Bezugspunkt für Einkommensschulden
Da es sich bei dem vorliegenden Artikel nicht um eine Meisterklasse im Jargon digitaler Vermögenswerte handelt, lassen Sie uns die Dinge auf Einsen und Nullen vereinfachen. Immer wenn man nach einem Krypto-Token oder einer Kryptomünze ausgibt, wird dies durch einen bestimmten £-Preis ausgeglichen — den ursprünglichen Preis. Der ursprüngliche Betrag in Pfund mit allen zusätzlichen Gebühren, die für den Betrieb oder die Gebühren der Plattform anfallen, ist das, was der Staat dann als sogenannte „Kostenbasis“ bezeichnet.
Irgendwann denkt jeder britische DeFi-Investor darüber nach, ob sich die Regierung darum schert. Angenommen, Sie haben ähnliche Gedanken oder fragen sich gerade darüber, lassen Sie uns das auf der Strecke lassen.
Bedeutung für Kryptozölle
Da die Grundlage für die Kostenbasis die Gebühren sind, um eine Kryptowährung in die Hände zu bekommen, und all die damit verbundenen Extras, ist es absolut wichtig, die Verfahren der Zahlenverarbeitung wie ihre Westentasche zu kennen, wenn das eigene Vermögen im Überfluss vorhanden ist. Da muss man auf sie Zölle zahlen.
Zum Glück hassen Gesetzgeber Komplexität, weil sie einfach bedenken, dass komplexe Pflichtenrichtlinien Enthusiasten abschrecken. Daher die narrensichere Mathematik, die sie sich ausgedacht haben.
Diese Formel hilft einem, seine Gewinne und Verluste zu ermitteln. Darüber hinaus senkt ein höherer Referenzpunkt die gezahlte Wertschätzung. Lassen Sie uns das der Klarheit halber noch einmal betonen.
Auch wenn Sie sich nicht an viel über Algebra an der High School erinnern, erinnern Sie sich wahrscheinlich daran, dass Ihr Algebra-Lehrer, Herr X/Y, etwas in der Art von „Eine Formel zu kennen ist eine Sache; sie anzuwenden ist ein ganz anderes Ballspiel“.
Diese Aussage trifft hier zu, und ihre Bedeutung ist vielleicht der Grund, warum britische Enthusiasten der dezentralen Finanzen Schwierigkeiten haben, diesen Teil ihrer staatlichen Gebühren richtig zu machen, insbesondere aufgrund Pooling-Regeln.
Komplexität ist es oft, was Menschen davon abhält, die Kontrolle über ihre eigenen Finanzen zu übernehmen — und genau hier wird Klarheit zur Macht. Es ist das gleiche Ethos, das antreibt 8lends Ansatz zur Erklärung von Besteuerung und Einhaltung der Vorschriften: Aufschlüsselung dessen, was sich undurchdringlich anfühlt, in etwas, das auch für Laien Sinn macht. Schließlich ist Verständnis der erste Schritt zu selbstbewusstem Investieren.
Es gibt 3 britische Berechnungsrichtlinien, die Sie kennen sollten.
3 Grundregeln für die Berechnung
Anleger virtueller Münzen in Großbritannien sollten die folgenden drei Regeln kennen:
- Regel am selben Tag
- Die 30-Tage-Regel
- Der Pool nach Abschnitt 104
Diese Anforderungen sind in der richtigen Reihenfolge, also konzentrieren wir uns auf jeden einzelnen.
Regel am selben Tag
Stellen Sie sich ein Szenario vor, in dem man heute (10.7.2025) einen Satoshi für 100.631,41£ entlädt und unmittelbar danach einen einzelnen Satoshi für 85.631,41£ kauft. Ihre Kostenbasis für den verkauften Satoshi ist das, was Sie für den einzelnen Satoshi, den Sie erworben haben, ausgezahlt haben.
Dies ist die erste virtuelle Barsteuerpflicht, die das Vereinigte Königreich anwendet. Die Finanzbehörde überprüft Kryptoveräußerungen und Token-Akquisitionen am selben Tag.
Mit anderen Worten, das Single-Day-Window-Framework hat Vorrang, da das Timing keinen Einfluss darauf hat: Der Staat paart zuerst Transaktionen am selben Tag.
Daher im Rahmen:
Da du Gewinne mitnimmst, wartet HMRC darauf, dass du Caesar zahlst, was ihm gehört: Zölle auf deine Gewinne.
Zeitraum von 30 Tagen
Nach allen Vorgängen mit Wallet-Adressen am gleichen Tag richten sie ihre Aufmerksamkeit auf Ereignisse innerhalb eines Zeitraums von 30 Tagen und setzen das in Kraft Regel Übernachtung mit Frühstück.
Diese Unterscheidung ist von grundlegender Bedeutung, da Sie während Ihrer Investmentkarriere auf Fälle stoßen, in denen Ihr bestes Interesse darin besteht, Münzen zu veräußern, in der ausdrücklichen Absicht, sie schnell, schneller als einen Monat, zurückzukaufen.
Das Vereinigte Königreich hat Folgendes festgelegt:
- Der Verkauf gilt als Veräußerung (die Haushaltsbehörde geht davon aus, dass Sie, da Sie ihn entladen haben, anfallen und melden müssen).
- Sollten der Käufer und Sie sich auf einen einzigen Kauf einigen und gleichzeitig einen Rückkauf tätigen, gilt dies nicht als kapitalbringende Veräußerung.
Wenn Sie innerhalb von 30 Tagen dasselbe virtuelle Bargeld verkaufen und kaufen, erwartet die Behörde, dass Sie den Kauf/Verkauf im Laufe des Monats angleichen.
