La regla de oro: todo gira en torno al hecho imponible
Mientras que Alemania tiene una política de posesión más basada en períodos, el REINO UNIDO el régimen está orientado a los eventos. Solo eres responsable cuando ocurre un «hecho imponible».
Sus principales factores desencadenantes son:
- Convertir monedas en GBP/Fiat: lo más simple que puede ocurrir. Convierte su activo en dinero impreso por el gobierno.
- Intercambio de fichas por fichas: esto es totalmente necesario. Intercambio Bitcoin para Ethereum, o cualquier moneda por otra, está sujeta a impuestos en el Reino Unido. El recaudador de impuestos ve esto como vender una inversión y adquirir otra.
- Operar con moneda digital: gastar sus tenencias de criptomonedas en una computadora portátil, una taza de café o cualquier otra cosa no es esencialmente diferente a una venta. Estás renunciando al activo.
- Ganar fichas: La recepción de fichas como pago por bienes o servicios o como recompensa por prestar o apostar cuenta como ingreso (más abajo).
¿Qué no es un hecho imponible?
Comprar monedas con GBP y conservarlas.
- Mover sus activos de una de sus cuentas a otra: no suele ser una venta, siempre que conserve la titularidad efectiva; mantenga registros abiertos para validarlo.
- Ayuda para donaciones caritativas: las donaciones de fichas no pueden ser subvencionables (el recaudador de impuestos no considera esas participaciones como «dinero»). Hay algunas donaciones que están sujetas a ciertas exenciones de la CGT, pero las normas son complejas, así que no des por sentado que la desgravación es automática hasta que no hayas analizado los detalles.
Los dos cánones de Levy que debes conocer
Sus transacciones de activos digitales se dividen en dos grupos de cargos, cada uno de los cuales se cobra a tasas diferentes y está sujeto a reglas diferentes.
Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT)
Es el cargo que se cobra con más frecuencia. El recaudador de impuestos lo cobra sobre las ganancias que obtiene si vende o enajena sus acciones de otro modo.
Cómo calcular las ganancias:
Precio de venta (en GBP) - Base de coste (en GBP) = ganancia
Tu»base de costos«es lo que pagaste por ella y cualquier comisión que hayas pagado por comprarla.
Asignación libre de impuestos (cantidad exenta anual)
En 2024/25, el límite de exención fiscal es de 3000 libras esterlinas. Las primeras 3000 libras esterlinas de sus ganancias netas en un año fiscal no están sujetas a impuestos (a diferencia de las 6000 libras esterlinas de 2023/24).
Tipos impositivos (para 2024/25)
La autoridad modificó las tarifas de la CGT a mediados de año:
- Del 6 de abril de 2024 al 29 de octubre de 2024:10% (tarifa básica)/20% (tasa superior y adicional).
- 30 de octubre de 2024 — 5 de abril de 2025:18% (tarifa básica)/24% (tasa superior y adicional).
Ejemplo
Cambias 1.500€ por 1 ETH. Lo cambias por DOT cuando 1 ETH equivale a 2.800€. Tienes una ganancia imponible de 1.300€. Eso está por debajo de tu asignación de 3000 libras, así que no debes nada a CGT.
Impuesto sobre la renta
Ahí es donde importa cuando recibes fichas como salario en algunas situaciones, como si se tratara de un salario o una bonificación.
Cuando importa:
- Recompensas por apostar (si se pagan).
- Intereses sobre los préstamos (si se pagan).
- Salarios (que se reciben en fichas por trabajo o servicios).
- Airdrops (si se pagan como parte de una operación comercial).
El valor de los tokens en libras esterlinas cuando los recibes se suma a tu saldo de ingresos de ese año.
En cuanto a los impuestos, entrarán en juego tus franjas de ingresos habituales (20%, 40%, 45%). No se trata de una asignación preferencial; se suma a tu salario.
Una vez que haya tenido estos tokens y los haya gravado como impuesto sobre la renta, ahora son un activo de capital. Más adelante, si los vendes o cambias, es posible que tengas que pagar a CGT por cualquier ganancia futura a partir de ese momento.
Maximizar su asignación de 3.000 libras
Su exención anual es su mejor aliada. Los comerciantes inteligentes la utilizan en su beneficio.
Recolección de ganancias fiscales
Si tiene inversiones rentables en criptomonedas, puede vender activamente una cantidad suficiente de ellas en un año fiscal como para obtener ganancias por un valor de 3000 libras esterlinas, totalmente sin CGT.
