El meollo del asunto
Lo primero es determinar si está obligado a presentar una solicitud.
Está obligado a presentar un 2024/25 declaración de autoliquidación si:
- Las acumulaciones generales (en términos de ganancias totales, propiedades y activos combinados) superan el umbral de alivio anual de 3000 libras esterlinas.
- Ganaste moneda digital, te recompensaron por apostar, atrapaste monedas y minaste, todas ganancias paralelas al Reino Unido, a menos que se trate específicamente de dinero fiduciario.
- Ya estás registrado: por ejemplo, trabajas por cuenta propia o estás cobrando el alquiler.
Un mito común
Las guías británicas más antiguas mencionan que los inversores deben presentar una solicitud si superan las 12 000 libras esterlinas en cesiones (cuatro veces la asignación histórica). Esa regla ya no existe. La autoridad fiscal ahora se centra en sus ganancias reales y no en cuánto ha negociado. Este cambio significa que muchos inversores pequeños u ocasionales no necesitan presentar una declaración.
Escenario
Supongamos que adquirió efectivo digital por valor de 15 000 libras esterlinas, luego se dio la vuelta y lo descargó, pero la recaudación real resultó en solo 1200 libras esterlinas, no tiene la obligación de declararlo.
Por el contrario, si se tratara de una ganancia de 5000 libras esterlinas, sí la tiene: son más de 3 mil dólares. Imagínelo como preparar una defensa, en lugar de un papeleo pesado. Un buen historial constituye un escudo para el gobierno golpea.
Obtención de registros
Los registros obligatorios abarcan:
- Cada compra, venta, intercambio o disposición.
- Tiempo y valor en libras esterlinas para todos los casos que impongan impuestos.
- Cuáles eran transacciones que requerían un pago estatal (por ejemplo, vender monedas digitales para obtener libras esterlinas o cambiar Bitcoin por Ethereum)
- Que no contrajeron deudas con el estado (como transferir dinero virtual entre dos de sus propias carteras).
Tu arma secreta: el software
Es posible intentar hacer esto con hojas de cálculo, pero es una receta para cometer errores, especialmente con las reglas de agrupación. Las herramientas específicas del Reino Unido cambian las reglas del juego en este sentido.
Estas herramientas:
- Aplica automáticamente las reglas de agrupación de la Sección 104 combinando tus compras en un solo grupo para calcular las acumulaciones.
- Maneje la regla de igualación de treinta días, que exige un tratamiento especial para la moneda virtual vendida y recomprada en un mes.
- Genere un informe final.
- Ahorra días de trabajo manual y te da la tranquilidad de saber que los cálculos coinciden con las expectativas del estado.
Incluso si solo realizó unas pocas transacciones con monedas, vale la pena usar el software de deuda pública al menos una vez. Proporciona un registro de referencia que resulta útil más adelante.
Los sistemas digitales de la autoridad pueden parecer innecesariamente complejos a primera vista. Es por eso que plataformas educativas como 8lends siguen centrándose en ayudar a los inversores a entender estos procesos en términos prácticos. Su cobertura sobre el cumplimiento y la presentación de informes sobre activos digitales desglosa los procedimientos oficiales en un lenguaje sencillo y práctico.
Inscripción a la autoevaluación
He aquí algunas notas importantes al respecto.
Fecha límite
La inscripción es obligatoria antes del 5 de octubre de 2025 a través del sitio web GOV.UK. El gobierno le enviará un UTR de 10 dígitos. Manténgalo seguro. En el caso de que ya haya ingresado al sistema por ser propietario individual o por otro motivo, este paso ya está hecho.
Perspectivas como estas pueden marcar una gran diferencia a la hora de generar confianza para archivar correctamente y evitar contratiempos administrativos más adelante.
Navegar por los formularios con confianza
Una vez que haya iniciado sesión en el portal HMRC, aparece el SA100. El momento crítico llega cuando este sistema pregunta por su ganancias de capital obligación de informar. La respuesta es afirmativa si realizó cesiones o ingresos con dinero virtual. Esta acción desbloquea la página complementaria SA108. Aquí, declare sus transacciones de activos digitales.
Rellenar el SA108
Aquí es donde su informe del software de cálculo de obligaciones adquiere un valor incalculable. En lugar de perder el tiempo con cada operación, basta con transferir los totales al formulario.
En la sección «Otros bienes, activos y ganancias»:
Describa las actividades pertinentes (por ejemplo, «Eliminación de efectivo virtual, incluidos Bitcoin y Ethereum»).
