İlk olarak, Altın Soru: HMRC Gerçekte Ne Zaman Önemsiyor?
Sermaye Kazançlarını yalnızca “ücretli bir olay” olduğunda ödersiniz. HMRC bunu aşağıdakileri içeren herhangi bir şey olarak görür:
- GBP veya başka bir devlet para birimi ile kripto takası.
- Bir kriptoyu diğeriyle değiştirmek
- Şeyler veya hizmetler için bitcoin ve altcoin satın almak (bitcoin ile satın aldığınız yeni dizüstü bilgisayar mı? Dahil).
- Eşiniz veya sivil partneriniz dışındaki birine sanal paranın hayırsever olarak verilmesi.
Buna maruz kalmayan şey, madeni paraların kendisinin satın alınması ve oturması (HODLing) veya varlıkların kendi cüzdanları arasında taşınmasıdır.
Zihniyet Değişimi: Sadece Yatırımcı Değil Bir Portföy Yöneticisisiniz
Buradaki anahtar bir zihniyet değişimidir. Kripto para biriminizi büyük bir kova para olarak düşünmeyi bırakın. Bunun yerine, her bir satın alma işlemini bağımsız bir harcama temeli ve geri sayım sayacı ile bağımsız bir lot olarak düşünün.
HMRC bir “bitcoin bakiyesine” bakamaz. Ancak, bir satın alma kaydına bakabilirler. Senin görevin, elden çıkarmalarınızı satın almalarla eşleştirmek. İki temel ve önemli gereksinimin geçerli olduğu yer burasıdır.
Her şeyin üstünde kurallar
Birleşik Krallık mevzuatına göre, satışlarınızı satın alımlarınızla eşleştirmek için belirli, tartışılmaz bir sipariş vardır. Bu siparişi yanlış yapmak, yanlış mali hesaplamaların en hızlı yoludur.
- Aynı gün şartı: Elden çıkarmalar, aynı varlığın aynı gün içinde satın alınması olarak kabul edilir.
- 30 günlük kural (“Oda ve kahvaltı” kuralı): Daha sonra, elden çıkarmalar sonraki 30 gün içinde satın almalarla karşılaştırılır. Bu gereklilik, insanların kamu borcu durumlarını manipüle etmek amacıyla bir varlığı satmasını ve hemen yeniden edinmesini engeller.
- Bölüm 104 Havuzu: HMRC, diğer tüm satın alımlarınızın ortalama rekoru olan Bölüm 104 havuzunuzda kalan her şeyi eşleştirir. Bu havuzlama prosedürü, HMRC'nin bu varlıklara önerdiği yaklaşımdır.
Ne yazık ki, bu süreç zorunludur, ancak anladığınızda, her şey yerine oturur.
Bu eşleştirme ve havuzlama gereksinimleri ne kadar karmaşık görünse de, modern yatırımda daha geniş bir gerçeği yansıtıyorlar: netlik riski azaltır. Bu ilke, nasıl yapıldığının merkezinde yer almaktadır. 8ödünç Finansal ekosisteme yaklaşır. Şirketin şeffaflığa ve yapılandırılmış rehberliğe odaklanması, bugün yatırımcıların erişimden daha fazlasına ihtiyaç duydukları anlayışını yansıtıyor - anlamaya ihtiyaçları var. Mali aidatlar, düzenleme veya dijital finans alanında olsun, bilinçli karar verme en değerli varlık olmaya devam ediyor.
En İyi Arkadaşın (& Gizli Silah): Bölüm 104
Aynı gün veya 30 günlük kurallar kapsamında olmayan diğer her şey ve satın alımlar için Bölüm 104 Holding yöntemini kullanmanız gerekecektir. Bu harika bir yöntem değil, ancak HMRC'nin kullandığınız konusunda kararlı olduğu yöntemdir ve kazançlarınızı hesaplamak için düzenli ve basit bir yol sağlar.
Üç basit adımda çalışır:
- Satın alımlarınızı birleştirin: Aynı kripto para birimindeki tüm satın alımları tek bir kaynakta toplayın.
- Ortalama ücreti hesaplayın: Toplam Harcanan/Toplam Paralar = Madeni Para Başına Ortalama Değer.
- İmha edildiğinde başvurun: Satışta, “İzin Verilen Maliyetiniz”: [Satılan Madeni Para Sayısı] × [Madeni Para Başına Ortalama Değer].
Bu yöntem potansiyel olarak kaotik bir işlem listesini alır ve bunları anlaşılır tek bir sayıya katlar.
Teori iyidir. Pratik örnekler farkı yaratan şeydir.
Gerçek Dünya Senaryosu: Alice'in Kripto Yolculuğu
Mali yıl boyunca Alice'in ticaret yolculuğunu takip edelim.
S104 Havuzunun Oluşturulması ve Uygulanması
Adım 1: İmha Etmeden Önce Oluşturun
- Toplam Miktar: 0.5 + 0.5 = 1.0 bitcoin
- Toplam Değer: £10K + £12K = £22K
- BTC başına Ortalama Değer: £22k/1.0 = £22K
Adım 2: Yabancılaşma için İzin Verilen Değeri Hesaplayın
- 0.7 bitcoin'i elden çıkarıyor.
