Punto di riferimento per i debiti sugli utili
Poiché questo articolo non è una masterclass nel gergo delle risorse digitali, semplifichiamo le cose a uno e zero. Ogni volta che si sborsano un token o una moneta criptata, si compensa con un prezzo specifico in £, il prezzo originale. La somma originale in sterline, con eventuali costi aggiuntivi per il funzionamento o gli addebiti della piattaforma, è ciò che lo stato procede per formare quella che viene chiamata la «base di costo».
Ad un certo punto, ogni investitore DeFi del Regno Unito si chiede se al governo frega qualcosa. Supponendo che abbiate pensieri simili o ve lo stiate chiedendo, mettiamolo da parte.
Importanza per i doveri crittografici
Poiché la base dei costi sono i costi per mettere le mani su una criptovaluta più tutti gli extra necessari per ottenerla, ciò rende assolutamente fondamentale conoscere procedure che elaborano numeri come il palmo della mano poiché i propri beni abbondano. Dal momento che si devono pagare dei dazi su di essi.
Fortunatamente, i legislatori odiano la complessità, semplicemente considerando che le linee guida sui doveri complessi allontanano gli appassionati. Da qui la matematica infallibile che hanno escogitato.
Questa formula aiuta ad arrivare alle proprie vittorie e sconfitte. Inoltre, un punto di riferimento più alto riduce l'apprezzamento pagato. Ribadiamolo per chiarezza.
Anche se non ricordi molto dell'algebra delle superiori, probabilmente ricorderai che il tuo insegnante di algebra, il signor X/Y, ha detto qualcosa del tipo «conoscere una formula è una cosa; applicarla è una cosa completamente diversa».
Questa affermazione suona vera qui, e il suo significato è forse il motivo per cui gli appassionati di finanza decentralizzata del Regno Unito faticano a far quadrare questa parte delle loro accuse statali, soprattutto a causa di regole di pooling.
La complessità è spesso ciò che scoraggia le persone dal prendere il controllo delle proprie finanze, ed è proprio qui che la chiarezza diventa potere. La guida è la stessa filosofia 8 presti'approccio alla spiegazione della tassazione e della conformità: scomporre ciò che sembra impenetrabile in qualcosa che abbia senso, anche per i non specialisti. Dopo tutto, la comprensione è il primo passo verso un investimento sicuro.
Ci sono 3 linee guida di calcolo britanniche da conoscere.
3 regole di base per il calcolo
Gli investitori in monete virtuali del Regno Unito dovrebbero conoscere le seguenti tre regole:
- La regola dello stesso giorno
- La regola dei 30 giorni
- Il pool della sezione 104
Questi requisiti sono in ordine, quindi concentriamoci su ciascuno individualmente.
Regola dello stesso giorno
Immagina uno scenario in cui si scarica un satoshi a 100.631,41£ oggi (10/7/2025) e si acquista un singolo satoshi per 85.631,41£ subito dopo. La base di costo per il satoshi venduto è l'importo che hai sborsato per quel singolo satoshi acquistato.
Questo è il primo obbligo fiscale di liquidità virtuale applicato dal Regno Unito. L'autorità fiscale compensa le alienazioni crittografiche e le acquisizioni di token in giornata.
In altre parole, il framework single-day-window assume la precedenza poiché la tempistica non influisce su di esso: lo stato accoppia per prime le transazioni dello stesso giorno.
Pertanto, nell'ambito:
Dal momento che stai traendo profitto, l'HMRC aspetterà che tu paghi a Cesare ciò che gli appartiene: i dazi sulle tue vincite.
Periodo di 30 giorni
A seguito di qualsiasi operazione effettuata negli stessi giorni sugli indirizzi dei portafogli, rivolgono la loro attenzione agli avvenimenti entro un periodo di 30 giorni e mettono in atto il regola del pernottamento e prima colazione.
Questa distinzione è fondamentale poiché durante la tua carriera di investitore, incontri casi in cui il tuo migliore interesse è alienare le monete con l'intento esplicito di riacquistarle velocemente, più velocemente di un mese.
Il Regno Unito ha stabilito:
- La vendita è considerata alienazione (l'agenzia di bilancio presume che dal momento in cui l'hai scaricata, tu sia maturata e devi dichiarare).
- Se tu e l'acquirente concordate un unico acquisto e riacquisto contemporaneamente, non si considera alienazione per raccolta di capitali.
