Le cœur du problème
Tout d'abord, il faut déterminer si vous êtes obligé de déposer une déclaration.
Vous êtes obligé de déposer un 2025 et 2024 retour d'auto-évaluation si :
- Les charges à payer globales (en termes de gains totaux, de biens et d'actifs combinés) dépassent ce seuil d'allègement annuel de 3 000£.
- Vous avez gagné de la monnaie numérique, été récompensé pour le staking, capté des pièces et miné : tous les revenus secondaires ont été versés au Royaume-Uni, sauf s'il s'agit spécifiquement de monnaie fiduciaire.
- Vous êtes déjà inscrit : par exemple, vous êtes indépendant ou vous percevez un loyer.
Un mythe courant
D'anciens guides britanniques mentionnent que les investisseurs doivent déposer une déclaration s'ils dépassent 12 000£ de cessions (quatre fois l'allocation historique). Cette règle n'existe plus. L'autorité fiscale se concentre désormais sur vos bénéfices réels plutôt que sur le montant que vous avez négocié. Ce changement signifie que de nombreux petits investisseurs ou investisseurs occasionnels n'ont pas besoin de déposer une demande.
Scénario
Supposons que vous ayez acquis pour 15 000£ d'argent numérique, que vous l'ayez fait demi-tour et que vous l'ayez déchargé, mais que les recettes réelles n'ont produit que 1 200£ : vous n'avez aucune obligation de déposer une déclaration.
À l'inverse, s'il s'agissait d'un bénéfice de 5 000£, vous l'avez fait, c'est plus de 3 000 dollars. Imaginez que cela ressemble à la préparation d'une défense, plutôt qu'à de la corvée administrative. De bons dossiers constituent un bouclier pour le gouvernement frappe.
Obtention de dossiers
Les enregistrements obligatoires comprennent :
- Chaque achat, vente, échange ou disposition.
- Heure et valeur en livres sterling pour tous les cas imposant des droits.
- Quelles étaient les transactions nécessitant un paiement de l'État (par exemple, la vente de pièces numériques pour obtenir des livres sterling ou l'échange de Bitcoin contre de l'Ethereum)
- Qui n'a pas entraîné de dette envers l'État (comme le transfert d'argent virtuel entre deux de vos propres portefeuilles).
Votre arme secrète : le logiciel
Essayer de le faire avec des feuilles de calcul est possible, mais cela risque de provoquer des erreurs, notamment en ce qui concerne les règles de mise en commun. Les outils spécifiques au Royaume-Uni changent la donne à cet égard.
Ces outils :
- Appliquez automatiquement les règles de mise en commun de la Section 104 en combinant vos achats dans un seul pool pour calculer les charges à payer.
- Gérez la règle d'appariement des trente jours, qui impose un traitement spécial pour les devises virtuelles vendues et rachetées au cours d'un mois.
- Générez un rapport final.
- Épargnez-vous des journées de travail manuel et soyez assuré que les calculs correspondent aux attentes de l'État.
Même si vous n'avez effectué que quelques transactions en pièces, cela vaut la peine d'utiliser un logiciel de gestion de la dette publique au moins une fois. Il fournit un enregistrement de référence qui s'avérera utile ultérieurement.
Les systèmes numériques de l'autorité peuvent sembler inutilement complexes à première vue. C'est pourquoi des plateformes éducatives telles que 8lends continuer de s'attacher à aider les investisseurs à comprendre ces processus en termes pratiques. Leur couverture sur la conformité et la déclaration des actifs numériques décompose les procédures officielles dans un langage clair et exploitable.
Inscription à l'auto-évaluation
Voici des remarques importantes à ce sujet.
Date limite
L'inscription est obligatoire d'ici le 5 octobre 2025, sur le site Web GOV.UK. Le gouvernement vous enverra un UTR à 10 chiffres. Gardez-le en sécurité. Si vous êtes déjà entré dans le système pour des raisons de propriété individuelle ou pour une autre raison, cette étape est déjà terminée.
De telles informations peuvent faire toute la différence lorsqu'il s'agit de renforcer la confiance nécessaire pour déposer correctement les dossiers et éviter des difficultés administratives par la suite.
Naviguer dans les formulaires en toute confiance
Une fois connecté au portail HMRC, le SA100 apparaît. Le moment critique survient lorsque ce système vous pose des questions sur votre gains en capital obligation de déclaration. La réponse est affirmative si vous avez effectué des cessions ou des revenus avec de l'argent virtuel. Cette action déverrouille la page supplémentaire SA108. Déclarez ici vos transactions d'actifs numériques.
Remplir le SA108
C'est là que le rapport de votre logiciel de calcul des obligations devient inestimable. Au lieu de vous perdre dans chaque transaction, vous transférez simplement les totaux dans le formulaire.
