O Custo Real das Perdas para os Investidores Espanhóis
Estas pessoas enfrentam fortes oscilações de valor. Um grande ganho num trecho anual é muitas vezes seguido por défices pesados no seguinte.
Veja-se 2021, por exemplo. A Bitcoin ultrapassava em média 40.700€ no final do período. O valor desceu depois para cerca de 15.500€ até ao final de 2022. Mais de 70% dos detentores de dinheiro virtual em Espanha reportaram desperdiçar dinheiro ao apresentar as suas devoluções no mesmo período. A maioria acabou por pagar mais ao governo do que deveria porque lhes faltava clareza sobre os regulamentos do país.
A lei espanhola permite que a diminuição de ativos reduza o rendimento tributável. No entanto, as alterações recentes limitam como e quando esse esgotamento pode ser aplicado. Isto é especialmente importante para o setor de blockchain com os seus rendimentos imprevisíveis e grandes quedas. As faturas da dívida do Estado dos investidores podem não refletir a sua situação financeira real se não conseguirem mitigar o que perdem.
A questão vai ainda mais longe para empresas como os intercâmbios e as operações mineiras. Tais entidades trabalham além-fronteiras e dependem de créditos e compensações para manter a responsabilidade civil do Estado justa. Os pagamentos em dinheiro do Estado sobem quando são colocados limites a estas ferramentas. Torna-se assim difícil gerir os custos no mercado de ativos digitais em rápida evolução.
Abaixo está a taxa anual de downloads de carteiras virtuais em Espanha.
Mudanças recentes na legislação
Espanha trouxe Lei 7/2024 em 21 de dezembro de 2024, para fixar impostos mais justos e impulsionar a receita do governo. Este novo regulamento remodelou a forma como as empresas conseguem utilizar a dívida pública e os créditos estrangeiros. As alterações foram introduzidas depois de os limites anteriores terem sido derrubados pelo Tribunal Constitucional.
A nova lei estabelece agora limites rígidos sobre o quanto o dinheiro diminuído no passado pode aliviar os rendimentos tributáveis. As empresas com receitas anuais entre os 20 milhões de euros e os 60 milhões de euros só poderão utilizar ativos reduzidos para cobrir até 50% dos seus rendimentos sujeitos a impostos. Este limite cai para apenas 25% para quem ganha mais de 60 milhões de euros. O anterior subsídio mínimo de 1 milhão de euros ainda se aplica, mas os limites tornam mais difícil para as grandes empresas equilibrar os défices com os lucros.
A Lei 7/2024 restringe também os créditos estrangeiros. As grandes empresas só conseguem utilizá-los para compensar até 50% da dívida pública em Espanha. Além disso, há uma extensão dos regulamentos temporários que limitam quanto do esgotamento do ano atual de um grupo pode ser incluído nos arquivamentos consolidados até 2025.
Navegar nesses novos limites pode ser complicado, especialmente para traders e empresas que lidam com receitas flutuantes de blockchain. É aí que 8empresta muda o jogo, uma solução de cripto tax construída para ajudar investidores e empresas espanholas a aplicar regras de compensação, otimizar o uso de transporte e permanecer totalmente em conformidade com a Lei 7/2024. Quer lide com operações transfronteiriças ou ativos digitais pessoais, o 8lends torna o rastreio, a emissão de relatórios e a minimização das obrigações estatais sem problemas.
Minimizar o Capital Diminuído
Espanha trata as mais-valias e depreciações em dinheiro virtual muito à semelhança de outros rendimentos de capital. Qualquer lucro que obtiver tem de ser pago. Mas se vendemos com um défice, podemos utilizar o défice para reduzir os rendimentos que têm de pagar. Isto é o que é chamado de compensação, e equilibra principalmente os lucros de outras transações de blockchain.