Nehmen wir an:
- Am 5. Januar 2025 kaufst du 1 ETH für 3.000£ und bündelst es mithilfe von Section 104 Holding (mehr dazu gleich).
- Am 15. Januar 2025 verkaufen Sie 1 ETH für 3.300 GBP.
- Am 20. Januar 2025 kaufen Sie 1 ETH für 3.000 GBP.
Da die 24-Stunden-Anforderungen in dieser Historie nicht berücksichtigt werden, wird die Steuerbehörde die 30-Tage-Regel anwenden, da alles innerhalb eines Monats erfolgt.
Um Ihren Buchwert in diesem Fall zu berechnen, gleichen Sie Verkauf/Kauf wie folgt ab:
- Am 15. Januar 2025:1 ETH für 3.300£ verkauft.
- Am 20. Januar 2025: Kaufte 1 ETH für 3.000 Pfund.
- In diesem Beispiel haben Sie einen steuerpflichtigen Kapitalgewinn von 300 GBP erzielt.
Obwohl es unfair erscheint, stellt diese Anforderung sicher, dass jeder ethisch handelt. Die staatliche Behörde setzte sie um, als sie erkannte, dass angeblich kluge Anleger Wertpapiere verkaufen würden, um in rote Zahlen zu fallen, um die Regierung nicht bezahlen zu müssen, sie dann aber wieder kaufen würden.
Abschnitt 104 Pool
Wo Blockchain-Geschäfte nicht als Spieltag oder Monat gelten, kommt das Pooling nach Abschnitt 104 ins Spiel.
Dies verlangsamt die virtuelle Bargeldberechnung, da das HMRC einen S104-Pool für ähnliche digitale Vermögenswerte erstellt. Angenommen, Sie hätten länger als einen Monat auf Ihrem Monero gesessen. Das generiert einen Monero-Pool. Also beschaffst du dir dann zusätzliche Monero und behältst sie für über einen Monat. Diese kommen automatisch in den Pool.
Die Steuerbemessungsgrundlage ist hier der gesamte beschaffte Betrag über dem Nenner des gesamten gehaltenen Vermögens. Nehmen wir an, 3 Bitcoins wurden zu unterschiedlichen Preisen gekauft, in der Absicht, sie zu halten.
Hier belaufen sich die Gesamtkosten auf 286.262,41£. Da Sie drei Bitcoins behalten haben, entsprechen die Standardbuchkosten des Pools der Summe, die mit dem Nenner von drei Bitcoins gekauft wurde — im vorliegenden Fall 95.420,80 GBP.
Nachdem Sie diese Verpflichtungen erfüllt haben, sind Sie wahrscheinlich verzweifelte und unterhaltsame Gedanken wie: „Das Steuersystem wird den größten Teil des Kuchens meiner Handelsgewinne auffressen.“ Verzweifeln Sie nicht.
Die Behörde möchte, dass Sie Erfolg haben, damit Sie länger Steuern zahlen können. Aus diesem Grund gibt es zulässige Ausgaben und Abzüge, die jeder Blockchain-Investor kennen sollte:
Key Value Foundation: Überlegungen und Steuerabzüge
Schnelle Auffrischung hier.
Veräußerungen
Wir haben in diesem Artikel eine ganze Menge von Veräußerungen erwähnt, aber was genau gilt als Entsorgung?
In Bezug auf Kapitalgewinne sind Veräußerungen alles, was Folgendes beinhaltet:
- Tauschen Sie ein Token gegen ein anderes aus, z. B. den Handel von TC gegen ETH.
- Verwendung von digitalem Geld zur Bezahlung von Produkten und Dienstleistungen.
- Geben Sie virtuelles Geld an Personen außer einem Lebenspartner oder einer eingetragenen Wohltätigkeitsorganisation.
- Verkauf von Kryptos für GBP, USD und andere Regierungswährungen.
Alles, was innerhalb dieser Parameter liegt, zieht nach den drei Regeln eine Kapitalertragsteuer nach sich.
Absetzbare Kosten
Einige Dinge können Sie nach der Berechnung von Ihrer Kostenbasis abziehen:
- Alle Transaktionsgebühren im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf Ihrer Bitcoins oder Altcoins.
- Verwandte Honorare.
- Der ursprüngliche britische Pfundpreis für den Kauf Ihrer virtuellen Vermögenswerte.
Die jährliche Ausnahmeregelung für Kapitalgewinne
Die Regierung gewährt jedem britischen Zollzahler eine jährliche Befreiung von Kapitalerträgen. Für das laufende Jahr (2024/25) sind es 3.000 GBP. Denken Sie daran, dies von Ihren Kapitalgewinnen abzuziehen, die zurückgezahlt werden müssen. Dies ist die staatlich am besten zugelassene Methode, um eine geringere finanzielle Verpflichtung zu bezahlen.
Fazit
Erfüllen Sie diese Verpflichtungen bei allen Bitcoin- und Altcoin-Operationen, um auf dem rechten Weg zu bleiben. Aus allem, was wir besprochen haben, geht hervor, welche Macht Aufzeichnungen als Waffe zur Einhaltung von Vorschriften haben. Großbritannien verlangt Zölle auf Krypto, Mining und Staking. Lassen Sie nicht zu, dass das Kleingedruckte Ihren Compliance-Status durcheinander bringt.
Wenn Sie es bis hierher geschafft haben, sind Sie den meisten Anlegern bereits einen Schritt voraus — denn Sie lernen zu beherrschen, was andere vermeiden. Genau dafür wurde 8lends gegründet: um Finanzinformationen so natürlich wie das Atmen zu machen, egal ob Sie es mit Steuern, Tokens oder den Chancen von morgen zu tun haben.
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