Primero, la pregunta de oro: ¿cuándo le importa realmente a HMRC?
Solo paga las ganancias de capital cuando ocurre un «evento imputable». HMRC considera que esto incluye cualquier cosa, incluyendo:
- Cambiar criptomonedas por libras esterlinas o cualquier otra moneda gubernamental.
- Cambiar una criptomoneda por otra
- Comprar bitcoins y altcoins para cosas o servicios (¿ese portátil nuevo que compraste con bitcoins? Incluido).
- Donación caritativa de dinero virtual a alguien que no sea su cónyuge o pareja civil.
Lo que no parece incurrir en esto es la compra y posesión (Hodling) de las monedas en sí o el movimiento de activos entre carteras propias.
El cambio de mentalidad: usted es un gestor de carteras, no solo un inversor
La clave aquí es un cambio de mentalidad. Deja de pensar en tus criptomonedas como una gran cantidad de dinero. En su lugar, piense en cada compra como un lote independiente con una base de gastos y un temporizador de cuenta regresiva independientes.
HMRC no puede considerar un «saldo de bitcoins». Sin embargo, pueden consultar un registro de adquisiciones. Su trabajo consiste en hacer coincidir sus enajenaciones con las adquisiciones. Ahí es donde se aplican dos requisitos esenciales y cruciales.
Las reglas por encima de todo
Según la legislación del Reino Unido, hay un pedido específico e indiscutible para hacer coincidir tus ventas con tus compras. Hacer este pedido de forma incorrecta es la forma más rápida de hacer cálculos fiscales incorrectos.
- El requisito del mismo día: las cesiones se consideran adquisiciones del mismo activo el mismo día.
- La regla de los 30 días (regla de «alojamiento y desayuno»): A continuación, las cesiones se comparan con las adquisiciones en los 30 días siguientes. Este requisito impide que las personas vendan un activo y lo vuelvan a adquirir de inmediato con el fin de manipular su situación de deuda pública.
- El grupo de la Sección 104: El HMRC iguala todo lo que quede con tu grupo de la Sección 104, el récord promedio de todas tus demás compras. Este procedimiento de mancomunación es el enfoque recomendado por el HMRC para estos activos.
Desafortunadamente, este proceso es obligatorio, pero cuando lo entiendes, todo encaja.
Por más complejos que parezcan estos requisitos de equiparación y mancomunación, reflejan una verdad más amplia de la inversión moderna: la claridad reduce el riesgo. Este principio es fundamental para determinar cómo 8lends se acerca al ecosistema financiero. El enfoque de la empresa en la transparencia y la orientación estructurada refleja la comprensión de que los inversores de hoy en día necesitan algo más que acceso: necesitan comprensión. Ya sea en lo que respecta a las cuotas fiscales, la regulación o las finanzas digitales, la toma de decisiones informadas sigue siendo el activo más valioso de todos.
Tu mejor amigo (y arma secreta): Sección 104
Para todo lo demás y para las compras que no estén cubiertas por las reglas del mismo día o de 30 días, tendrás que utilizar el método de retención de la Sección 104. No es un buen método, pero es el que HMRC insiste en que utilices, y proporciona una forma sencilla y ordenada de calcular tus ganancias.
Funciona en tres sencillos pasos:
- Agrupe sus compras: agrupe todas las compras de la misma criptomoneda en un solo recurso.
- Calcula la tarifa promedio: Total gastado/Total de monedas = Valor promedio por moneda.
- Aplicar al momento de la venta: al vender, tu «coste permitido» es: [Número de monedas vendidas] × [Valor medio por moneda].
Este método toma una lista de transacciones potencialmente caótica y las dobla en un único número comprensible.
La teoría es buena. Los ejemplos prácticos son los que marcan la diferencia.
Escenario del mundo real: el viaje criptográfico de Alice
Sigamos la trayectoria comercial de Alice a lo largo del año fiscal.
Construcción y aplicación de la piscina S104
Paso 1: Establecer antes de la eliminación
- Cantidad total: 0.5 + 0.5 = 1.0 bitcoins
- Valor total: 10 000£ + 12 000£ = 22 000£
- Valor promedio por BTC: 22 000 £/ 1,0 = 22 000 GBP
Paso 2: Calcular el valor permitido para la enajenación
- Se está deshaciendo de 0.7 bitcoins.
