Die tatsächlichen Verlustkosten für spanische Anleger
Diese Menschen sind starken Wertschwankungen ausgesetzt. Auf einen großen Zuwachs in einem Jahresabschnitt folgen sehr oft starke Defizite im nächsten.
Nehmen wir zum Beispiel 2021. Bitcoin lag am Ende des Berichtszeitraums im Durchschnitt bei über 40.700€. Der Wert fiel dann bis Ende 2022 auf rund 15.500€. Mehr als 70% der Inhaber von virtuellem Bargeld in Spanien gaben an, im gleichen Zeitraum bei der Einreichung ihrer Steuererklärung Geld verschwendet zu haben. Die meisten zahlten letztendlich mehr an die Regierung, als sie sollten, weil es ihnen an Klarheit über die Vorschriften des Landes mangelte.
Nach spanischem Recht kann ein verringertes Vermögen das zu versteuernde Einkommen reduzieren. Die jüngsten Änderungen schränken jedoch ein, wie und wann diese Steuerermäßung angewendet werden kann. Dies ist besonders wichtig für den Blockchain-Sektor mit seinen unvorhersehbaren Einnahmen und starken Rückgängen. Die Staatsverschuldung der Anleger spiegelt möglicherweise nicht ihre tatsächliche finanzielle Situation wider, wenn sie nicht in der Lage sind, ihre Verluste zu mildern.
Für Unternehmen wie Börsen und Bergbaubetriebe geht das Problem noch weiter. Solche Unternehmen arbeiten grenzüberschreitend und sind auf Kredite und Gegenleistungen angewiesen, um die Haftung des Staates fair zu halten. Staatliche Barzahlungen steigen, wenn diesen Instrumenten Grenzen gesetzt werden. Auf dem schnelllebigen Markt für digitale Vermögenswerte wird es daher schwierig, die Kosten zu kontrollieren.
Nachfolgend finden Sie die jährliche Rate der Downloads virtueller Geldbörsen in Spanien.
Aktuelle Gesetzesänderungen
Spanien hereingezogen Gesetz 7/2024 am 21. Dezember 2024, um gerechtere Steuern festzulegen und die Staatseinnahmen zu steigern. Diese neue Verordnung hat die Art und Weise, wie Unternehmen Staatsschulden und Auslandskredite nutzen können, neu gestaltet. Die Änderungen wurden eingeführt, nachdem das Verfassungsgericht frühere Beschränkungen aufgehoben hatte.
Das neue Gesetz legt nun strenge Grenzen fest, um wie viel Bargeld in der Vergangenheit das zu versteuernde Einkommen entlasten kann. Unternehmen mit einem Jahresumsatz zwischen 20 Mio. € und 60 Mio. € dürfen verminderte Vermögenswerte nur zur Deckung von bis zu 50% ihres steuerpflichtigen Einkommens verwenden. Für Unternehmen, die mehr als 60 Millionen € verdienen, sinkt diese Obergrenze auf nur noch 25%. Der bisherige Mindestfreibetrag von 1 Mio. € gilt immer noch, aber die Grenzwerte erschweren es großen Unternehmen, Defizite mit Gewinnen auszugleichen.
Das Gesetz 7/2024 schränkt auch ausländische Kredite ein. Große Unternehmen dürfen sie nur nutzen, um bis zu 50% der Staatsverschuldung in Spanien auszugleichen. Darüber hinaus gibt es eine Verlängerung der vorübergehenden Vorschriften, die festlegen, wie viel von der Erschöpfung einer Gruppe aus dem laufenden Jahr bis 2025 in konsolidierte Unterlagen aufgenommen werden kann.