El cambio de tipos de octubre de 2024
Este año se produjo un cambio importante en las tasas de deuda pública debido al aumento del valor del capital.
- Enajenaciones a partir del 30 de octubre de 2024:18% para los contribuyentes con tasas básicas y 24% para los contribuyentes con tasas más altas.
- Enajenaciones a más tardar el 30 de octubre de 2024:10% para los contribuyentes con tasas básicas, 20% para los contribuyentes con tasas más altas.
En el caso de que se hayan vendido monedas virtuales tanto antes como después del ajuste del precio, el software dividirá esas ganancias. Vuelva a examinar la casilla 51 de su SA108 para verificarlo.
Ejemplo
Vendiste Ethereum el 15 de octubre de 2024 con un beneficio de 2.000 libras esterlinas.
Vendió Bitcoin el 15 de noviembre de 2024 con un beneficio de 4.000 libras esterlinas.
La primera ganancia se grava con la antigua tasa del 10% o el 20%, mientras que la segunda se grava con la nueva tasa del 18% o el 24%.
Subsidios y cálculos
Esta etapa determina tu factura final.
- Aplica la asignación anual de 3000 libras esterlinas, que reduce tus ganancias totales imponibles.
- Compense cualquier pérdida que haya sufrido en el mismo año. Las pérdidas son deducibles de las ganancias para reducir la cantidad gravada.
- Transfiera las pérdidas no utilizadas de años anteriores, siempre que las haya denunciado a HMRC en ese momento.
Ejemplo
Obtuviste 7.000 libras esterlinas en ganancias durante el año. Tuvo pérdidas de 2.000 libras en operaciones anteriores y también acumuló 1.500 libras del año pasado.
Su ganancia imponible se convierte en una asignación de 7.000 — 2.000 libras esterlinas — 1.500 — 3.000 libras esterlinas = 500 libras esterlinas.
La verificación final
No olvide comparar las cifras del HMRC con su software de cálculo de deudas.
Esté atento a:
- Sumas no coincidentes
- Cifras en blanco en las pérdidas acumuladas
- Transacciones imponibles o no sujetas a impuestos marcadas incorrectamente.
Solo haz clic en enviar cuando estés satisfecho y seguro de que todo coincide. Una vez que lo haga, HMRC le proporcionará una referencia de confirmación. Anote este número, ya que es su comprobante oficial de envío.
Presentación de las cuotas financieras
Hágalo antes del 31 de enero de 2026, y si sus cuotas superan los mil dólares, tendrá que pagar el año que viene».a cuenta», también conocido como anticipadamente: la mitad el 31 de enero de 2026. La mitad el 31 de julio de 2026.
Puede parecer que estás desembolsando más del doble, pero por el contrario, esa es simplemente la forma en que Gran Bretaña distribuye las finanzas futuras. En caso de que acabe pagando en exceso, el organismo devolverá eventualmente cualquier exceso.
¿Qué pasa si te equivocas?
Los errores son comunes; sin embargo, el Reino Unido distingue entre errores honestos y evasión deliberada.
Si alguien comete un error, puede solucionarlo en un navegador. Puede modificar su devolución en línea. Los errores honestos no suelen conllevar penalización alguna. No someterse constituye el verdadero peligro: terminar desembolsándose mucho más.
Sin embargo, la autoridad mantiene un enfoque muy basado en la intención. Presentar la solicitud de buena fe y corregir más tarde es mucho más seguro que eludir por completo las obligaciones.
Conclusión
La clasificación de sus obligaciones en efectivo digital cierra la brecha entre los caóticos comienzos de las monedas digitales y la realidad financiera regulada del futuro. Puede parecer tedioso, pero en última instancia es lo que aporta orden y legitimidad a tu historial de inversiones digitales. A medida que el HMRC perfeccione su postura sobre los activos digitales, los inversores informados siempre tendrán la ventaja.
Es por eso que 8lends sigue dedicándose a simplificar las obligaciones de pago en moneda digital y el cumplimiento a través de explicaciones claras y prácticas y conocimientos respaldados por datos. Desde entender la base de costos hasta dominar las ganancias de capital, cada guía se escribe con un objetivo: simplificar lo complejo. La compañía también ofrece mayores oportunidades crediticias a proyectos solventes y brinda oportunidades mínimas de enriquecimiento de riesgo a los coinversores en una amplia gama de proyectos.