- Valor permitido = 0,7 × 22 000£ = 15 400£
Paso 3: Calcular la ganancia
- Valor de enajenación: 21 000 libras
- Tarifa permitida: 15.400£
- Ganancia a pagar: 21 000 libras esterlinas − 15 400 libras = 5 600 libras
Alice ahora puede compensar este beneficio con su ayuda anual de 3000 libras esterlinas para la CGT para 2024/25. Por lo tanto, solo tendrá que pagar impuestos sobre las 2.600 libras esterlinas.
¿Qué queda en su piscina?
- Cantidad restante: 1,0 − 0,7 = 0,3 satoshis
- Valor restante: 22 000 libras esterlinas − 15 400 libras = 6 600 libras
- El valor medio de estas monedas restantes sigue siendo de 22.000 libras esterlinas.
Se aplica la regla de los 30 días
Ahora veamos a Alice negociar con Ethereum para demostrar cómo la regla de los 30 días alterará significativamente tu responsabilidad.
- 10 de enero de 2024: vende 5 ETH por 10 000£. Pagó 2 mil libras por ellos en años anteriores.
- 25 de enero de 2024: Captura FOMO y vuelve a comprar 5 ETH por 9.000 libras esterlinas.
Sin aprovechar la regla de los 30 días, habría calculado la ganancia utilizando la tarifa original:
Ganancia = 10 mil libras esterlinas - 2 mil libras = 8 mil libras
Pero la regla de los 30 días se aplica aquí porque compró el mismo activo virtual en un plazo de 30 días. Por lo tanto, la venta debe coincidir con el nuevo precio de compra, en lugar del cargo original.
- Valor de enajenación: 10 mil libras
- Cargo permitido (correspondiente a la nueva compra): 9 000€
- Ganancia a pagar: mil libras
Aunque su objetivo es evitar la manipulación, esta regla la beneficia significativamente este año (¡7.000 libras menos de ganancia!). El coste inicial de 2 000 libras esterlinas por esos 5 ETH sigue acumulándose en su cuadra para evitar que sean enajenados en el futuro.
Tácticas avanzadas para inversores experimentados
Costos permitidos
Su «costo permitido» es mayor que el costo de adquisición. También puede agregar algunos cargos adicionales a su fondo común para reducir directamente sus ganancias y así incurrir en comisiones estatales.
El HMRC proporciona los siguientes ejemplos como costos permitidos:
- Los costos de transacción relacionados con la adquisición/enajenación, los cargos de red (gas),
- Costos de valoración o prorrateo de la creación
- Se permiten los honorarios profesionales para redactar contratos cuando cumplan con los requisitos legales en TCGA92 s.38. Sin embargo, los gastos de asesoramiento habituales para preparar la devolución u ofrecer asesoramiento de planificación general no se deducirán automáticamente como gastos de CGT.
Dada la sensibilidad de los costos permitidos, proceda con cuidado y busque el asesoramiento de un asesor.
Nota: Si recibes tu pago en monedas digitales, se trata de un evento de desecho que debes calcular por separado.
Asume pérdidas estratégicas
La recolección de pérdidas es una estrategia efectiva y legítima de reducción de la deuda. Si tienes bitcoins y altcoins que generan pérdidas, puedes venderlos deliberadamente para «sufrir» una pérdida de capital. Esta pérdida puede compensar las ganancias de capital en el mismo año.
Si sus ganancias son superiores a sus ganancias, puede transferir el exceso de pérdidas para compensar las ganancias de los años siguientes (pero debe informar al HMRC dentro de los plazos). De este modo, un mercado en declive se convierte en una bonanza.
Su plan de acción paso a paso y sin estrés para Gran Bretaña
Conclusión
El panorama fiscal digital al efectivo del Reino Unido favorece a los inversores inteligentes y preparados. Las regulaciones son sensatas y el proceso es manejable una vez que comprenda las diversas cosas que hemos discutido en este artículo.
Claridad, estructura y precisión: eso es lo que separa a un inversor confiado de uno confuso cuando llega la temporada de impuestos. El sistema del Reino Unido puede parecer complejo a primera vista, pero con la orientación adecuada, resulta totalmente manejable.
En 8lends, creemos que los inversores informados toman mejores decisiones. Nuestra misión es simplificar la complejidad financiera, desde las implicaciones fiscales hasta la transparencia de las inversiones, ofreciéndole las herramientas y los conocimientos necesarios para crecer de forma segura en un mercado en evolución. Ofrecemos oportunidades de financiación colectiva para que las empresas obtengan un capital por el que valga la pena apostar y damos a los inversores la oportunidad de obtener grandes beneficios con una calificación crediticia y unas garantías de última generación.
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