Altın Kural: Her Şey Vergilendirilebilir Olayla İlgili
Almanya'nın daha döneme dayalı bir mülkiyet politikası varken, BİRLEŞİK KRALLIK rejim olay odaklıdır. Yalnızca “vergilendirilebilir bir olay” meydana geldiğinde sorumlusunuz.
Ana tetikleyicileriniz:
- Madeni paraları GBP/Fiat'a dönüştürmek: Gerçekleşecek en basit şey. Varlığınızı devlet tarafından basılmış paraya dönüştürürsünüz.
- Jetonları jetonlarla değiştirmek: Bu tamamen gereklidir. Değiştirme Ethereum için Bitcoinveya başka bir para birimi için herhangi bir para birimi, Birleşik Krallık'ta vergiye tabi bir borsadır. Vergi memuru bunu bir yatırımı satmak ve diğerini almak olarak görüyor.
- Dijital para ticareti: Kripto varlıklarınızı bir dizüstü bilgisayara, bir fincan kahveye veya herhangi bir şeye harcamak aslında bir satıştan farklı değildir. Varlıktan vazgeçiyorsun.
- Jeton kazanımı: Tokenların mallar/hizmetler için ödeme olarak veya ödünç verme/staking ödülü olarak alınması gelir olarak sayılır (aşağıda).
Vergilendirilebilir olay nedir?
GBP ile madeni para satın almak ve saklamak.
- Varlıklarınızı hesaplarınızdan birinden diğerine taşımak: gerçek mülkiyeti elinde tutmanız şartıyla genellikle bir satış değildir; bunu doğrulamak için açık kayıtlar tutun.
- Hayırsever bağışlarda hediye yardımı: jeton hediyeleri hediye yardımına uygun olamaz (vergi memuru bu tür varlıkları “para” olarak görmez). Belirli CGT rahatlamasına sahip bazı hediyeler var, ancak kurallar karmaşıktır, bu yüzden ayrıntılara bakana kadar rahatlamanın otomatik olduğunu varsaymayın.
Bilmeniz Gereken İki Levy Tenceresi
Dijital varlık işlemleriniz, her biri farklı oranlarda ücretlendirilen ve farklı kurallara tabi olan iki ücret kutusuna sığar.
Sermaye Kazançları Vergisi (CGT)
En sık karşılanan ücrettir. Vergi memuru, hisselerinizi satarsanız veya başka bir şekilde elden çıkarırsanız kazandığınız karlardan alır..
Kazançlar nasıl hesaplanır:
Satış Fiyatı (GBP cinsinden) - Maliyet Esası (GBP cinsinden) = Kazanç
Sizin”maliyet esası“onun için ödediğiniz ve satın almak için ödediğiniz herhangi bir komisyondur.
Vergisiz ödenek (yıllık muaf tutar)
2024/25'te vergi muafiyeti sınırı 3,000£ 'dır. Bir vergi yılındaki net kazançlarınızın ilk 3.000 sterlini vergiye tabi değildir (2023/24 için 6.000 £'dan düşürülür).
Vergi oranları (2024/25 için)
Otorite, yılın yarısında CGT oranlarını değiştirdi:
- 6 Nisan 2024 — 29 Ekim 2024: %10 (temel oran) /% 20 (daha yüksek ve ek oran).
- 30 Ekim 2024 — 5 Nisan 2025: %18 (temel oran) /% 24 (daha yüksek ve ek oran).
Örnek
1,500£ ile 1 ETH değiştiriyorsunuz. 1 ETH 2,800£ olduğunda DOT ile değiştirirsiniz. Ücretli 1,300 sterlinlik bir kazancınız var. Bu, 3.000 sterlin ödeneğinin altında, yani CGT borcunuz yok.
Gelir vergisi
Bazı durumlarda ücret olarak jetonları aldığınızda, sanki bir ücret veya ikramiymiş gibi önemli olan yer burasıdır.
Önemli olduğunda:
- Bahis ödülleri (ödenirse).
- Borç verme faizi (ödenirse).
- Maaşlar (iş veya hizmetler için jeton olarak alınır).
- Airdrop'lar (ticaret veya ticaretin bir parçası olarak ödenirse).
Tokenların aldığınız zaman GBP cinsinden değeri, o yıl gelir bakiyenize eklenir.
Vergilere gelince, normal gelir gruplarınız devreye girecektir (%20, %40, %45). Bu tercihli bir ödenek değil; maaşınızın üstünde.
Bu jetonları aldıktan ve gelir vergisi olarak vergilendirdikten sonra, artık bir sermaye varlığıdır. Daha ileride, onları satarsanız veya takas ederseniz, o andan itibaren gelecekteki herhangi bir kazanç için CGT ödemeniz gerekebilir.
3,000£ Ödeneğinizi En Üst Düzeye Çıkarma
Yıllık muafiyetiniz en iyi arkadaşınızdır. Akıllı tüccarlar bunu kendi yararlarına kullanırlar.
Vergi kazancı hasadı
Karlı kripto yatırımlarınız varsa, bir vergi yılında, tamamen CGT olmadan 3.000£ değerinde kazanç elde etmek için aktif olarak yeterli miktarda satabilirsiniz.
Ancak dikkatli olun: aynı ürünü 30 gün içinde satın alırsanız, eşleştirme kuralı baskın hale gelir. Bu, maliyet tabanınızı değiştirir ve avantajı mahveder. Bundan kaçınmak için 30 gün bekleyin ve ardından farklı ancak benzer bir enstrümanı geri alabilir veya satın alabilirsiniz (örneğin, Bitcoin satmak ve bir Bitcoin ETF satın almak).
