Cos'è l'imposta sugli utili per i residenti?
Il governo considera residente una persona che vive all'interno dei confini del Paese da 183 giorni o più. La Spagna divide i guadagni in redditi regolari e redditi da risparmio. Tutto ciò che guadagni dopo aver venduto risorse fisiche o digitali è considerato reddito da risparmio.
L'agenzia fiscale Spagnola applica queste percentuali al tuo profitto effettivo. Questa è essenzialmente la differenza tra il prezzo per cui hai acquistato l'asset digitale e l'importo per cui l'hai venduto.
Una volta che inizi a calcolare i tassi su più fasce di reddito e tipi di asset, le cose possono diventare rapidamente confuse, soprattutto se hai a che fare anche con criptovalute, azioni o partecipazioni internazionali. 8 prestiti aiuta i residenti e gli investitori spagnoli ad automatizzare i calcoli delle tasse secondo il sistema progressivo spagnolo, comprese le plusvalenze, il reddito da dividendi e le transazioni crittografiche.
La piattaforma si integra con borse e broker, applica automaticamente le tariffe corrette e genera report conformi da presentare all'Agencia Tributaria. Con 8lends, non indovinerai mai se i tuoi dati sono in linea con le ultime norme fiscali spagnole.
Profitti azionari e implicazioni fiscali
I profitti derivanti dalla vendita di investimenti in Spagna vengono combinati con i tuoi risparmi annuali. Ciò potrebbe includere dividendi, interessi bancari, pagamenti di assicurazioni sulla vita o rendite.
Cosa succede se il tuo investimento perde denaro? Bene, puoi imputare le perdite ad altri guadagni o aumenti dei risparmi. Ma esistono dei limiti. I pagatori possono riportare le perdite fino a quattro anni. Devono solo essere superiori ai tuoi guadagni.
È più saggio non detenere azioni per conto proprio. La decisione non è così vantaggiosa come potrebbe sembrare. Trova invece altre opzioni tascabili.
Come gli stranieri pagano gli utili
Ora capisci le basi del debito pubblico per chi trascorre la maggior parte dell'anno in Spagna. Ma cosa succede se non siete rimasti abbastanza a lungo per raggiungere il traguardo dei 183 giorni?
Sfortunatamente, in questo caso non godrai degli stessi vantaggi. Qualsiasi profitto che realizzi se vieni da fuori dell'Unione Europea è pari a un 24% fisso. Chi proviene dai paesi dell'UE ottiene un accordo migliore. Il loro tasso di plusvalenza scende al 19%. Purtroppo, i vantaggi non si applicano qui. Pagherai un 24% fisso se guadagni denaro mentre risiedi al di fuori dell'UE. I cittadini dell'UE pagano il 19%.
I residenti dell'UE al di fuori della Spagna spesso riescono a trattenere tutti i soldi guadagnati dagli investimenti spagnoli. Ciò vale a meno che non comporti:
- Patrimonio dei paradisi fiscali
- Società che operano nel settore immobiliare, o
- Se hai detenuto il 25% o più di una società negli ultimi 12 mesi.
Gli accordi sull'obbligo di doppio pagamento possono ridurre o eliminare la detrazione.
Gli investitori stranieri hanno diritto a sconti?
Assolutamente. Anche gli investitori stranieri possono ottenere delle agevolazioni fiscali, ma le regole non sono così generose come lo sono per i cittadini. Una persona che risiede in un altro paese dell'UE che ha un accordo con la Spagna può beneficiare di un'esenzione. Inoltre, potresti essere in grado di utilizzare le stesse esenzioni di cui godono i residenti se soddisfi le stesse condizioni.
Quali entrate devono essere pagate?
Il governo non tratta tutti i guadagni allo stesso modo. Alcuni li denunci, altri no.
Reddito da lavoro
Questa categoria copre quasi tutto ciò che si guadagna facendo lavoro. L'ufficio del bilancio esaminerà:
- Salario
- Pensione
- Benefici abitativi
- Pagamenti delle spese di viaggio o di lavoro e
- Eventuali altre indennità in denaro o vantaggi
La gente del posto può beneficiare di un'esenzione dal reddito estero fino a 60.100 euro se guadagna denaro all'estero. Questa esenzione ha alcune regole. Inoltre, tutto ciò che guadagni in 24 mesi a volte può ottenere una riduzione del 30%.
Lavoro autonomo e reddito d'impresa
Tutti i guadagni derivanti dalla transazione devono essere pagati in base ai tassi normali. Un calo potrebbe offrire la possibilità di ridurre il pagamento statale richiesto. Tuttavia, ciò funziona nel rispetto delle regole stabilite dalla legge.
Compensi degli amministratori
La Spagna considera gli amministratori della società i pagamenti delle entrate ordinarie. Queste commissioni utilizzano i normali tassi di reddito dei residenti. I non residenti pagano il 24%, ma l'aliquota si riduce al 19% se vivi in un altro paese dell'UE. L'aliquota standard è pari a quasi un quarto del tuo reddito, ma i residenti nell'UE ottengono uno sconto fino al 19%.
Ricavi da investimenti
Il denaro che guadagni dall'affitto di immobili, dividendi, interessi e altri rendimenti finanziari rientra in questa categoria. Puoi potenzialmente dimezzare le entrate che sei tenuto a pagare se affitti la tua casa. I loro omologhi all'estero sono soggetti a un'aliquota fissa del 24%, ma i cittadini dell'UE/SEE ottengono un ottimo sconto di appena il 19%.
