A Regra de Ouro: É Tudo Sobre o Evento Tributável
Considerando que a Alemanha tem uma política de posse mais baseada no período, REINO UNIDO o regime é orientado para os eventos. Só é responsável quando ocorre um “evento tributável”.
Os seus principais gatilhos são:
- Converter moedas em GBP/Fiat: A coisa mais simples a ocorrer. Converte o seu activo em dinheiro impresso pelo governo.
- Trocar fichas por fichas: Isto é totalmente necessário. Trocando Bitcoin para Ethereum, ou qualquer moeda para outra, é uma bolsa tributável no Reino Unido. O fiscal vê isto como vender um investimento e adquirir outro.
- Negociação de moeda digital: Gastar as suas participações cripto num computador portátil, numa chávena de café ou qualquer coisa não é essencialmente diferente de uma venda. Está a abrir mão do activo.
- Ganhar tokens: O recebimento de tokens como pagamento de bens/serviços ou como recompensas por empresto/staking conta como receita (abaixo).
O que não é um facto tributável?
Comprar moedas com GBP e guardá-las.
- Mover os seus ativos de uma das suas contas para outra: normalmente não é uma venda, desde que mantenha a propriedade efectiva; mantenha registos abertos para validar isso.
- Auxílio de presente em doações de caridade: presentes de fichas não podem ser elegíveis para auxílio de presente (o fiscal não considera essas participações como “dinheiro”). Existem alguns presentes com certo alívio da CGT, mas as regras são complexas, por isso não assuma que o alívio é automático até olhar para os detalhes.
Os Dois Potes de Impostos que Precisa Saber
As suas transações de ativos digitais cabem em dois potes de encargos, cada um cobrado a taxas diferentes e sujeito a regras diferentes.
Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT)
É a cobrança mais frequentemente recebida. O fiscal impõe-a sobre os lucros que aufere se vender ou alienar as suas ações.
Como calcular os ganhos:
Preço de Venda (em GBP) - Base de Custo (em GBP) = Ganho
O seu”base de custo“é o que pagou por isso e qualquer comissão que pagou para comprá-lo.
Subsídio isento de impostos (montante anual isento)
Em 2024/25, o limite de isenção fiscal é de 3.000 libras esterlinas. Os primeiros £3,000 dos seus ganhos líquidos num ano fiscal não são tributáveis (reduzidos de £6.000 para 2023/24).
Taxas de imposto (para 2024/25)
A autoridade alterou as taxas da CGT a meio do ano:
- 6 de abril de 2024 — 29 de outubro de 2024:10% (taxa básica)/20% (taxa superior e adicional).
- 30 de outubro de 2024 — 5 de abril de 2025:18% (taxa básica)/24% (taxa mais alta e adicional).
Exemplo
Troca 1.500 libras por 1 ETH. Troca-o por DOT quando 1 ETH é 2.800 libras. Você tem um ganho exigível de £1.300. Isso está abaixo do seu subsídio de 3.000 libras, então não deve CGT.
Imposto sobre o Rendimento
É aí que importa quando se obtém tokens como salários em algumas situações, como se fosse um salário ou um bónus.
Quando é importante:
- Recompensas de staking (se pagas).
- Juros de empréstimos (se pagos).
- Salários (recebidos em fichas por trabalho ou serviços).
- Airdrops (se pagos como parte do comércio ou comércio).
O valor dos tokens em GBP quando os está a receber é adicionado ao seu saldo de rendimentos naquele ano.
Quanto aos impostos, entrarão em jogo as suas faixas de rendimentos habituais (20%, 40%, 45%). Não é um subsídio preferencial; está em cima do seu salário.
Depois de ter esses tokens e tributá-los como imposto de renda, eles agora são um ativo de capital. Mais adiante, se os vender ou trocar, poderá ter de pagar à CGT qualquer ganho futuro a partir daí.
Maximizar o seu subsídio de £3,000
A sua isenção anual é a sua melhor amiga. Os comerciantes inteligentes usam-no a seu favor.
Colheita de ganhos fiscais
Se tiver investimentos em cripto rentáveis, pode vender ativamente o suficiente deles num ano fiscal para trazer ganhos no valor de £3.000, totalmente sem CGT.