Die Bewältigung dieser neuen Grenzen kann schwierig sein, insbesondere für Händler und Unternehmen, die mit schwankenden Blockchain-Einnahmen zu tun haben. Das ist wo 8lends ändert die Spielregeln, eine Kryptosteuerlösung, die spanischen Investoren und Unternehmen dabei helfen soll, Kompensationsregeln anzuwenden, die Verwendung von Übertragungen zu optimieren und das Gesetz 7/2024 in vollem Umfang einzuhalten. Egal, ob Sie grenzüberschreitende Geschäfte oder persönliche digitale Vermögenswerte abwickeln, 8lends sorgt für eine reibungslose Nachverfolgung, Berichterstattung und Minimierung staatlicher Verpflichtungen.
Minimierung des verringerten Kapitals
Spanien behandelt virtuelle Geldgewinne und Abschreibungen ähnlich wie andere Kapitalerträge. Jeder Gewinn, den Sie erzielen, muss ausgezahlt werden. Wenn Sie jedoch mit einem Defizit verkaufen, können Sie das Defizit nutzen, um das Einkommen zu reduzieren, für das Sie zahlen müssen. Dies wird als Kompensation bezeichnet und gleicht in erster Linie Gewinne aus anderen Blockchain-Transaktionen aus.
Angenommen, ein Unternehmen hat mit einem Trade 10.000€ verdient, bei einem anderen jedoch 4.000€ verloren. In diesem Fall würden nur 6.000€ zollpflichtig sein. Der Minderungsprozess stellt sicher, dass Ihre staatlichen Verpflichtungen Ihre tatsächlichen Nettogewinne widerspiegeln, anstatt bei jedem erfolgreichen Trade für sich allein abzuzahlen. Es ist nicht grenzenlos, wie Sie es erwarten würden.
Ein verringerter Wert reduziert die Gewinne im gleichen Zeitraum. Der zusätzliche Betrag verschwindet jedoch nicht, wenn er größer ist als Ihre Gewinne. Möglicherweise können Sie es auf zukünftige 12-monatige Abschnitte übertragen.
Vierjähriger Vortrag
Eine Situation, in der Ihre virtuellen Geldverluste größer sind als Ihre Gewinne in einem bestimmten Jahr, ist oft beunruhigend. Sie können die zusätzliche Abschreibung jedoch bis zu vier Jahre lang fortsetzen. Diese Abwertung in der Vergangenheit gleicht möglicherweise zukünftige Gewinne nicht aus und reduziert Ihre Staatsverschuldung nicht, wenn sich der Markt zu Ihren Gunsten dreht.
Nehmen wir an, Sie verlieren 2025 5.000€, haben aber in dieser Zeit nur 2.000€ an Gewinnen erzielt. Sie können die verbleibenden 3.000€ für Gewinne verwenden, die Sie zwischen 2026 und 2029 erzielen. Die Abschreibung verfällt, wenn Sie sie nicht innerhalb dieser Zeit anwenden.
Blockchain-Investoren gehören zu den größten Nutznießern der Carryforward-Regel. Die versierten Unternehmen nutzen sie, um die Marktvolatilität zu überwinden und eine ausgewogenere Position in Bezug auf die steuerliche Haftung des Staates aufrechtzuerhalten. Insbesondere entspricht die Dauer der des Landes Verjährungsfrist für Pflichten. Diese Frist beträgt 48 Monate ab dem Tag nach Ablauf der Frist für die Einreichung der Rücksendung. Die Zeit kann jedoch zurückgestellt werden, wenn das Finanzamt formelle Maßnahmen ergreift oder wenn Sie eine verspätete Steuererklärung einreichen.
Offenlegung ist eine Voraussetzung
Ja. Jeder, der mit virtuellem Bargeld zu tun hat, muss neue Offenlegungspflichten einhalten. Diese Vorschriften sind seit 2023 in Kraft. Sie betreffen:
Lokale Aktivität
Einzelpersonen und Unternehmen innerhalb des Landes sind verpflichtet, Börsen offenzulegen. Diese Bedingung gilt auch für lokale Niederlassungen ausländischer Unternehmen. Sie müssen diese Aktivität den Steuerbehörden melden, wenn sie private Schlüssel für andere verwalten oder Kunden dabei helfen, ihre digitalen Vermögenswerte zu speichern und zu übertragen.
