Qu'est-ce que l'impôt sur les gains pour les résidents ?
Le gouvernement considère qu'une personne est résidente si elle vit à l'intérieur des frontières du pays depuis 183 jours ou plus. L'Espagne divise les revenus en revenus réguliers et en revenus d'épargne. Tout ce que vous gagnez après avoir vendu des actifs physiques ou numériques est considéré comme un revenu d'épargne.
L'administration fiscale espagnole applique ces pourcentages à votre bénéfice réel. Il s'agit essentiellement de la différence entre le prix pour lequel vous avez acheté l'actif numérique et le montant pour lequel vous l'avez vendu.
Une fois que vous commencez à calculer les taux pour plusieurs tranches de revenus et types d'actifs, les choses peuvent rapidement devenir confuses, surtout si vous traitez également avec des cryptomonnaies, des actions ou des avoirs internationaux. 8lends aide les résidents et les investisseurs espagnols à automatiser les calculs fiscaux dans le cadre du système progressif espagnol, y compris les plus-values, les revenus de dividendes et les transactions cryptographiques.
La plateforme s'intègre aux bourses et aux courtiers, applique automatiquement les taux corrects et génère des rapports conformes à soumettre à Agencia Tributaria. Avec 8lends, vous ne douterez jamais si vos chiffres sont conformes aux dernières règles fiscales espagnoles.
Bénéfices sur les actions et implications fiscales
Les bénéfices de la vente de placements en Espagne sont combinés à vos revenus d'épargne annuels. Cela peut inclure des dividendes, des intérêts bancaires, des paiements d'assurance-vie ou des rentes.
Et si votre investissement perd de l'argent ? Eh bien, vous pouvez comparer les pertes à d'autres gains ou à l'augmentation de l'épargne. Mais des limites existent. Les payeurs peuvent reporter leurs pertes sur une période allant jusqu'à quatre ans. Ils doivent simplement être supérieurs à vos revenus.
Il est plus sage de ne pas détenir des actions par vous-même. La décision n'est pas aussi avantageuse qu'elle en a l'air. Trouvez plutôt d'autres options économiques.
Comment les étrangers payent leurs gains
Vous comprenez maintenant les bases de la dette publique pour ceux qui passent la majeure partie de l'année en Espagne. Mais qu'en est-il si vous n'êtes pas resté assez longtemps pour atteindre la barre des 183 jours ?
Malheureusement, vous ne bénéficierez pas des mêmes avantages dans ce cas. Tout bénéfice que vous réalisez si vous venez de l'extérieur de l'Union européenne est plafonné à 24 %. Les ressortissants des pays de l'UE bénéficient d'une meilleure offre. Leur taux de plus-values tombe à 19 %. Malheureusement, les avantages ne s'appliquent pas ici. Vous paierez un montant fixe de 24 % si vous gagnez de l'argent tout en résidant en dehors de l'UE. Les citoyens de l'UE paient 19 %.
Les résidents de l'UE hors d'Espagne peuvent souvent conserver tout l'argent qu'ils gagnent grâce aux investissements espagnols. Cela vaut sauf s'il s'agit de :
- Les actifs des paradis fiscaux
- Les entreprises qui sont actives dans l'immobilier, ou
- Si vous déteniez 25 % ou plus d'une entreprise au cours des 12 derniers mois.
Les accords relatifs à l'obligation de double paiement peuvent réduire ou supprimer la déduction.
Les investisseurs étrangers peuvent-ils bénéficier de remises ?
Absolument. Les investisseurs étrangers peuvent également bénéficier de certains allégements fiscaux, mais les règles ne sont pas aussi généreuses qu'elles le sont pour les citoyens. Une personne résidant dans un autre pays de l'UE qui a conclu un accord avec l'Espagne peut bénéficier d'une exemption. En plus de cela, vous pourrez peut-être utiliser les mêmes exemptions dont bénéficient les résidents si vous remplissez les mêmes conditions.