Dans la section « Autres biens, actifs et gains » :
Décrivez les activités pertinentes (par exemple, « Disposition de monnaie virtuelle, y compris Bitcoin et Ethereum »).
La variation des taux d'octobre 2024
Cette année a été marquée par une modification majeure des taux de la dette publique en raison de la hausse de la valeur du capital.
- Cessions effectuées le 30 octobre 2024 ou après cette date : 18 % pour les contribuables au taux de base, 24 % pour les contribuables au taux supérieur.
- Cessions au plus tard le 30 octobre 2024 : 10 % pour les contribuables au taux de base, 20 % pour les contribuables au taux supérieur.
Dans le cas où l'on a vendu des pièces virtuelles avant et après l'ajustement du prix, le logiciel partagera ces gains. Réexaminez la case 51 de votre SA108 pour vérifier.
Exemple
Vous avez vendu Ethereum le 15 octobre 2024 pour un bénéfice de 2 000£.
Vous avez vendu du Bitcoin le 15 novembre 2024 pour un bénéfice de 4 000£.
Le premier gain est imposé à l'ancien taux de 10 % ou 20 %, tandis que le second est imposé au nouveau taux de 18 % ou 24 %.
Indemnités et calculs
Cette étape détermine votre facture finale.
- Appliquez l'allocation annuelle de 3 000£, qui réduit le total de vos gains imposables.
- Compensez toutes les pertes que vous avez subies au cours de la même année. Les pertes sont déductibles des gains afin de réduire le montant imposé.
- Reportez les pertes non utilisées des années précédentes, à condition que vous les ayez déclarées au HMRC à ce moment-là.
Exemple
Vous avez réalisé des gains de 7 000£ au cours de l'année. Vous avez subi des pertes de 2 000£ lors de transactions précédentes et vous avez également reporté 1 500£ par rapport à l'année dernière.
Votre gain imposable devient 7 000£ — 2 000£ — 1 500£ — 3 000£ d'allocation = 500£.
La vérification finale
N'oubliez pas de comparer les chiffres du HMRC avec votre logiciel de calcul de la dette.
Faites attention à :
- Sommes incompatibles
- Chiffres en blanc dans les reports de pertes
- Transactions imposables ou non imposables marquées de manière incorrecte.
Cliquez sur Soumettre uniquement lorsque vous êtes satisfait et sûr que tout correspond. Une fois que vous l'aurez fait, le HMRC fournira une référence de confirmation. Notez ce numéro, car il s'agit de votre preuve officielle de soumission.
Soumission des cotisations financières
Faites-le avant le 31 janvier 2026, et si vos cotisations sont supérieures à mille dollars, vous devrez payer l'année prochaine »sur un compte», alias à l'avance : la moitié le 31 janvier 2026. La moitié le 31 juillet 2026.
Vous pouvez avoir l'impression de bifurquer plus du double, mais au contraire, c'est simplement la façon dont la Grande-Bretagne répartit ses finances futures. En cas de surpaiement, l'organisme remboursera éventuellement l'excédent.
Et si vous vous trompez ?
Les erreurs sont courantes ; toutefois, le Royaume-Uni fait la distinction entre les erreurs de bonne foi et les fraudes délibérées.
Si l'on fait une erreur, on peut la corriger sur un navigateur. Vous pouvez modifier votre retour en ligne. Les erreurs de bonne foi ne sont généralement pas sanctionnées. Ne pas se soumettre constitue le véritable danger : finir par bifurquer encore plus.
Néanmoins, l'autorité maintient une approche très axée sur l'intention. Il est beaucoup plus sûr de déposer de bonne foi et de corriger ultérieurement que de se soustraire complètement à des obligations.
Conclusion
Le tri de vos obligations en espèces numériques permet de combler le fossé entre les débuts chaotiques des pièces numériques et la réalité financière réglementée de demain. Cela peut sembler fastidieux, mais c'est en fin de compte ce qui donne de l'ordre et de la légitimité à votre dossier d'investissement numérique. Au fur et à mesure que le HMRC affine sa position sur les actifs numériques, les investisseurs avertis auront toujours l'avantage.
C'est pourquoi 8lends s'engage à simplifier les obligations et la conformité en matière de paiement en monnaie numérique grâce à des explications claires et pratiques et à des informations étayées par des données. Qu'il s'agisse de comprendre la base des coûts ou de maîtriser les plus-values, chaque guide est rédigé dans un seul objectif : simplifier le complexe. La société offre également de meilleures opportunités de crédit à des projets solvables et offre des opportunités d'enrichissement des risques minimes aux co-investisseurs dans un large éventail de projets.