Börsen und neue Angebote
In Spanien ansässige Personen und lokale Niederlassungen ausländischer Unternehmen müssen die Meldevorschriften einhalten, wenn sie virtuelles Bargeld gegen nationale Währungen eintauschen oder eine digitale Währung gegen eine andere austauschen. Dies gilt auch für Zwischenhändler und diejenigen, die private Schlüssel für Kunden aufbewahren. Sie müssen auch melden, ob Sie im Rahmen von Erstangeboten neue Coins auf den Markt bringen.
Im Ausland gehaltene Münzen
Personen und Unternehmen müssen auch virtuelle Vermögenswerte melden, die außerhalb des Landes aufbewahrt werden. Sie müssen diese Regelung beachten, wenn Sie die Vermögenswerte besitzen und von ihnen profitieren oder die Kontrolle über sie haben. Diese Anforderung gilt auch für Münzen, die bei Anbietern aufbewahrt werden, die private Schlüssel für Kunden besitzen, um ihnen bei der Verwaltung oder Übertragung ihrer digitalen Währungen zu helfen.
Historische Grenzen
Historischer Wertverlust wird Ihre Belastung nicht immer verringern. Stellen Sie sich die folgenden Situationen vor:
- Eine Einzelperson oder Gruppe verbundener Unternehmen kann die meisten Aktien oder Rechte eines Unternehmens nach Ablauf der Jahresperiode erwerben. Die Abschreibung aus diesen 12 Monaten wird jedoch nicht auf den Vortrag angerechnet. Durch den Eigentümerwechsel verlieren frühere negative Ausgangswerte ihre Bedeutung für den Ausgleich der aktuellen Akkumulation.
- Die verbundenen natürlichen oder juristischen Personen dürfen ein Defizit nicht zum Ausgleich künftiger Gewinne verwenden, wenn sie am Ende des Geschäftsjahres, in dem der Verlust entstanden ist, weniger als 25% der Unternehmensanteile besaßen. Die Tatsache, dass sie im rückläufigen Geschäftsjahr eine Minderheitsbeteiligung besaßen, schließt sie von der Anwendung der vorherigen negativen Steuerbemessungsgrundlage aus.
- Das gekaufte Unternehmen erlebt eine der folgenden Situationen:
- In den drei Monaten vor der Übernahme übte das Unternehmen keine wirtschaftliche Tätigkeit aus.
- In den 24 Monaten nach der Eigentumsübertragung nahm das Unternehmen eine neue Geschäftstätigkeit auf und erzielte einen Nettoumsatz von über 50% des Durchschnitts der letzten 24 Monate.
- Es wird gemäß Artikel 5.2 des LIS als Vermögenseinheit betrachtet.
- Das Unternehmen wurde aus dem offiziellen Register gestrichen, nachdem es in drei aufeinanderfolgenden Perioden öffentlicher Zahlungen keine IS-Erklärung erhalten hatte.
Praktische Tipps zur Reduzierung Ihrer Steuerlast
Verfolgen Sie alle Ihre Trades
Jeder Krypto-Move zählt. Selbst die kleinen hinterlassen oft eine große Wirkung. Notieren Sie sich also die entscheidenden Erkenntnisse, damit Sie immer wissen, wo Sie stehen. Die Daten, Preise und Mengen gehören zu den bemerkenswertesten. Sie werden weniger Fehler machen und mehr sparen, wenn Sie gute Aufzeichnungen haben.
Beantragen Sie frühzeitig eine Gutschrift für verloren gegangene Vermögenswerte
Diese verlorenen Vermögenswerte werden nicht ewig andauern. In der Regel verschwinden sie nach 48 Monaten, und Sie können sie nicht auf Ihre Akkumulation anwenden. Lassen Sie sie nicht verschwenden, um auf den perfekten Gewinn zu warten. Verwenden Sie sie, um Ihre Staatsverschuldung so schnell wie möglich abzubauen.