Sur quels revenus doivent être payés ?
Le gouvernement ne traite pas tous les revenus de la même manière. Vous signalez certaines choses, d'autres non.
Revenus d'emploi
Cette catégorie couvre presque tout ce que l'on gagne en travaillant. Le service budgétaire examinera vos :
- Salaire
- Retraite
- Allocations de logement
- le paiement des frais de voyage ou de travail, et
- Toute autre allocation en espèces ou en avantages
Les habitants peuvent bénéficier d'une exemption de revenus étrangers pouvant aller jusqu'à 60 100€ s'ils gagnent de l'argent à l'étranger. Cette exemption comporte certaines règles. De plus, tout ce que vous gagnez sur 24 mois peut parfois bénéficier d'une réduction de 30 %.
Travail indépendant et revenus d'entreprise
Tous les revenus provenant de votre transaction doivent être payés sur la base des taux habituels. Une baisse pourrait vous permettre de réduire le paiement public requis. Cependant, cela fonctionne dans le respect des règles établies par la loi.
Honoraires des administrateurs
L'Espagne considère les paiements des dirigeants d'entreprise comme des revenus ordinaires. Ces frais sont basés sur les taux de revenus normaux des résidents. Les non-résidents paient 24 %, mais le taux est réduit à 19 % si vous vivez dans un autre pays de l'UE. Le taux standard représente près du quart de vos revenus, mais les résidents de l'UE bénéficient d'une réduction allant jusqu'à 19 %.
Revenus d'investissement
L'argent que vous gagnez en louant un bien immobilier, les dividendes, les intérêts et les autres revenus financiers entrent dans cette catégorie. Vous pouvez potentiellement réduire de moitié les revenus que vous devez payer si vous louez votre logement. Leurs homologues étrangers sont confrontés à un taux fixe de 24 %, mais les citoyens de l'UE/EEE bénéficient d'une offre avantageuse de 19 % seulement.
Le gouvernement considère les petites recettes pour toute propriété que vous possédez mais que vous ne louez pas. Ceci est basé sur la valeur cadastrale de l'actif. Il est généralement de 2 % ou 1,1 % si la valeur a été mise à jour au cours des 10 dernières années. Les dividendes, les intérêts et les plus-values suivent les taux progressifs compris entre 19 % et 28 %.
Les payeurs déboursent 2 %, soit 1,1 %, si la valeur de la propriété a été mise à jour au cours de la dernière décennie. Certaines personnes basées dans l'UE pourraient conserver les bénéfices des obligations et d'autres investissements sans payer l'État. En outre, les gains de propriété ou de placement sont répartis à parts égales pour les couples mariés dans le cadre d'un système de propriété communautaire.
Options d'achat d'actions fournies par l'employeur
Certains employés ont recours à des options d'achat d'actions offertes par leur employeur. L'argent que vous devez payer représente l'écart entre ce que vous avez dépensé pour acheter les actions et leur valeur actuelle. Vous devez également payer la sécurité sociale sur ces revenus. Toutefois, les gains provenant de ces options d'achat d'actions peuvent être exempts de dette publique jusqu'à atteindre 12 000 euros par an.
Exemptions et cas particuliers
L'impôt sur les plus-values en Espagne n'est pas conçu pour punir chaque transaction. Plusieurs exemptions peut aider les résidents se trouvant dans des situations spécifiques à éviter des charges supplémentaires. Nous allons vous expliquer ces cas particuliers.
Des dons qui comptent vraiment
Les recettes associées aux dons à des organisations caritatives ou à des fondations approuvées sont exemptées.
Personnes âgées quittant leur propriété principale
Les personnes âgées de plus de 65 ans et les personnes dépendantes ne paient pas à l'État les bénéfices de la vente de leur résidence principale. Cela est vrai lorsqu'ils conservent l'utilisation à vie tout en vendant la propriété. Les cas de divorce et de séparation sont également pris en compte si l'un des époux conserve les biens.