Quando vendi e acquisti la stessa liquidità virtuale entro 30 giorni, l'autorità si aspetta che tu corrisponda all'acquisto/vendita nel corso del mese.
Supponiamo:
- Il 5 gennaio 2025, acquistate 1 ETH per 3.000£ e lo raggruppate utilizzando la partecipazione della Sezione 104 (ne parleremo tra poco).
- Il 15 gennaio 2025, vendi 1 ETH per 3.300£.
- Il 20 gennaio 2025, acquisti 1 ETH per 3.000£.
Poiché i requisiti delle 24 ore non influiranno su tale cronologia, l'ente fiscale applicherà la regola dei 30 giorni poiché è tutto entro un mese.
Per calcolare il valore del tuo libro in questo caso, abbina vendita/acquisto, ad esempio:
- Il 15 gennaio 2025: venduto 1 ETH per 3.300£.
- Il 20 gennaio 2025: ha acquistato 1 ETH per 3.000£.
- In questo esempio, hai realizzato una plusvalenza imponibile di 300£.
Sebbene sembri ingiusto, tale requisito garantisce che tutti rimangano etici. L'autorità statale lo ha implementato dopo aver capito che investitori apparentemente accorti avrebbero venduto titoli in rosso per non dover pagare il governo, ma poi li avrebbero riacquistati.
Sezione 104 Pool
Laddove le transazioni blockchain non si qualificano come giorno o mese di corrispondenza, entra in gioco il pooling della Sezione 104.
Ciò semplifica il calcolo della liquidità virtuale perché l'HMRC crea un pool S104 per risorse digitali simili. Supponiamo che tu sia rimasto seduto sul tuo Monero per più di un mese. Questo genera un pool Monero. Quindi ti procuri altri Monero e li conservi per oltre un mese. Questi entrano automaticamente nel pool.
La base imponibile qui è l'importo complessivo acquistato rispetto al denominatore del totale delle attività detenute. Supponiamo che 3 bitcoin siano stati acquistati a prezzi diversi, con l'intenzione di detenerli.
Qui, le spese complessive ammontano a 286.262,41£. Dato che detenevi tre bitcoin, il costo contabile predefinito del pool è la somma acquistata con il denominatore di tre bitcoin: 95.420,80£ nel caso in esame.
Dopo aver coperto questi obblighi, probabilmente sei disperato e hai pensieri del tipo: «Il regime fiscale consumerà la maggior parte della torta dei miei guadagni commerciali». Non disperate.
L'autorità vuole che tu abbia successo in modo da poter pagare le tasse più a lungo. Ecco perché hanno spese e detrazioni ammissibili che ogni investitore di blockchain dovrebbe conoscere:
Key Value Foundation: considerazioni e detrazioni fiscali
Aggiornamento rapido qui.
Smaltimenti
Abbiamo menzionato una discreta quantità di cessioni in questo articolo, ma cosa conta esattamente come smaltimento?
Per quanto riguarda le plusvalenze, le cessioni sono tutto ciò che comporta:
- Scambio di un token con un altro, ad esempio scambiando TC con ETH.
- Utilizzo del denaro digitale per pagare prodotti e servizi.
- Dare denaro virtuale a chiunque non sia un partner civile o un ente di beneficenza registrato.
- Vendita di criptovalute per GBP, USD e altre valute governative.
Qualsiasi cosa che rientri in questi parametri attirerà la tassazione delle plusvalenze in base alle tre regole.
Costi deducibili
Alcune cose che puoi detrarre dalla tua base di costo dopo averla calcolata:
- Tutte le commissioni di transazione relative all'acquisto e alla vendita di bitcoin o altcoin.
- Costi professionali correlati.
- Il prezzo originale in sterline britanniche per l'acquisto delle tue risorse virtuali.
L'esenzione annuale delle plusvalenze
Il governo concede a tutti i contribuenti del Regno Unito un'esenzione annuale dalle plusvalenze. Per l'anno in corso (2024/25), è di 3.000 sterline. Ricordati di detrarli dalle plusvalenze da versare; questo è il modo più consentito dal governo per pagare un'obbligazione finanziaria inferiore.
Conclusione
Soddisfa questi obblighi su tutte le operazioni di bitcoin e altcoin per rimanere sulla retta via. Da tutto ciò che abbiamo discusso, è chiaro il potere che i record hanno come arma di conformità. Il Regno Unito richiede dazi su criptovalute, mining e staking. Non lasciate che questi caratteri minuscoli rovinino il vostro stato di conformità.
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