- İzin Verilen Değer = 0.7 × £22K = £15.400
Adım 3: Kazancı Hesapla
- Bertaraf değeri: £21K
- İzin verilen ücret: £15,400
- Ödenecek kazanç: £21K − £15.400 = £5.600
Alice artık bu kârı 2024/25 için yıllık 3.000 sterlinlik CGT indirimi ile dengeleyebilir. Bu nedenle sadece 2,600 sterlinlik vergi ödemek zorunda kalacak.
Havuzunda ne kaldı?
- Kalan miktar: 1.0 − 0.7 = 0.3 satoshi
- Kalan değer: £22K − £15,400 = £6,600
- Kalan bu madeni paraların ortalama değeri hala 22.000£.
Uygulanan 30 Gün Kuralı
Şimdi Alice'in 30 günlük kuralın sorumluluğunuzu nasıl önemli ölçüde değiştireceğini göstermek için Ethereum ile uğraştığını görelim.
- 10 Ocak 2024:10.000£ karşılığında 5 ETH satıyor. Önceki yıllarda onlar için 2 bin pound ödedi.
- 25 Ocak 2024: FOMO'yu yakalar ve 9.000£ karşılığında 5 ETH geri satın alır.
30 günlük kuraldan yararlanmadan, orijinal ücreti kullanarak kazancı hesaplardı:
Kazanç = 10 bin sterlin - 2 bin sterlin = 8 bin sterlin
Ancak 30 gün kuralı burada geçerlidir çünkü aynı sanal varlığı 30 gün içinde satın aldı. Dolayısıyla satış, orijinal ücret yerine yeni satın alma fiyatıyla eşleşmelidir.
- Bertaraf Değeri: £10 bin
- İzin verilen ücret (yeni satın alma işlemiyle eşleşir): £9 bin
- Ödenecek kazanç: 1 bin £
Manipülasyonu önlemek için tasarlanmasına rağmen, bu kural aslında bu yıl ona önemli ölçüde fayda sağlıyor (7.000£ daha az kazanç!). Bu 5 ETH için 2 bin sterlinlik başlangıç maliyeti, gelecekteki elden çıkarılmaya karşı yardım için hala bloğunda devam ediyor.
Deneyimli Yatırımcılar için Gelişmiş Taktikler
İzin Verilen Maliyetler
“İzin verilen maliyetiniz” satın alma maliyetinden daha fazladır. Ayrıca, devlet ücretlerine maruz kalan kârınızı doğrudan azaltmak için havuzunuza bazı arızi ücretler de ekleyebilirsiniz..
HMRC, izin verilen maliyetler olarak aşağıdaki örnekleri sağlar:
- Satın alma/elden çıkarma, şebeke (gaz) ücretleri ile bağlantılı işlem maliyetleri,
- Yaratılışın değerleme veya paylaştırma maliyetleri
- Sözleşme taslağı için profesyonel ücretlere, yasal testleri karşıladıkları yerlerde izin verilir. TCGA92 s.38. Ancak iadenizi bir araya getirmek veya genel planlama tavsiyesi sunmak için düzenli tavsiye maliyetleri, otomatik olarak bir CGT gideri olarak düşülemez.
İzin verilen maliyetlerin hassasiyeti göz önüne alındığında, lütfen dikkatli olun ve bir danışmandan tavsiye alın.
Not: Ödemenizi dijital para cinsinden alırsanız, bu ayrı olarak hesaplamanız gereken bir elden çıkarma olayıdır.
Stratejik kayıpları alın
Zarar hasadı etkili ve meşru bir borç azaltma stratejisidir. Zarar veren bitcoin ve altcoinleriniz varsa, bunları bir sermaye kaybını “gerçekleştirmek” için kasıtlı olarak satabilirsiniz. Bu kayıp daha sonra aynı yıl içindeki sermaye kazançlarını dengeleyebilir.
Kazançlarınız karınızdan büyükse, sonraki yıllarda karları dengelemek için fazla zararı ileriye taşıyabilirsiniz (ancak zaman sınırları içinde HMRC'yi bilgilendirmelisiniz). Bunu yapmak, azalan bir pazarı bir bonanza'ya dönüştürür.
Büyük Britanya için Stressiz, Adım Adım Eylem Planınız
Sonuç
İngiltere'nin dijital nakit vergisi ortamı akıllı ve hazırlıklı yatırımcıları desteklemektedir. Düzenlemeler mantıklıdır ve bu makalede tartıştığımız çeşitli şeyleri anladığınızda süreç yönetilebilir.
Netlik, yapı ve hassasiyet - vergi sezonu geldiğinde kendinden emin bir yatırımcıyı kafası karışmış bir yatırımcıdan ayıran şey budur. İngiltere'nin sistemi ilk bakışta karmaşık görünebilir, ancak doğru rehberlikle tamamen yönetilebilir hale gelir.
8lends"de, bilgili yatırımcıların daha iyi kararlar aldığına inanıyoruz. Misyonumuz, finansal etkilerden yatırım şeffaflığına kadar finansal karmaşıklığı basitleştirmek ve size gelişen bir pazarda güvenli bir şekilde büyümeniz için gerekli araçları ve içgörüleri sunmaktır. İşletmelere bahse değer sermaye elde etmeleri için kitle kredilendirmesinde fırsatlar sunuyoruz ve yatırımcılara son teknoloji kredi puanlaması ve teminatla cömertçe kar etme fırsatı veriyoruz.
Eğrinin önünde olun ve keşfedin 8lends, dijital yatırımın yeni çağında güven oluşturmak için teknolojiyi, uyumluluğu ve netliği nasıl birleştiriyor.
