Qual é o Imposto sobre Ganho para Residentes?
O governo considera alguém residente se vive dentro das fronteiras do país há 183 dias ou mais. Espanha divide os ganhos em rendimentos regulares e de poupança. O que quer que faça depois de vender ativos físicos ou digitais conta como rendimentos de poupança.
A agência fiscal espanhola aplica essas percentagens ao seu lucro real. Esta é essencialmente a diferença entre o que comprou o ativo digital e o valor pelo qual o vendeu.
Depois de começar a calcular taxas em vários escalões de renda e tipos de ativos, as coisas podem ficar confusas rapidamente — especialmente se você também estiver lidando com criptomoedas, ações ou participações internacionais. 8empresta ajuda residentes e investidores espanhóis a automatizar os cálculos fiscais sob o sistema progressivo da Espanha, incluindo ganhos de capital, dividendos e transações criptográficas.
A plataforma integra-se com bolsas e corretores, aplica as taxas corretas automaticamente, e gera relatórios conformes para submissão à Agência Tributária. Com o 8lends, nunca vai questionar se os seus números estão alinhados com as mais recentes regras fiscais espanholas.
Lucros em Acções e Implicações Fiscais
Os lucros da venda de investimentos em Espanha são combinados com os seus ganhos anuais de poupança. Isso pode incluir dividendos, juros bancários, pagamentos de seguro de vida ou anuidades.
E se o seu investimento perder dinheiro? Bem, pode definir as perdas contra outros aumentos de ganhos ou poupanças. Mas existem limitações. Os pagadores podem levar adiante os seus prejuízos até quatro anos. Só têm de ser maiores do que os seus ganhos.
É mais sensato não ter ações por conta própria. A decisão não é tão vantajosa como possa parecer. Em vez disso, encontre outras opções que aceitam o bolso.
Como os Estrangeiros Pagam nos Ganhos
Agora compreendem os fundamentos da dívida pública para aqueles que passam a maior parte do ano em Espanha. Mas e se não tiver ficado tempo suficiente para atingir a marca dos 183 dias?
Infelizmente, não usufruirá dos mesmos benefícios neste caso. Qualquer lucro que obtiver se vier de fora da União Europeia enfrenta um plano de 24%. Os dos países da UE conseguem um acordo melhor. A sua taxa de mais-valias desce para 19%. Infelizmente, as regalias não se aplicam aqui. Pagará 24% fixos se ganhar dinheiro enquanto residir fora da UE. Os cidadãos da UE pagam 19%.
Os residentes da UE fora de Espanha costumam ficar com todo o dinheiro que ganham com investimentos espanhóis. Isso é válido, a menos que envolva:
- Activos de paraísos fiscais
- Empresas que são pesadas no setor imobiliário, ou
- Se detinha 25% ou mais de uma empresa nos últimos 12 meses.
Os acordos de dupla obrigação de pagamento podem reduzir ou retirar a dedução.
Os Investidores Estrangeiros são Elegíveis para Descontos?
Absolutamente. Os investidores estrangeiros também podem ter algumas quebras fiscais, mas as regras não são tão generosas como são para os cidadãos. Uma pessoa que resida noutro país da UE que tenha um acordo com Espanha pode beneficiar de uma isenção. Além disso, poderá usar as mesmas isenções que os residentes desfrutam se cumprir as mesmas condições.
Em que rendimentos devem ser pagos?
O governo não trata todos os rendimentos da mesma forma. Alguns denunciam, outros não.
Rendimentos do Emprego
Esta categoria abrange quase tudo o que se ganha com o trabalho. O departamento orçamental irá rever o seu:
- Salário
- Pensão
- Prestações de habitação
- Pagamentos de despesas de viagem ou de trabalho, e
- Quaisquer outros subsídios em dinheiro ou regalias
Os locais podem qualificar-se para uma isenção de rendimentos estrangeiros de até €60.100 se ganharem dinheiro no estrangeiro. Esta isenção tem algumas regras. Além disso, qualquer coisa que ganhe ao longo de 24 meses pode, por vezes, ter uma pausa de 30%.
Emprego por conta própria e Rendimentos Empresariais
Quaisquer ganhos da sua negociação devem ser pagos com base nas taxas regulares. Um mergulho pode oferecer uma chance de reduzir o pagamento do estado exigido. No entanto, isso funciona dentro das regras estabelecidas por lei.
Honorários dos administradores
Espanha considera pagamentos de administrador de empresa rendimentos ordinários. Estas taxas utilizam as taxas normais de rendimentos dos residentes. Os não residentes pagam 24%, mas a taxa reduz para 19% se viver noutro país da UE. A taxa normal é quase um quarto dos seus ganhos, mas os residentes da UE recebem um desconto de 19%.
Receitas de Investimento
O dinheiro que ganha com o arrendamento de imóveis, dividendos, juros e outros retornos financeiros insere-se nesta categoria. Pode potencialmente cortar a receita que é obrigado a pagar pela metade se alugar a sua casa. Os seus homólogos ultramarinos enfrentam uma taxa fixa de 24%, mas os cidadãos da UE/EEE recebem uma boa oferta de apenas 19%.