Mas tenha cuidado: se comprar o mesmo artigo no prazo de 30 dias, a regra de correspondência torna-se dominante. Isso muda a sua base de custo e arruína a vantagem. Para evitar isso, espere 30 dias, e depois pode comprar de volta ou comprar um instrumento diferente mas semelhante (por exemplo, vender Bitcoin e comprar um ETF Bitcoin).
Prejuízos compensados
Pode vender ativos em declínio para realizar uma perda de capital. Pode usar o prejuízo para compensar os ganhos do mesmo ano. Se as perdas totais excederem os ganhos, pode levar adiante o saldo para compensar os ganhos no futuro.
O seu Plano de Ação para Conformidade e Tranquilidade
Uma vez que os bons investidores em cripto muitas vezes recorrem a uma boa lista de verificação de conformidade fiscal, aqui está o seu plano de ação de conformidade e tranquilidade.
- Registre todas as transações: Isso é essencial. Para cada compra, venda, negociação, swap ou recompensa, deve registar a data, o valor em GBP e a categoria da transação.
- Use software fiscal: Conecte-se com bolsas do Reino Unido, converta automaticamente transações em GBP, calcule ganhos/perdas e gere relatórios aceitáveis para o HMRC. Estas ferramentas de software são excelentes, mas não substituem registos precisos ou conselhos profissionais.
- Considere um profissional: Se você está envolvido em assuntos complexos (por exemplo, problemas de alto volume, DeFi, mineração ou residência), um contador experiente que sabe sobre tokens vale o dinheiro.
- Relatório através da Autoavaliação: Terá de relatar alienações e ganhos quando os ganhos globais forem superiores à isenção de £3,000. Caso contrário, terá de enviar uma declaração de imposto.
Informe-o nas páginas do Sumário de Auto-Avaliação de Ganhos de Capital ou através do serviço online. Evite limiares generalizados; consulte o oficial “Preciso pagar?” orientação para a sua situação.
A verdadeira confiança na conformidade com as criptomoedas vem da estrutura, não de adivinhação. 8empresta ajuda instituições financeiras, fintechs e empresas a implementar sistemas de governança, risco e conformidade que mantêm os relatórios precisos e prontos para auditoria — não importa quão complexo seja o portfólio. Quando a sua supervisão é unificada, todas as transações têm um rastro claro e cada arquivamento fica em terreno sólido.
A lacuna de presentes e heranças
Outra tática poderosa, mas muitas vezes subutilizada, é a dotação. As transferências de token entre cônjuges ou parceiros civis que vivem juntos são isentas de impostos porque a agência fiscal as considera “sem ganho, sem perda”. O destinatário mantém a base de custo inicial e só tem de pagar à CGT se, ou quando, alienar posteriormente o activo.
Para a maioria, a oferta de presentes continua a ser um facto tributável para o doador. Vale a pena uma venda a valor de mercado no momento da prenda, o que poderá desencadear uma cobrança à CGT caso o seu valor tenha aumentado desde que a adquiriu.
Mas se a prenda for para a caridade, normalmente estará isenta de CGT. Note, no entanto, que os tokens não são considerados “dinheiro”, pelo que o Gift Aid normalmente não se aplica a menos que seja primeiro transformado em dinheiro, e essa realização pode ser suficiente para desencadear um evento tributável.
A Questão Não-Dom e Residência
A sua responsabilidade no Reino Unido está amplamente sujeita a residência e domicílio. A base de remessas está em vigor até 5 de abril de 2025. No entanto, a sua abolição entrou em vigor a 6 de abril de 2025, e foi substituída por um regime de 4 anos de Rendimento & Ganhos Estrangeiros (FIG) para certos novos residentes qualificados.
Se você já confiou na base de remessa, as provisões transitórias ainda podem tributar as remessas de rendimentos/ganhos estrangeiros anteriores; procure orientação especializada antes de agir com base em pressupostos históricos.
Além disso, ao entrar ou sair do Reino Unido, deve ficar de olho no Statutory Residence Test. Só lhe será cobrado CGT do Reino Unido pelas alienações enquanto permanecer residente. Registre movimentos de viagem meticulosos antes de grandes descarte em movimento.
Conclusão
Os impostos do Reino Unido sobre ativos digitais têm tudo a ver com passar do medo à ação. Os regulamentos são simples e existem concessões para um propósito. Sabendo o que constitui um evento tributável, otimizando o seu subsídio de £3.000 e empregando as ferramentas adequadas para rastrear a atividade, pode transformar o tempo fiscal de uma dor de cabeça em uma revisão rápida.
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