Pero ten cuidado: si compras el mismo artículo en un plazo de 30 días, la regla de coincidencia pasa a ser la dominante. Esto cambia tu base de costes y arruina la ventaja. Para evitarlo, espere 30 días y, a continuación, podrá volver a comprar o comprar un instrumento diferente pero similar (por ejemplo, vender Bitcoin y comprar un ETF de Bitcoin).
Compensación de pérdidas
Puede vender activos en declive para obtener una pérdida de capital. Puede utilizar la pérdida para compensar las ganancias del mismo año. Si las pérdidas totales superan las ganancias, puede transferir el saldo para compensar las ganancias futuras.
Su plan de acción para el cumplimiento y la tranquilidad
Dado que los buenos inversores en criptomonedas suelen recurrir a una buena lista de verificación de cumplimiento tributario, este es su plan de acción para garantizar el cumplimiento y la tranquilidad.
- Registra cada transacción: esto es esencial. Para cada compra, venta, transacción, permuta o recompensa, debes registrar la fecha, el valor en libras esterlinas y la categoría de la transacción.
- Utilice software de impuestos: conéctese con las bolsas del Reino Unido, convierta automáticamente las transacciones a GBP, calcule las ganancias/pérdidas y genere informes aceptables para HMRC. Estas herramientas de software son excelentes, pero no sustituyen a los registros precisos ni al asesoramiento profesional.
- Piense en un profesional: si está involucrado en asuntos complejos (por ejemplo, problemas de gran volumen, DeFi, minería o residencia), vale la pena contratar a un contador experimentado que conozca los tokens.
- Informe mediante autoevaluación: tendrá que informar sobre las cesiones y ganancias cuando las ganancias totales superen la exención de 3000 libras esterlinas. De lo contrario, tendrás que enviar una declaración de impuestos.
Infórmelo en las páginas de resumen de las ganancias de capital por autoevaluación o a través del servicio en línea. Evite los umbrales generales; consulte la página oficial «¿Tengo que pagar?» orientación para su situación.
La verdadera confianza en el cumplimiento de las criptomonedas proviene de la estructura, no de las conjeturas. 8lends ayuda a las instituciones financieras, las fintechs y las empresas a implementar sistemas de gobierno, riesgo y cumplimiento que mantienen los informes precisos y listos para la auditoría, sin importar la complejidad de la cartera. Cuando su supervisión está unificada, cada transacción tiene un registro claro y cada archivo se mantiene firme.
La laguna legal de las donaciones y la herencia
Otra táctica poderosa pero a menudo infrautilizada es regalar. Las transferencias simbólicas entre cónyuges o parejas civiles que viven juntas están exentas de impuestos porque la agencia tributaria las considera «sin ganancia ni pérdida». El destinatario mantiene la base del coste inicial y solo tiene que pagar a CGT si, o cuando, más adelante, enajene el activo.
Para la mayoría, la donación sigue siendo un hecho imponible para el donante. Vale la pena venderlo a su precio de mercado en el momento de la donación, lo que podría generar un cargo para CGT si su valor ha aumentado desde que lo adquiriste.
Pero si la donación es para obras de caridad, normalmente estará exenta de la CGT. Sin embargo, ten en cuenta que las fichas no se consideran «dinero», por lo que las Gift Aid no suelen aplicarse a menos que primero se conviertan en dinero, y que esa realización puede por sí sola ser suficiente para provocar un hecho imponible.
La cuestión de la no dominación y la residencia
Su responsabilidad en el Reino Unido está ampliamente sujeta a la residencia y el domicilio. La base de remesas estuvo en vigor hasta el 5 de abril de 2025. Sin embargo, su abolición entró en vigor el 6 de abril de 2025 y fue sustituida por un régimen de ingresos y ganancias del extranjero (FIG) de 4 años para algunos nuevos residentes que cumplían los requisitos.
Si anteriormente se basaba en el sistema de remesas, es posible que las disposiciones transitorias sigan gravando las remesas de ingresos o ganancias anteriores en el extranjero; busque la orientación de un experto antes de actuar sobre la base de suposiciones históricas.
Además, al entrar o salir del Reino Unido, debe vigilar el examen de residencia legal. Solo se le cobrará la CGT del Reino Unido por las enajenaciones mientras siga siendo residente. Registra meticulosos movimientos de viaje antes de realizar grandes cantidades de residuos durante una mudanza.
Conclusión
Los impuestos del Reino Unido sobre los activos digitales tienen como objetivo pasar del miedo a la acción. Las regulaciones son sencillas y hay concesiones para un propósito. Si sabe qué constituye un hecho imponible, optimiza su asignación de 3000 libras esterlinas y emplea las herramientas adecuadas para hacer un seguimiento de la actividad, puede hacer que la hora de pagar impuestos deje de ser un quebradero de cabeza y se convierta en una revisión rápida.
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