Il nocciolo della questione
Prima di tutto è determinare se sei obbligato a presentare la domanda.
Sei obbligato a presentare un 2024/25 rendimento dell'autovalutazione se:
- I ratei complessivi (in termini di guadagni totali, proprietà e asset combinati) superano la soglia annua di sgravio di 3.000 sterline.
- Hai guadagnato valuta digitale, sei stato ricompensato per lo staking, hai ricevuto monete cadute e hai estratto: tutti i guadagni sono andati al Regno Unito, a meno che non si tratti specificamente di denaro fiat.
- Sei già registrato: ad esempio, sei un lavoratore autonomo o riscuoti l'affitto.
Un mito comune
Le vecchie guide britanniche affermano che gli investitori devono presentare la domanda se superano le 12.000 sterline di cessioni (quattro volte l'indennità storica). Questa regola è scomparsa. L'autorità fiscale ora si concentra sul tuo profitto effettivo piuttosto che su quanto hai negoziato. Questa modifica significa che molti investitori piccoli o occasionali non devono presentare una richiesta.
Scenario
Supponiamo che tu abbia acquistato 15.000£ in contanti digitali, poi lo abbia restituito e scaricato, ma gli incassi effettivi hanno portato a soli 1.200£: non sei obbligato a depositare.
Al contrario, se si trattasse di un profitto di 5.000 sterline, lo hai: sono più di 3.000 dollari. Immaginatelo come preparare una difesa, anziché una laboriosa procedura burocratica. I buoni registri costituiscono uno scudo per il governo bussa.
Ottenimento dei record
Le registrazioni obbligatorie comprendono:
- Ogni acquisto, vendita, scambio o cessione.
- Tempo e valore in GBP per tutti i casi che impongono dazi.
- Quali erano transazioni che richiedevano un pagamento statale (ad esempio, vendita di monete digitali per ottenere GBP o scambiare Bitcoin con Ethereum)
- Che non ha comportato debiti con lo stato (come il trasferimento di denaro virtuale tra due dei tuoi portafogli).
La tua arma segreta: il software
Provare a farlo con i fogli di calcolo è possibile, ma è una ricetta per errori, specialmente con le regole di pooling. Gli strumenti specifici per il Regno Unito sono rivoluzionari in questo campo.
Questi strumenti:
- Applica automaticamente le regole di pooling della Sezione 104 combinando i tuoi acquisti in un unico pool per calcolare gli accantonamenti.
- Gestisci la regola dell'abbinamento di trenta giorni, che richiede un trattamento speciale per la valuta virtuale venduta e riacquistata in un mese.
- Genera un rapporto finale.
- Risparmiate giorni di lavoro manuale e assicuratevi che i calcoli corrispondano alle aspettative dello stato.
Anche se hai effettuato solo poche transazioni con monete, vale la pena utilizzare il software del debito pubblico almeno una volta. Fornisce un record di base che tornerà utile in seguito.
I sistemi digitali dell'autorità possono sembrare inutilmente complessi a prima vista. Ecco perché piattaforme educative come 8 prestiti continuare a concentrarci sull'aiutare gli investitori a comprendere questi processi in termini pratici. La loro copertura sulla conformità e sulla rendicontazione degli asset digitali suddivide le procedure ufficiali in un linguaggio semplice e pratico.
Iscrizione all'autovalutazione
Ecco alcune note importanti al riguardo.
Scadenza
La registrazione è obbligatoria entro il 5 ottobre 2025, tramite il sito web GOV.UK. Il governo ti invierà un UTR di 10 cifre. Tienilo al sicuro. Nel caso in cui tu sia già entrato nel sistema a causa della proprietà individuale o per un altro motivo, questo passaggio è già stato eseguito.
Informazioni come queste possono fare una grande differenza per aumentare la fiducia necessaria per archiviare correttamente ed evitare problemi amministrativi in seguito.
Navigare tra i moduli con sicurezza
Una volta effettuato l'accesso al portale HMRC, viene visualizzato l'SA100. Il momento critico arriva quando questo sistema chiede informazioni su di te plusvalenze obbligo di rendicontazione. La risposta è affermativa se hai effettuato cessioni o entrate con denaro virtuale. Questa azione sblocca la pagina supplementare SA108. Qui, dichiara le tue transazioni relative agli asset digitali.
Compilazione del SA108
È qui che il rapporto del software di calcolo degli obblighi diventa prezioso. Invece di perplessità su ogni operazione, trasferisci semplicemente i totali nel modulo.