Kayıpları dengelemek
Sermaye kaybını gerçekleştirmek için azalan varlıkları satabilirsiniz. Kaybı aynı yıl için kazançları dengelemek için kullanabilirsiniz. Toplam kayıplar kazançları aşarsa, gelecekteki kazançları dengelemek için bakiyeyi ileriye taşıyabilirsiniz.
Uyum ve İç Huzuru için Eylem Planınız
İyi kripto yatırımcıları genellikle iyi bir vergi uyumluluğu kontrol listesine geri döndüklerinden, işte uyumluluk ve gönül rahatlığı eylem planınız.
- Her işlemi kaydedin: Bu çok önemlidir. Her satın alma, satış, ticaret, takas veya ödül için tarihi, değeri GBP cinsinden ve işlem kategorisini kaydetmelisiniz.
- Vergi yazılımını kullanın: İngiltere borsalarıyla bağlantı kurun, işlemleri otomatik olarak GBP'ye dönüştürün, kazançları/kayıpları hesaplayın ve HMRC için kabul edilebilir raporlar oluşturun. Bu yazılım araçları harikadır, ancak doğru kayıtların veya profesyonel tavsiyelerin yerini alamazlar.
- Bir profesyonel düşünün: Karmaşık işlerle uğraşıyorsanız (örneğin, yüksek hacim, DeFi, madencilik veya ikamet sorunları), jetonlar hakkında bilgi sahibi deneyimli bir muhasebeci paraya değer.
- Öz Değerlendirme Yoluyla Raporlayın: Genel kazançların 3.000£ muafiyetinin üzerinde olduğu durumlarda elden çıkarmaları ve kazançları bildirmeniz gerekir. Aksi takdirde, bir vergi beyannamesi göndermeniz gerekecektir.
Öz Değerlendirme Sermaye Kazançları Özeti sayfalarında veya çevrimiçi hizmet aracılığıyla bilgilendirin. Genel eşiklerden kaçının; resmi “Ödemem gerekiyor mu?” bölümüne bakın Durumunuz için rehberlik.
Kripto uyumluluğuna gerçek güven, tahminlerden değil yapıdan gelir. 8ödünç Finansal kurumların, fintech'lerin ve işletmelerin portföy ne kadar karmaşık olursa olsun raporlamayı doğru ve denetime hazır tutan yönetişim, risk ve uyumluluk sistemlerini uygulamalarına yardımcı olur. Gözetiminiz birleştirildiğinde, her işlemin net bir izi vardır ve her dosyalama sağlam bir zeminde durur.
Hediye ve Miras Boşluğu
Bir başka güçlü ama genellikle az kullanılan taktik hediye etmektir. Eşler veya birlikte yaşayan sivil ortaklar arasındaki token transferleri vergiden muaftır çünkü vergi dairesi bunları “kazanç yok, kayıp yok” olarak görür. Alıcı, ilk maliyet esasını korur ve yalnızca daha sonra varlığı elden çıkarırsa veya ne zaman CGT'yi ödemek zorundadır.
Çoğu için, hediye verme, veren için hala vergilendirilebilir bir olaydır. Hediye sırasında piyasa değerinde bir satışa değer, bu, satın aldığınızdan bu yana değeri artarsa CGT'ye bir ücret tetikleyebilir.
Ancak hediye hayır kurumuna ise, genellikle CGT'den muaf tutulur. Bununla birlikte, jetonların “para” olarak kabul edilmediğini unutmayın, bu nedenle Hediye Yardımı ilk önce para haline getirilmedikçe genellikle uygulanmayacaktır ve bu gerçekleşmenin vergilendirilebilir bir olayı tetiklemek için yeterli olabileceğini unutmayın.
Domus Olmayan ve İkamet Sorusu
Birleşik Krallık"taki sorumluluğunuz büyük ölçüde ikamet ve ikametgahınıza tabidir. Havale esası 5 Nisan 2025 tarihine kadar yürürlüktedir. Bununla birlikte, kaldırılması 6 Nisan 2025'te yürürlüğe girdi ve bazı nitelikli yeni sakinler için 4 yıllık Yabancı Gelir ve Kazançlar (FIG) rejimi ile değiştirildi.
Daha önce havale esasına güvendiyseniz, geçiş hükümleri hala geçmiş yabancı gelir/kazançların havalelerini vergilendirebilir; tarihi varsayımlara göre hareket etmeden önce uzman rehberliği isteyin.
Ek olarak, Birleşik Krallık'a girerken veya çıkarken, Yasal İkamet Testine dikkat etmelisiniz. İkamet olarak kaldığınız süre boyunca elden çıkarmalar için yalnızca Birleşik Krallık CGT"si tahsil edilirsiniz. Hareket halindeyken büyük elden çıkarmadan önce titiz seyahat hareketlerini kaydedin.
Sonuç
Dijital varlıklar üzerindeki Birleşik Krallık vergileri tamamen korkudan eyleme geçmekle ilgilidir. Düzenlemeler basittir ve bir amaç için ödenekler vardır. Vergilendirilebilir bir olayı neyin oluşturduğunu bilerek, 3.000 sterlinlik ödeneğinizi optimize ederek ve etkinliği izlemek için uygun araçları kullanarak, vergi süresini baş ağrısından hızlı bir incelemeye dönüştürebilirsiniz.
Bilgi netlik getirir, ancak yapı kontrol getirir. 8ödünç, kuruluşlara birden fazla yargı alanında uyumluluk, dokümantasyon ve denetim süreçlerini hassasiyet ve şeffaflıkla yönetme yetkisi verir.
8lends'in uyumluluk sürecinizi nasıl değiştirebileceğini görün büyüme için oluşturulmuş kesintisiz bir sisteme.
