trasferire le proprie risorse digitali.
Scambi e nuove offerte
I residenti spagnoli e le filiali locali di società estere devono seguire le regole di rendicontazione se scambiano denaro virtuale con valute nazionali o scambiano una valuta digitale con un'altra. Questo vale anche per gli intermediari commerciali e per coloro che tengono al sicuro le chiavi private dei clienti. Devi inoltre segnalare se lanci nuove monete tramite offerte iniziali.
Monete detenute all'estero
Le persone e le entità aziendali devono inoltre segnalare le risorse virtuali conservate al di fuori del Paese. Devi rispettare questo regolamento se possiedi e usufruisci degli asset o ne hai il controllo. Questo requisito riguarda anche le monete archiviate presso fornitori che detengono chiavi private per i clienti per aiutarli a gestire o trasferire le loro valute digitali.
Limiti storici
La perdita di valore storico non sempre ridurrà il tuo onere. Prendiamo le seguenti situazioni:
- Un individuo o un gruppo di entità correlate può acquistare la maggior parte delle azioni o dei diritti di una società dopo la fine del periodo annuale. Tuttavia, l'ammortamento derivante da tali 12 mesi non sarà applicabile al riporto. Il cambio di proprietà fa sì che le precedenti basi negative perdano la loro rilevanza per compensare l'accumulo corrente.
- Le persone o le entità associate non possono utilizzare un deficit per compensare gli utili futuri se possedevano meno del 25% delle azioni della società alla fine del periodo annuale in cui è stata generata la perdita. Il fatto che avessero detenuto una partecipazione di minoranza durante l'anno negativo li esclude dall'applicare la precedente base imponibile negativa.
- L'azienda acquistata si trova in una delle seguenti situazioni:
- Non ha svolto alcuna attività economica nei tre mesi precedenti l'acquisizione.
- Ha iniziato una nuova attività nei 24 mesi successivi al trasferimento della proprietà e ha generato un fatturato netto superiore al 50% della media dei 24 mesi precedenti.
- È considerata un'entità patrimoniale ai sensi dell'articolo 5.2 del LIS.
- La società è stata cancellata dal registro ufficiale dopo aver mancato una dichiarazione IS per tre periodi consecutivi di pagamento pubblico.
Suggerimenti pratici per ridurre l'onere fiscale
Tieni traccia di tutte le tue operazioni
Ogni mossa crittografica conta. Anche quelle più piccole spesso lasciano un impatto enorme. Quindi prendi nota delle intuizioni cruciali in modo da sapere sempre a che punto sei. Le date, i prezzi e gli importi sono tra i più importanti. Farai meno errori e risparmierai di più se hai buoni risultati.
Richiedi anticipatamente il credito sui beni smarriti
Quei beni persi non dureranno per sempre. In genere svaniscono dopo 48 mesi e non sarai in grado di applicarli al tuo accumulo. Non lasciateli sprecare in nome dell'attesa del profitto perfetto. Usali per tagliare il tuo debito pubblico il prima possibile.
Saldo vittorie e perdite nello stesso anno
Hai ottenuto una grossa vittoria? Ottimo. Ora abbinalo a un'operazione in perdita prima che il periodo annuale finisca. Se effettui una compensazione tempestiva, l'ufficio fiscale ti prescriverà di meno.
Richiedi l'indennità di 1.000.000 di euro, se applicabile
Le aziende ottengono un pass gratuito su 1 milione di euro di entrate per periodo. Questo è tuo, indipendentemente dai nuovi limiti. Stai lasciando soldi sul tavolo quando non li reclami.
Considera attentamente le strutture di gruppo
Gli investitori che gestiscono più entità sono ben posizionati. Le leggi consentono di utilizzare subito solo la metà di tali deficit annuali. Il resto dura più di dieci anni. Crea un piano a prova di futuro per evitare brutte sorprese.
Lavora con professionisti
Il debito pubblico derivante dalla valuta digitale cambia rapidamente e non puoi permetterti di perdere un dettaglio. Collabora con un consulente esperto per identificare le scappatoie ed evitare le trappole.
Pianifica in anticipo per i mercati volatili
Il mercato spagnolo delle criptovalute è imprevedibile. Un grande profitto in un mese può facilmente trasformarsi in una perdita il successivo. Tali oscillazioni creano sfide reali in materia di responsabilità dello Stato.
Le rigide normative ora limitano come e quando i detentori di liquidità virtuale possono sfruttare i loro anni negativi per alleviare il loro onere fiscale. È necessario pianificare attentamente. Gli investitori privi di una strategia chiara potrebbero pagare al governo più di quanto dovrebbero in buona parte. Inoltre, non riusciranno a beneficiare dei deficit registrati nei momenti difficili.
Uno dei passaggi migliori è rivedere regolarmente il portafoglio prima della fine del periodo annuale di mansioni. La tempistica è importante, quindi valuta la possibilità di vendere una posizione perdente nello stesso periodo di una posizione vincente per bilanciare il tuo apprezzamento e ridurre le entrate da cui paghi.
È inoltre importante tenere traccia degli ammortamenti che si riportano, poiché scadono dopo 48 mesi. Non vuoi perdere le tue preziose detrazioni.
Conclusione
Le aziende di criptovalute dovrebbero concentrarsi sul flusso di cassa. Le aziende potrebbero dover affrontare pagamenti fiscali anticipati più elevati a causa dei nuovi limiti alla compensazione dei deficit e ai crediti esteri. Assicurati di pianificare in anticipo per preservare la liquidità nel mercato delle criptovalute costantemente volatile.
La volatilità del mercato spagnolo delle criptovalute e le rigide regole significano che ogni perdita è importante. 8lends ti aiuta a prendere il controllo fornendo soluzioni fiscali crittografiche che funzionano a livello transfrontaliero. Dal monitoraggio accurato degli scambi all'applicazione delle regole di riporto e alla massimizzazione degli offset, 8lends garantisce che il tuo portafoglio sia ottimizzato e conforme. Che siate un investitore individuale o che gestiate più entità, ottenete informazioni utili e un supporto professionale su misura per le vostre esigenze.