Nella sezione «Altri beni, attivi e guadagni»:
Descrivi le attività pertinenti (ad esempio, «Smaltimento di denaro virtuale, inclusi Bitcoin ed Ethereum»).
La variazione dei tassi di ottobre 2024
Quest'anno si è assistito a un importante cambiamento dei tassi del debito pubblico sulla base dell'aumento del valore del capitale.
- Cessioni a partire dal 30 ottobre 2024:18% per i contribuenti con aliquota base, 24% per i contribuenti con aliquota superiore.
- Cessioni entro il 30 ottobre 2024:10% per i contribuenti con aliquota base, 20% per i contribuenti con aliquota superiore.
Nel caso in cui si vendessero monete virtuali sia prima che dopo l'adeguamento del prezzo, il software dividerà tali guadagni. Riesamina la casella 51 del tuo SA108 per verificarlo.
Esempio
Hai venduto Ethereum il 15 ottobre 2024 per un profitto di 2.000 sterline.
Hai venduto Bitcoin il 15 novembre 2024 per un profitto di 4.000 sterline.
Il primo guadagno viene tassato alla vecchia aliquota del 10% o 20%, mentre il secondo viene tassato alla nuova aliquota del 18% o del 24%.
Indennità e calcoli
Questa fase determina la fattura finale.
- Applica l'indennità annuale di 3.000£, che riduce i guadagni imponibili totali.
- Compensa le perdite subite nello stesso anno. Le perdite sono deducibili dagli utili per ridurre l'importo tassato.
- Riporta le perdite inutilizzate degli anni precedenti, a condizione che tu le abbia segnalate all'HMRC in quel momento.
Esempio
Hai ottenuto 7.000£ di guadagni durante l'anno. Hai subito perdite di 2.000£ rispetto alle negoziazioni precedenti e hai inoltre riportato 1.500£ dall'anno scorso.
Il tuo guadagno imponibile diventa £7.000 — £2.000 — £1.500 — £3.000 di indennità = £500.
Il controllo finale
Non trascurate di confrontare i dati dell'HMRC con il vostro software di calcolo del debito.
Fai attenzione a:
- Somme non corrispondenti
- Dati in bianco nei riporti delle perdite
- Operazioni tassabili o non imponibili erroneamente contrassegnate.
Fai clic su Invia solo quando sei soddisfatto e sei sicuro che tutto corrisponda. Una volta fatto, l'HMRC fornirà un riferimento di conferma. Annota questo numero, poiché è la prova ufficiale di invio.
Invio delle quote finanziarie
Fatelo entro il 31 gennaio 2026, e se la vostra quota è superiore a mille dollari, dovrete pagare l'anno prossimo»in conto», alias in anticipo: metà del 31 gennaio 2026. Metà il 31 luglio 2026.
Può sembrare che tu stia sborsando più del doppio, ma al contrario, questo è semplicemente il modo in cui la Gran Bretagna distribuisce i dati finanziari futuri. In caso di pagamento in eccesso, l'organismo è tenuto alla fine a restituire l'eventuale eccedenza.
E se sbagli?
Gli errori sono comuni; tuttavia, il Regno Unito distingue tra errori onesti ed evasione deliberata.
Se si commette un errore, è possibile correggerlo su un browser. può modificare il reso online. Gli errori onesti di solito non comportano alcuna penalità. La mancata sottomissione costituisce il vero pericolo: finire per biforcare ancora di più.
Tuttavia, l'autorità mantiene un approccio molto basato sugli intenti. L'archiviazione in buona fede e la successiva correzione è molto più sicuro che evitare del tutto gli obblighi.
Conclusione
La risoluzione delle obbligazioni in denaro digitale colma il divario tra gli inizi caotici delle monete digitali e la realtà finanziaria regolamentata del futuro. Potrebbe sembrare noioso, ma alla fine è ciò che dà ordine e legittimità al tuo record di investimenti digitali. Man mano che l'HMRC perfeziona la sua posizione sugli asset digitali, gli investitori informati ne avranno sempre il vantaggio.
Ecco perché 8lends continua a impegnarsi a semplificare gli obblighi e la conformità ai pagamenti in valuta digitale attraverso spiegazioni chiare e pratiche e approfondimenti basati sui dati. Dalla comprensione della base dei costi alla gestione delle plusvalenze, ogni guida è scritta con un unico obiettivo: semplificare le cose complesse. La società estende inoltre maggiori opportunità di credito a progetti meritevoli di credito e offre opportunità minime di arricchimento del rischio ai coinvestitori in un'ampia gamma di progetti.
