Punto de referencia para las deudas sobre las ganancias
Dado que el presente artículo no es una clase magistral sobre la jerga de los activos digitales, simplifiquemos las cosas con sus unos y ceros. Cada vez que se desembolsa un token o una moneda criptográfica, se compensa con un precio específico en libras esterlinas: el precio original. La suma original en libras, más cualquier comisión adicional por la operación o los cargos de la plataforma, es lo que el estado pasa a formar lo que se denomina la «base de costes».
En algún momento, todos los inversores de DeFi del Reino Unido se preguntan si eso le importa un bledo al gobierno. Suponiendo que tiene pensamientos similares o que actualmente se está preguntando al respecto, dejemos eso de lado.
Importancia de los derechos criptográficos
Dado que la base de la base de costos son los cargos por hacerse con una criptomoneda más todos los extras que implica su búsqueda, es absolutamente crucial conocer los procedimientos de cálculo numérico, como la palma de la mano, ya que los activos abundan. Ya que hay que pagar impuestos por ellos.
Afortunadamente, los legisladores odian la complejidad, simplemente teniendo en cuenta que las directrices sobre deberes complejos desaniman a los entusiastas. De ahí las matemáticas infalibles que han ideado.
Esta fórmula ayuda a llegar a las ganancias y pérdidas. Además, un punto de referencia más alto reduce la apreciación pagada. Volvamos a recalcarlo para mayor claridad.
Incluso si no recuerdas mucho sobre el álgebra de la escuela secundaria, probablemente recuerdes a tu profesor de álgebra, el Sr. X/Y, diciendo algo como: «saber una fórmula es una cosa; aplicarla es un juego de pelota completamente diferente».
Esta afirmación es cierta en este caso, y su significado es quizás la razón por la que los entusiastas de las finanzas descentralizadas del Reino Unido luchan por hacer bien esta parte de sus tasas estatales, especialmente debido a reglas de agrupación.
La complejidad es a menudo lo que desalienta a las personas a tomar el control de sus propias finanzas, y ahí es exactamente donde la claridad se convierte en poder. Es el mismo espíritu de conducción «8lends»enfoque para explicar la tributación y el cumplimiento: desglosar lo que parece impenetrable en algo que tenga sentido, incluso para los no especialistas. Después de todo, la comprensión es el primer paso para invertir con confianza.
Hay 3 pautas de cálculo británicas que debe conocer.
3 reglas básicas para el cálculo
Los inversores en monedas virtuales del Reino Unido deben conocer las siguientes tres reglas:
- La regla del mismo día
- La regla de los 30 días
- La piscina de la sección 104
Estos requisitos se ejecutan en orden, así que centrémonos en cada uno de ellos de forma individual.
Regla del mismo día
Imagínese un escenario en el que uno descarga un satoshi a 100.631,41 libras hoy (7/10/2025) y compra un solo satoshi por 85.631,41 libras inmediatamente después. La base del coste del satoshi vendido es lo que has desembolsado por ese único satoshi que has adquirido.
Esta es la primera obligación fiscal en efectivo virtual aplicada por el Reino Unido. La autoridad fiscal iguala las enajenaciones de criptomonedas y las adquisiciones de fichas el mismo día.
En otras palabras, el marco de ventanilla de un solo día asume prioridad, ya que el tiempo no lo afecta: el estado empareja primero las transacciones del mismo día.
Por lo tanto, en el marco de:
Como estás obteniendo ganancias, HMRC esperará que pagues a César lo que le pertenece: impuestos sobre tus ganancias.
Periodo de 30 días
Tras cualquier operación del día correspondiente en las direcciones de los monederos, centran su atención en lo que ocurre dentro de un período de 30 días y ponen en práctica la regla de alojamiento y desayuno.
Esa distinción es fundamental, ya que durante tu carrera como inversor, te encuentras con casos en los que lo mejor es enajenar monedas con la intención explícita de volver a comprarlas rápidamente, en menos de un mes.
El Reino Unido ha determinado:
- La venta se considera enajenación (la agencia presupuestaria asume que, desde que la descargaste, has acumulado y debes declararla).
- Si el comprador y usted acuerdan una sola compra y la recompra simultáneamente, no se considera una enajenación por cosecha de capital.
Cuando vendes y compras el mismo efectivo virtual en un plazo de 30 días, la autoridad espera que iguales la compra/venta a lo largo del mes.
Supongamos que:
- El 5 de enero de 2025, compras 1 ETH por 3000£ y lo agrupas utilizando la sección 104 (hablaremos de esto en un momento).