Régler les obligations relatives aux biens patrimoniaux
Vous ne devrez rien pour les bénéfices que vous réalisez lorsque vous cédez une propriété historique espagnole pour régler vos impôts.
Quand la maison règle l'hypothèque
Lorsque vous cédez votre propriété principale, vous n'êtes pas responsable de l'annulation d'un prêt hypothécaire. Cela inclut les saisies.
Réinvestissement
La loi vous protège de la dette de l'État si vous investissez les bénéfices d'une vente dans :
- Une nouvelle propriété.
- Actions dans de nouvelles sociétés.
- Rentes viagères pour les payeurs de plus de 65 ans (limite : 240 000€).
Chances limitées dans le temps
Les contribuables avertis bénéficient d'exemptions lors de périodes d'investissement spéciales. Les actions de nouvelles sociétés (2011-2013) et les logements urbains acquis à la mi-2012 peuvent être éligibles.
Catastrophes naturelles et aides publiques
L'indemnisation des dommages corporels ou matériels ne nécessite pas le paiement des droits de l'État. Les exemples incluent la tempête Filomena, le volcan La Palma, les feux de forêt ou les inondations. Les exemptions couvrent également les cas d'aides publiques suivants :
- Réparer les dommages causés au patrimoine.
- Réhabilitation énergétique des bâtiments.
- Coûts des dividendes numériques (première version uniquement).
Allégement de la dette liée
Tout gain résultant de l'annulation ou du refinancement de dettes. Il en va de même pour les personnes en faillite.
Accident du vol GWI9525
L'indemnisation des familles des victimes n'est pas prise en charge par le gouvernement.
Comment déposer et payer
Les Espagnols doivent déterminer et déclarer leurs propres déclarations. Les ménages choisissent parfois d'envoyer une seule déclaration conjointe qui couvre les recettes de chacun. Tous les membres de la famille partagent la responsabilité du paiement de la facture. Les remboursements et les impôts dus entre les partenaires peuvent être équilibrés.
Tout ce qui est dû par un résident est généralement payé au moment du dépôt. Des intérêts s'appliqueront s'il reste de l'argent impayé. Vous pouvez en régler 60 % en juin et effectuer le paiement début novembre sans frais supplémentaires.
Le droit final dû est calculé en soustrayant les montants déjà retenus au cours de l'année. Si un montant trop élevé a été retenu, l'excédent vous sera remboursé. Les non-résidents doivent également déposer des déclarations sur les prises gagnées en Espagne. Cependant, les délais varient en fonction du type de produit.
Ce que vous devez à la fin de l'année est calculé en déduisant ce qui a déjà été retiré de vos revenus. Vous récupérerez le montant supplémentaire si vous avez prélevé plus d'argent que nécessaire. Les personnes vivant hors d'Espagne doivent également déclarer les revenus qu'elles gagnent dans le pays. Mais la date limite de dépôt dépend du type de revenus qu'ils ont gagnés.
Conclusion
Le système fiscal progressif de l'Espagne peut sembler simple sur le papier, mais dans la pratique, chaque gain, chaque exonération et chaque retenue sont importants. Qu'il s'agisse des bénéfices immobiliers et des actions commerciales, des gains cryptographiques et des revenus transfrontaliers, même de petites erreurs de déclaration peuvent entraîner des pénalités ou des remboursements manqués.
8lends simplifie la déclaration des plus-values espagnoles. Il consolide automatiquement toutes vos transactions, applique les tranches d'imposition appropriées de 19 % à 28 % et produit des rapports prêts à déposer adaptés à votre statut de résidence. Que vous soyez un citoyen espagnol ou un investisseur étranger ayant des actifs dans le pays, 8lends garantit que vos déclarations sont exactes, transparentes et entièrement conformes aux normes de l'Agencia Tributaria.
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