La Ley del IRPF copre qualsiasi tipo di reddito. L'articolo 17 aggiunge che i guadagni derivanti dal lavoro o dai servizi sono soggetti all'IRPF.
Ecco perché i premi in denaro virtuale vengono riscossi come incasso. I premi minerari vengono considerati come un pagamento per la fornitura di servizi computazionali. I tuoi rendimenti assomigliano agli interessi e rientrano nei guadagni da capitale se scommetti. Gli airdrop sono gratuiti per il destinatario, ma sono considerati «incassi inaspettati» e tassati come tali.
La Costituzione Spagnola non menziona mai le criptovalute. Ma l'articolo 31 stabilisce che tutti devono contribuire alle spese pubbliche in base ai propri mezzi finanziari.
Residenza
Il limite per questo è di 183 giorni all'anno, indipendentemente dal fatto che siate in vacanza o meno, e potrebbero chiedere se una casa in più «da qualche altra parte» è un paradiso. Anche la base e gli interessi finanziari possono renderti residente, così come i legami coniugali o genitoriali. L'onere della prova è a tuo carico.
Lo stato tratta i suoi cittadini che trasferiscono i loro documenti pubblici altrove come non cooperativi oltre che particolari posizioni. Per quattro anni, insistono sul fatto che la Spagna sia la tua patria.
19-47%
Chiunque abbia i requisiti di residenza per i pagamenti pubblici deve dichiarare tutte le entrate, indipendentemente da dove, tenendo conto delle proprie indennità personali. Ciò che hai guadagnato dalle transazioni crittografiche è ciò per cui devi. L'obbligazione viene applicata a un tasso fisso unico senza detrazioni.
La legge classifica i tuoi guadagni in redditi generali/redditi da risparmio. Ogni gruppo costituisce una base separata e solo dopo possono essere applicate le detrazioni.
Il denaro nella categoria dei risparmi è gratuito. Ciò copre salari, pensioni, guadagni da locazione e persino alcune vincite al gioco d'azzardo. Il sistema combina un'aliquota nazionale con un'aliquota regionale.
Ecco le tariffe attuali:
Cosa dovrai al mining di criptovalute
L'Agenzia delle Entrate considera il mining di criptovalute un'attività economica perché i minatori forniscono potenza di calcolo e ricevono monete in cambio. L'articolo 27 definisce le attività economiche come il lavoro organizzato con risorse per produrre beni o servizi. Il mining di criptovalute rientra in questa definizione e le ricompense sono classificate come proventi aziendali.
L'articolo 28 dell'IRPF stabilisce che tutte le somme che richiedono un pagamento pubblico sono calcolate come entrate meno le spese ammissibili. Ciò può includere le bollette dell'elettricità e le tariffe Internet per i minatori. L'utile netto al netto delle spese viene aggiunto all'incasso generale, soggetto al pagamento statale in aliquote progressive.
Useremo lo scenario di Paul. Il minatore ha guadagnato 5.000€ in criptovalute in un anno dopo aver speso 2.000€ in elettricità e attrezzature. Il suo utile imponibile sarebbe di 3.000 euro.
Tale importo rientra interamente nella prima fascia che sale a 12.450 euro. Paul sarà soggetto a un 19% in questo caso. Ciò si traduce in 570€.
La gestione delle tasse sulle criptovalute spagnole può diventare complicata rapidamente. 8 prestiti offre una guida con sede in Svizzera per il mining, lo staking e gli omaggi. La loro piattaforma aiuta gli investitori a calcolare i valori equi di mercato, a tracciare gli utili imponibili e a garantire la piena conformità alla Ley del IRPF, rendendo la rendicontazione fiscale più semplice e accurata.
Trattamento governativo delle ricompense per lo staking
Il sistema considera le ricompense in staking come risparmi. Quando qualcuno blocca le proprie criptovalute in una rete blockchain, riceve monete extra in cambio dell'aiuto nella convalida delle transazioni.
L'articolo 25 definisce redditi da capitale mobile come rendimenti ottenuti dal prestito o dal trasferimento di attività. Lo staking di criptovalute si adatta a questo scopo perché l'utente fornisce risorse alla rete e ne guadagna un rendimento.
L'articolo 46 stabilisce che questo tipo di proventi deve essere incluso nel base di risparmio. Viene versato separatamente dagli incassi generali.
Supponiamo che tu abbia puntato 140.000€ in token e guadagnato il 10% in premi. Ciò significa che guadagnerai 14.000€ in nuove monete. La legge considera questi guadagni come derivanti da capitale mobile e parte della vostra base di risparmio. L'ufficio fiscale tratta la base di risparmio separatamente dai proventi generali.
I guadagni di 14.000€ rientrano nella seconda fascia che richiede il 24% dei tuoi guadagni. Ciò significa che devi 3.360€ per le tue ricompense di staking.
Airdrops: token gratuiti ma eventi tassabili
I token ricevuti tramite airdrop non sono «gratuiti» agli occhi dell'autorità governativa. Aumentano il patrimonio del destinatario e sono quindi tassabili anche senza pagamento. L'articolo 6 definisce gli incassi come qualsiasi aumento della ricchezza che può essere valutato in denaro o beni.