- El 15 de enero de 2025, vendes 1 ETH por 3.300£.
- El 20 de enero de 2025, compras 1 ETH por 3000£.
Dado que los requisitos de 24 horas no se tendrán en cuenta en ese historial, el organismo tributario aplicará la regla de los 30 días, ya que todo es dentro de un mes.
Para calcular tu valor contable en este caso, haz coincidir la compra/venta de la siguiente manera:
- El 15 de enero de 2025: vendió 1 ETH por 3.300£.
- El 20 de enero de 2025: Compré 1 ETH por 3000£.
- En este ejemplo, ha obtenido una ganancia de capital imponible de 300 libras esterlinas.
Aunque parezca injusto, ese requisito garantiza que todos mantengan la ética. La autoridad estatal lo implementó al darse cuenta de que inversores supuestamente astutos venderían valores para pasar a números rojos y no tener que pagar al gobierno, pero luego los recomprarían.
Piscina de la Sección 104
Cuando las transacciones de blockchain no califican como de día o mes coincidentes, entra en juego la agrupación de la Sección 104.
Esto reduce el cálculo del efectivo virtual porque el HMRC crea un fondo S104 para activos digitales similares. Supongamos que llevas sentado en tu Monero más de un mes. Eso genera una reserva de Monero. Entonces, adquiere Monero adicional y lo conserva durante más de un mes. Estos entran automáticamente en la piscina.
La base imponible aquí es el importe total adquirido sobre el denominador del total de los activos mantenidos. Supongamos que se compraron 3 bitcoins a precios diferentes, con la intención de mantenerlos.
En este caso, los cargos totales son de 286.262,41 libras esterlinas. Si tienes tres bitcoins, el coste contable predeterminado del pool es la suma comprada con el denominador de tres bitcoins (95.420,80 libras esterlinas en el presente caso).
Después de cubrir estas obligaciones, probablemente se esté desesperando y teniendo ideas como: «El régimen tributario se comerá la mayor parte del pastel de mis ganancias comerciales». No se desespere.
La autoridad quiere que usted tenga éxito para que pueda pagar impuestos durante más tiempo. Es por eso que tienen gastos y deducciones permitidos que todo inversor en cadenas de bloques debe conocer:
Key Value Foundation: consideraciones y deducciones fiscales
Un repaso rápido aquí.
Enajenaciones
Hemos mencionado bastante las enajenaciones en este artículo, pero ¿qué se considera exactamente una enajenación?
En cuanto a las ganancias de capital, las enajenaciones son cualquier cosa que implique:
- Cambiar un token por otro, por ejemplo, cambiar TC por ETH.
- Uso del dinero digital para pagar productos y servicios.
- Dar dinero virtual a cualquier persona que no sea una pareja civil o una organización benéfica registrada.
- Venta de criptomonedas en GBP, USD y otras monedas gubernamentales.
Todo lo que esté dentro de estos parámetros atraerá impuestos sobre las ganancias de capital según las tres reglas.
Costos deducibles
Algunas cosas que puede deducir de su base de costos después de calcularla:
- Todas las comisiones de transacción relacionadas con la compra y venta de bitcoins o altcoins.
- Honorarios profesionales relacionados.
- El precio original en libras esterlinas de la compra de sus activos virtuales.
La exención anual de ganancias de capital
El gobierno otorga a todos los contribuyentes de impuestos del Reino Unido una exención anual sobre las ganancias de capital. Para el año en curso (2024/25), es de 3000 libras esterlinas. Recuerda deducir esta cantidad de las ganancias de capital que tengas que pagar; esa es la forma más permitida por el gobierno de pagar una obligación financiera menor.
Conclusión
Cumpla con estas obligaciones en todas las operaciones con bitcoins y altcoins para mantenerse en el buen camino. De todo lo que hemos hablado, queda claro el poder que tienen los registros como arma de cumplimiento. El Reino Unido exige impuestos sobre las criptomonedas, la minería y las apuestas. No dejes que esa letra pequeña arruine tu estado de cumplimiento.
Si has llegado hasta aquí, ya estás por delante de la mayoría de los inversores, porque estás aprendiendo a dominar lo que otros evitan. Eso es precisamente para lo que se creó 8lends: hacer que la inteligencia financiera sea tan natural como respirar, ya sea que se trate de impuestos, fichas o oportunidades futuras.
Descubre cómo 8lends ayuda a los inversores a reducir el ruido y a tomar el control donde más importa.