Bilanz von Gewinnen und Niederlagen im gleichen Jahr
Hast du einen großen Gewinn eingefahren? Großartig. Kombinieren Sie es jetzt mit einem Verlustgeschäft, bevor die jährliche Phase vorbei ist. Das Finanzamt nimmt weniger von Ihnen, wenn Sie zeitnah ausgleichen.
Beantragen Sie gegebenenfalls die Zulage in Höhe von 1.000.000€
Unternehmen erhalten in jedem Zeitraum eine Freikarte für Einnahmen in Höhe von 1 Million €. Das gehört dir, unabhängig von den neuen Grenzen. Sie lassen Geld auf dem Tisch liegen, wenn Sie es nicht beanspruchen.
Überlegen Sie sich die Gruppenstrukturen sorgfältig
Anleger, die mehrere Unternehmen leiten, sind gut positioniert. Nach den Gesetzen können Sie nur die Hälfte dieser jährlichen Defizite sofort ausgleichen. Der Rest erstreckt sich über zehn Jahre. Erstellen Sie einen zukunftssicheren Plan, um böse Überraschungen zu vermeiden.
Arbeiten Sie mit Profis zusammen
Die Staatsverschuldung aufgrund digitaler Währungen ändert sich schnell, und Sie können es sich nicht leisten, ein Detail zu verpassen. Arbeiten Sie mit einem erfahrenen Berater zusammen, um die Schlupflöcher zu identifizieren und die Fallen zu umgehen.
Planen Sie im Voraus für volatile Märkte
Der spanische Kryptomarkt ist so unberechenbar wie es nur geht. Ein großer Gewinn in einem Monat kann im nächsten leicht zu einem Verlust werden. Solche Schwankungen stellen die Haftung des Staates vor echte Herausforderungen.
Die strengen Vorschriften dort schränken nun ein, wie und wann Inhaber von virtuellem Bargeld ihre Ausfallzeiten nutzen können, um ihre Steuerlast zu verringern. Sie müssen sorgfältig planen. Anleger, denen es an einer klaren Strategie mangelt, zahlen möglicherweise mehr an die Regierung, als sie in guten Phasen sollten. Sie werden auch nicht von den Defiziten in schlechten Zeiten profitieren.
Einer der besten Schritte besteht darin, Ihr Portfolio vor Ablauf der jährlichen Dienstzeit regelmäßig zu überprüfen. Der Zeitpunkt ist wichtig. Erwägen Sie also, eine Verlustposition im gleichen Zeitraum wie eine Gewinnposition zu verkaufen, um Ihre Wertsteigerung auszugleichen und Ihr Einkommen, für das Sie zahlen, zu reduzieren.
Es ist auch wichtig, den Überblick über Abschreibungen zu behalten, die sich fortsetzen, da sie nach 48 Monaten ablaufen. Sie möchten Ihre wertvollen Abzüge nicht verlieren.
Fazit
Kryptounternehmen sollten sich auf den Cashflow konzentrieren. Unternehmen könnten aufgrund der neuen Obergrenzen für Defizitausgleich und Auslandskredite mit höheren Vorauszahlungen von Steuern rechnen. Stellen Sie sicher, dass Sie im Voraus planen, um die Liquidität auf dem ständig volatilen Kryptomarkt zu erhalten.
Der volatile spanische Kryptomarkt und die strengen Regeln bedeuten, dass jeder Verlust wichtig ist. 8lends hilft Ihnen dabei, die Kontrolle zu übernehmen, indem es Kryptosteuerlösungen anbietet, die grenzüberschreitend funktionieren. Von der genauen Handelsverfolgung über die Anwendung von CarryForward-Regeln bis hin zur Maximierung von Offsets stellt 8lends sicher, dass Ihr Portfolio optimiert und konform ist. Ganz gleich, ob Sie ein Einzelinvestor sind oder mehrere Unternehmen verwalten, erhalten Sie umsetzbare Einblicke und professionelle Unterstützung, die auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten ist.