Suponha que uma empresa tenha feito 10.000 euros de uma operação mas perdeu €4.000 em outra. Apenas 6.000€ estariam sujeitos a taxas neste caso. O processo de mitigação garante que sua obrigação estatal reflita seus ganhos líquidos reais em vez de pagar por cada negociação vencedora por conta própria. Não é sem limites, como seria de esperar.
Diminuição do valor reduz ganhos no mesmo período. No entanto, o valor extra não desaparece se forem maiores que os teus ganhos. Poderá ser capaz de o levar adiante para futuros trechos de 12 meses.
Passagem de quatro anos
Uma situação em que as suas perdas de dinheiro virtual são maiores do que as suas vitórias num determinado ano é muitas vezes angustiante. Mas é possível levar adiante a depreciação extra até quatro anos. Essa depreciação passada pode não compensar lucros futuros e reduzir a sua dívida pública quando o mercado virar a seu favor.
Suponha que perde 5.000€ em 2025 mas só tem 2.000€ em vitórias que se estendem. Pode usar os restantes €3.000 esgotados contra os lucros que obtém entre 2026 e 2029. A depreciação expira se não as aplicar dentro desse prazo.
Os investidores em blockchain estão entre os maiores beneficiários da regra do carryforward. Os mais experientes estão a usá-lo para vencer a volatilidade do mercado e manter uma posição mais equilibrada sobre a responsabilidade fiscal do Estado. Notavelmente, a duração corresponde à do país estatuto de prescrição dos deveres. Este prazo tem a duração de 48 meses a contar do dia seguinte ao prazo de entrega da devolução. No entanto, o relógio pode ser reposto se o departamento de receitas do governo tomar medidas formais ou se apresentar uma declaração tardia.
Divulgação é um requisito
Sim. Quem lida com dinheiro virtual deve seguir novos requisitos de divulgação. Estes regulamentos estão em vigor desde 2023. Afectam:
Actividade local
Os particulares e as empresas dentro do país são obrigados a divulgar trocas. Esta condição abrange também as sucursais locais de empresas estrangeiras. Devem reportar esta atividade ao Fisco sempre que gerem chaves privadas de terceiros ou ajudar os clientes a armazenar e transferir os seus ativos digitais.
Trocas e novas ofertas
Os residentes espanhóis e filiais locais de empresas estrangeiras devem seguir as regras de comunicação se trocarem dinheiro virtual por moedas nacionais ou trocarem uma moeda digital por outra. Isso também se aplica aos intermediários comerciais e àqueles que mantêm as chaves privadas seguras para os clientes. Você também deve relatar se lançar novas moedas através de ofertas iniciais.
Moedas detidas no estrangeiro
As pessoas e as entidades empresariais também devem reportar ativos virtuais mantidos fora do país. Deve prestar atenção a este regulamento se possui e beneficia dos activos ou tem controlo sobre eles. Este requisito também abrange as moedas armazenadas com fornecedores que detêm chaves privadas para os clientes para os ajudar a gerir ou transferir as suas moedas digitais.
Limites Históricos
O valor perdido histórico nem sempre reduzirá o seu fardo. Tome as seguintes situações:
- Um indivíduo ou grupo de entidades relacionadas pode adquirir a maior parte das ações ou direitos de uma empresa após o término do período anual. No entanto, a depreciação desses 12 meses não será aplicável ao transportador. A mudança de propriedade faz com que as bases negativas anteriores percam a sua relevância para compensar a acumulação corrente.
- Os indivíduos ou entidades associadas não podem usar um défice para compensar lucros futuros se detivessem menos de 25% das ações da empresa no final do período anual em que o prejuízo foi gerado. O facto de terem tido participação minoritária durante o ano em baixa desqualifica-os de aplicar a anterior base fiscal negativa.
- A empresa adquirida passa por uma das seguintes situações:
- Não exerceu qualquer atividade económica durante os três meses anteriores à aquisição.
- Iniciou uma nova atividade nos 24 meses seguintes à transferência de propriedade e gerou um volume de negócios líquido superior a 50% da média dos 24 meses anteriores.