Il governo considera piccoli proventi per qualsiasi proprietà che possiedi ma non affitti. Questo si basa sul valore catastale del bene. In genere è del 2% o dell'1,1% se il valore è stato aggiornato negli ultimi 10 anni. I dividendi, gli interessi e le plusvalenze seguono tassi progressivi compresi tra il 19% e il 28%.
I pagatori sborsano il 2%, o l'1,1%, se il valore della proprietà è stato aggiornato nell'ultimo decennio. Alcuni individui residenti nell'UE potrebbero trattenere i profitti derivanti da obbligazioni e altri investimenti senza pagare lo Stato. Inoltre, gli utili immobiliari o da investimenti sono ripartiti equamente per le coppie sposate nell'ambito di un sistema patrimoniale comunitario.
Opzioni su azioni fornite dal datore di lavoro
Alcuni dipendenti utilizzano le stock option fornite dal datore di lavoro. Il denaro che devi pagare è il divario tra quanto hai speso per acquistare le azioni e quanto valgono ora. È inoltre necessario pagare la previdenza sociale su queste entrate. Tuttavia, i guadagni derivanti da queste stock option possono essere privi di debito pubblico fino a raggiungere 12.000 euro all'anno.
Esenzioni e casi speciali
L'imposta sulle plusvalenze in Spagna non è progettata per punire ogni transazione. Diverse esenzioni può aiutare i residenti in situazioni specifiche a evitare oneri aggiuntivi. Ti guideremo attraverso questi casi speciali.
Donazioni che contano davvero
I proventi associati alle donazioni a enti di beneficenza o fondazioni approvati sono esenti.
Anziani che si trasferiscono dalla loro proprietà principale
Gli anziani di età superiore ai 65 anni e le persone a carico non pagano lo stato sui profitti derivanti dalla vendita della loro casa principale. Ciò è vero quando mantengono l'uso a vita vendendo la proprietà. I casi di divorzio e separazione contano anche se uno dei coniugi mantiene la proprietà.
Risolvere gli obblighi con i beni del patrimonio
Non dovrai pagare il profitto che ottieni quando consegni una storica proprietà spagnolo per saldare i tuoi doveri.
Quando la casa salda il mutuo
Non sarai responsabile quando concederai la tua proprietà principale per annullare un'ipoteca. Ciò include i pignoramenti.
Reinvestimento
La legge ti protegge dal debito statale se investi i guadagni di una vendita in:
- Una nuova proprietà.
- Azioni in nuove società.
- Rendite vitalizi per pagatori di età superiore ai 65 anni (limite: 240.000€).
Possibilità a tempo limitato
I contribuenti esperti ottengono esenzioni su periodi di investimento speciali. Le azioni di nuove società (2011—2013) e le abitazioni urbane acquisite a metà del 2012 possono qualificarsi.
Disastri naturali e aiuti pubblici
Il risarcimento per danni personali o materiali non richiede il pagamento delle tasse statali. Gli esempi includono la tempesta Filomena, il vulcano La Palma, gli incendi boschivi o le inondazioni. Le esenzioni riguardano anche i seguenti casi di aiuti pubblici:
- Riparazione dei danni al patrimonio.
- Riabilitazione energetica degli edifici.
- Costi dei dividendi digitali (solo per la prima versione).
Riduzione del debito fallimentare
Eventuali guadagni derivanti da cancellazioni o rifinanziamenti del debito. Lo stesso vale per i falliti.
Incidente del volo GWI9525
Il risarcimento alle famiglie delle vittime non comporta pagamenti governativi.
Come presentare e pagare
Gli spagnoli devono capire e segnalare i propri rendimenti. Le famiglie a volte scelgono di inviare un'unica dichiarazione congiunta che copra tutti gli incassi complessivi. Tutti i membri della famiglia condividono la responsabilità del pagamento della bolletta. I rimborsi e le imposte dovute tra i partner possono essere bilanciati.
Tutto ciò che è dovuto da un residente viene solitamente pagato al momento del deposito. Se ci sono ancora soldi non pagati, verranno applicati gli interessi. Puoi saldarne il 60% a giugno e completare il pagamento entro l'inizio di novembre senza incorrere in costi aggiuntivi.
Il dazio finale dovuto viene calcolato sottraendo gli importi già trattenuti nel corso dell'anno. Se è stato trattenuto un importo eccessivo, l'eccedenza ti verrà rimborsata. I non residenti devono inoltre presentare la dichiarazione dei redditi guadagnati in Spagna. Tuttavia, le scadenze variano a seconda del tipo di ricavo.
Quello che devi alla fine dell'anno viene calcolato deducendo ciò che è già stato prelevato dai tuoi guadagni. Riceverai un rimborso extra se sono stati prelevati più soldi del necessario. Anche le persone che vivono fuori dalla Spagna devono dichiarare i guadagni che guadagnano nel paese. Ma la scadenza per la presentazione della domanda dipende dal tipo di reddito che hanno guadagnato.
Conclusione
Il sistema fiscale progressivo spagnolo può sembrare semplice sulla carta, ma in pratica, ogni guadagno, esenzione e ritenuta alla fonte è importante. Dai profitti immobiliari e dalle azioni aziendali ai guadagni in criptovalute e ai redditi transfrontalieri, anche piccoli errori di segnalazione possono comportare sanzioni o mancati rimborsi.
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