L'articolo 37 spiega come assegnare un valore ai beni ottenuti senza pagamento. Questo vale direttamente per i token ricevuti in un airdrop.. In questi casi, la legge richiede che tu dichiari il valore di mercato dei token nel momento in cui li ricevi. Considera tale importo come soggetto a pagamenti governativi.
Immagina che una persona riceva 200 gettoni in un airdrop. Ogni token vale 2€ il giorno in cui viene accreditato, quindi il valore totale è 400€. Se il fatturato totale di questa persona per l'anno è di 20.000€, i 400€ vengono aggiunti per creare 20.400€.
Tale importo rientra nella fascia del 30%. I 400 euro dell'airdrop sono quindi tassati al 30%. Ciò equivale a 120 euro dovuti.
L'informatica ha ricevuto criptovalute
Il denaro ottenuto tramite mining, staking o airdrop deve essere trasmesso con La Ley del IRPF come base legale. L'articolo 37 spiega che quando le attività vengono acquisite senza pagamento, il mercato a quella data ne stabilisce il valore imponibile. I contribuenti devono verificare quando hanno avuto un afflusso e quando.
Nel caso in cui sia negoziato su più borse, si può fare la media o scegliere una piattaforma affidabile e conosciuta. Nei casi in cui non esiste un chiaro valore di mercato, è normale controllare la data più vicina in cui sono disponibili i dati di trading. Supponiamo che tu abbia guadagnato 100 token a luglio per 3€ in quel giorno, quello che sborserai al governo è di 300€.
Indennità individuale
Gli spagnoli hanno diritto a una parte esentasse dei loro proventi. Questo è noto come minimo personale e familiare. I contribuenti più giovani sotto i 65 anni possono escludere 5.550 euro per il 2024 in quanto devono. L'indennità sale a 6.700 euro una volta raggiunti i 65 anni. Risale a 8.100 euro dopo i 75 anni. Alcune comunità autonome stabiliscono le proprie cifre.
I contribuenti che sostengono bambini, parenti anziani o disabili possono beneficiare di ulteriori agevolazioni. L'importo che ricevi dipende dal numero di bambini affidati alle tue cure ed è strutturato come segue:
Primogenito: 2.400€
Secondogenito: 2.700€
Terzogenito: 4.000€
Quarto nato: 4.500€
Questi benefit funzionano direttamente come crediti che riducono il totale dovuto invece di ridurre i guadagni su cui paghi. L'indennità viene applicata dopo il calcolo del debito pubblico. Si tratta di una riduzione diretta della bolletta anziché di una semplice riduzione preventiva delle entrate.
C'è un supporto extra se i tuoi bambini più piccoli hanno meno di tre anni. Ciò comporta un aumento di 2.800€ per ogni bambino in quella fascia di età. Gli aiuti sono disponibili anche quando vi prendete cura di genitori o nonni anziani, a condizione che il vostro reddito annuo non superi gli 8.000 euro. L'indennità è di 1.150 euro se hanno più di 65 anni e di 2.550 euro una volta superati i 75 anni.
Segnalazione in Modelo 100
Le leggi spagnole richiedono che tutti gli incassi siano dichiarati nella dichiarazione annuale, Modello 100. Le regole si applicano alle ricompense derivanti dal mining, dallo staking e dagli airdrop.
L'articolo 96 prevede l'obbligo per i pagatori con guadagni superiori a determinati limiti di presentare una dichiarazione. L'articolo 119 prevede che la dichiarazione includa tutti i tipi di proventi. Non importa come vengono ottenuti.
Il tipo di guadagno determina dove viene riportato durante la compilazione del Modelo 100. I profitti minerari sono dichiarati come ricavi aziendali all'interno della base generale. I guadagni derivanti dallo staking entrano nella base di risparmio come reddito da capitale mobile. Gli omaggi sono segnalati come proventi generali perché sono considerati inattesi.
Gli investitori esperti sono scrupolosi nella conservazione dei record, in quanto devono soddisfare i requisiti legali.
Sanzioni in caso di mancata dichiarazione o errore
L'articolo 191 stabilisce gravi conseguenze per i guadagni non dichiarati. Il dipartimento governativo concede inoltre supplementi per la presentazione tardiva delle dichiarazioni agli operatori che presentano le loro dichiarazioni dopo la scadenza. Ciò avviene anche senza preavviso da parte dell'autorità statale. Gli interessi possono essere addebitati fino al pagamento.
L'unica via d'uscita da queste costose sanzioni è seguire le stesse regole che si applicano ad altri tipi di reddito. Ciò significa che devi applicare la categoria di guadagno corretta ovunque.
I dipartimenti statali si affidano a controlli incrociati integrati dalla condivisione delle informazioni. Non puoi permetterti di stare dalla parte sbagliata della legge. I trader esperti lavorano con esperti professionisti fiscali spagnoli. Fai lo stesso per determinare le deduzioni corrette e calcolare le tasse in modo accurato. Evita costosi errori nella rendicontazione delle entrate legate alle criptovalute. 8lends fornisce soluzioni professionali per i contribuenti spagnoli, che coprono i guadagni derivanti dal mining, dallo staking e dagli airdrop. Ottieni calcoli precisi, strumenti di registrazione e supporto completo per la conformità.