- É considerada uma entidade patrimonial nos termos do artigo 5.2 do LIS.
- A empresa foi retirada do registo oficial depois de faltar uma declaração de IS por três períodos consecutivos de pagamento público.
Dicas Práticas para Reduzir a Sua Carga Fiscal
Acompanhe todas as suas negociações
Cada movimento cripto conta. Mesmo os pequenos deixam muitas vezes um impacto enorme. Portanto, anote os insights cruciais para saber sempre onde está. As datas, preços e montantes estão entre os mais notáveis. Cometerá menos erros e poupará mais se tiver bons registos.
Reivindicar crédito sobre bens perdidos antecipadamente
Esses ativos perdidos não durarão para sempre. Eles normalmente desaparecem depois de 48 meses, e não será possível aplicá-los à sua acumulação. Não os deixe desperdiçar em nome da espera do lucro perfeito. Use-os para cortar a sua dívida pública o mais rápido possível.
Saldo de ganhos e perdas no mesmo ano
Conseguiste uma grande vitória? Ótimo. Agora, emparelhe-o com uma negociação em perda antes que a reta anual termine. O escritório fiscal vai tirar menos de si se compensar prontamente.
Reivindique o subsídio de €1.000.000 se aplicável
As empresas recebem um passe livre de 1 milhão de euros de rendimentos por período. Isto é teu, independentemente dos novos limites. Está a deixar dinheiro na mesa quando não o reivindica.
Considerar cuidadosamente as estruturas dos grupos
Os investidores que gerem múltiplas entidades estão bem posicionados. As leis só permitem utilizar imediatamente metade desses défices anuais. Os restantes estendem-se ao longo de dez anos. Crie um plano preparado para o futuro para evitar surpresas desagradáveis.
Trabalhar com profissionais
A dívida pública fora da moeda digital muda rapidamente, e não pode perder um detalhe. Colabore com um consultor experiente para identificar as lacunas e vencer as armadilhas.
Planeie com antecedência para os Mercados Voláteis
O mercado cripto espanhol é o mais imprevisível possível. Um grande lucro num mês pode facilmente transformar-se numa perda no próximo. Tais oscilações criam verdadeiros desafios quando se trata de responsabilidade do Estado.
As regulamentações rígidas aí limitam agora como e quando os titulares de dinheiro virtual podem usar os seus anos de inatividade para aliviar a sua carga fiscal. Tem de planear com cuidado. Os investidores que carecem de uma estratégia clara podem pagar mais ao governo do que deveriam em bons trechos. Também deixarão de beneficiar dos défices vividos nos maus momentos.
Um dos melhores passos é rever regularmente a sua carteira antes do final do período anual de funções. O timing é importante, então considere vender uma posição perdedora no mesmo período que uma vencedora para equilibrar a sua valorização e reduzir os seus rendimentos com os quais paga.
Também é importante acompanhar as amortizações que se prolongam, uma vez que expiram ao fim de 48 meses. Não quer perder as suas valiosas deduções.
Conclusão
As empresas de cripto devem concentrar-se no fluxo de caixa. As empresas poderão enfrentar pagamentos antecipados de impostos mais elevados devido aos novos limites aos défices, compensações e créditos estrangeiros. Certifique-se de planejar com antecedência para preservar a liquidez no mercado de criptografia constantemente volátil.
O volátil mercado de criptografia espanhol e regras rígidas significam que todas as perdas são importantes. 8lends ajuda você a assumir o controle, fornecendo soluções fiscais criptográficas que funcionam além das fronteiras. Desde o acompanhamento preciso do comércio até a aplicação de regras de transporte e a maximização de compensações, o 8lends garante que o seu portfólio esteja otimizado e em conformidade. Quer seja um investidor individual ou a gerir várias entidades, obtenha insights acionáveis e suporte profissional adaptado às suas necessidades.