O governo considera pequenas receitas para qualquer imóvel que possua mas não arrendar. Isto baseia-se no valor cadastral do activo. Geralmente é de 2% ou 1,1% se o valor foi atualizado nos últimos 10 anos. Dividendos, juros, e mais-valias seguem as taxas progressivas entre 19% e 28%.
Os pagadores desembolsam 2%, ou 1,1%, se o valor do imóvel foi atualizado na última década. Alguns indivíduos sediados na UE poderiam manter os lucros de obrigações e outros investimentos sem pagar ao Estado. Além disso, os ganhos de propriedade ou investimento são divididos igualmente para os casais no âmbito de um sistema de propriedade comunitária.
Opções de ações fornecidas pelo empregador
Alguns funcionários utilizam opções de ações dadas pelo seu empregador. O dinheiro que tem de pagar é a diferença entre o que gastou para comprar as ações e o que elas valem agora. Também é preciso pagar à Segurança Social sobre esta receita. No entanto, os ganhos destas opções de ações podem estar livres de dívida pública até atingirem os 12 mil euros por ano.
Isenções e Casos Especiais
O Imposto sobre Ganhos de Capital da Espanha não foi concebido para punir todas as transações. Diversas isenções pode ajudar os residentes em situações específicas a evitar encargos adicionais. Vamos orientá-lo através destes casos especiais.
Doações Que Verdadeiramente Contam
Estão isentos os rendimentos associados a doações a instituições de caridade ou fundações aprovadas.
Idosos que se deslocam da sua propriedade principal
Idosos com mais de 65 anos e indivíduos dependentes não pagam ao Estado sobre os lucros da venda da sua casa principal. Isso é verdade quando mantêm o uso vitalício enquanto vendem a propriedade. Casos de divórcio e separação também contam se um dos cônjuges ficar com o imóvel.
Assegurar Obrigações com Bens Patrimoniais
Você não deve o lucro que obtém quando entrega uma propriedade histórica espanhola para liquidar seus deveres.
Quando a Casa Resolva o Crédito Hipotecário
Não será responsável quando estiver a entregar o seu imóvel principal para cancelar uma hipoteca. Isto inclui execuções hipotecárias.
Reinvestimento
A lei protege-o da dívida do Estado se investir ganhos de uma venda em:
- Um novo imóvel.
- Ações em novas empresas.
- Anuidades vitalícias para pagadores com mais de 65 anos (limite: €240K).
Possabilidades por Tempo Limitado
Contribuintes experientes agarram isenções em períodos especiais de investimento. Podem qualificar-se ações de novas empresas (2011—2013) e residências urbanas adquiridas em meados de 2012.
Desastres Naturais e Auxílios Públicos
A indemnização por danos pessoais ou danos materiais não exige o pagamento dos deveres do Estado. Exemplos incluem tempestade Filomena, vulcão La Palma, incêndios florestais ou inundações. As isenções abrangem também os seguintes casos de ajudas públicas:
- Reparação de danos patrimoniais.
- Reabilitação energética de edifícios.
- Custos de dividendos digitais (apenas primeiro lançamento).
Alívio da Dívida Falência
Quaisquer ganhos resultantes de amortização de dívidas ou refinanciamento. O mesmo se aplica aos que estão em situação de falência.
Voo GWI9525 Acidente
A indemnização às famílias das vítimas não incorre em pagamento do governo.
Como Arquivar e Pagar
Os espanhóis têm de descobrir e comunicar os seus próprios retornos. Às vezes, as famílias optam por enviar uma declaração conjunta que cobre as receitas de todos juntos. Todos os membros da família partilham a responsabilidade pelo pagamento da conta. Reembolsos e impostos devidos entre parceiros podem ser equilibrados.
Qualquer coisa devida por um residente é normalmente paga no momento do arquivamento. Os juros serão aplicados se ainda houver dinheiro por pagar. Pode liquidar 60% do mesmo em junho e concluir o pagamento até o início de novembro sem incorrer em quaisquer custos adicionais.
O imposto final devido é calculado subtraindo os montantes já retidos durante o ano. Se muito for retido, o excesso ser-lhe-á reembolsado. Os não residentes também devem apresentar declarações sobre os ganhos ganhos em Espanha. No entanto, os prazos diferem consoante o tipo de receitas.
O que deve no final do ano é calculado deduzindo o que já foi retirado dos seus ganhos. Receberá o extra de volta se for levado mais dinheiro do que o necessário. As pessoas que vivem fora de Espanha também têm de reportar quaisquer ganhos que obtenham no país. Mas o prazo de entrega depende do tipo de rendimentos que ganharam.
Conclusão
O sistema fiscal progressivo da Espanha pode parecer simples no papel, mas na prática, todos os ganhos, isenções e retenções na fonte são importantes. De lucros imobiliários e ações de negócios a ganhos criptográficos e rendimentos transfronteiriços, mesmo pequenos erros de relatório podem levar a penalidades ou reembolsos perdidos.
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