La Ley del IRPF couvre tous les types de revenus. L'article 17 ajoute que les revenus du travail ou des services sont soumis à l'IRPF.
C'est pourquoi les récompenses en espèces virtuelles sont perçues en tant que recettes. Les récompenses minières sont traitées comme un paiement pour la fourniture de services informatiques. Vos rendements ressemblent à ceux des intérêts et entrent dans la catégorie des bénéfices du capital si vous misez. Les parachutages sont gratuits pour le destinataire mais sont considérés comme des « recettes inattendues » et taxés comme tels.
La Constitution espagnole ne mentionne jamais les cryptomonnaies. Mais l'article 31 établit que chacun doit contribuer aux dépenses publiques en fonction de ses moyens financiers.
Résidence
La limite est de 183 jours par an, que vous soyez en vacances ou non, et ils peuvent vous demander si un logement supplémentaire « ailleurs » est un paradis. Votre situation financière et vos intérêts peuvent également vous placer en tant que résident, ainsi que vos liens conjugaux ou parentaux. La charge de la preuve vous incombe.
L'État traite ses ressortissants qui transfèrent leurs dossiers publics ailleurs comme non coopératifs et particuliers les lieux. Pendant quatre ans, ils insistent sur le fait que l'Espagne est votre pays d'origine.
19 à 47 %
Toute personne remplissant les conditions requises pour bénéficier des prestations publiques doit déclarer toutes ses recettes, où qu'elle se trouve, en tenant compte de ses allocations personnelles. Ce que vous avez gagné grâce aux transactions cryptographiques est ce que vous devez. L'obligation est appliquée à un taux fixe unique sans aucune déduction.
La loi classe vos revenus en revenus généraux/d'épargne. Chaque groupe constitue une base distincte, et ce n'est qu'après cela que des déductions peuvent s'appliquer.
L'argent de la catégorie épargne est sans obligation. Cela couvre les salaires, les pensions, les loyers et même certains gains de jeu. Le système combine un taux national avec un taux régional.
Voici les tarifs actuels :
Ce que vous devrez grâce au minage de cryptomonnaies
L'agence fiscale considère le minage de cryptomonnaies comme une activité économique car les mineurs fournissent de la puissance informatique et reçoivent des pièces en retour. L'article 27 définit les activités économiques comme un travail organisé avec des ressources pour produire des biens ou des services. Le minage de cryptomonnaies correspond à cette définition, et les récompenses sont classées comme des recettes commerciales.
L'article 28 de l'IRPF stipule que toute somme nécessitant un paiement du gouvernement est calculée comme des recettes moins les dépenses admissibles. Cela peut inclure les factures d'électricité et les frais d'Internet pour les mineurs. Le bénéfice net après déduction des dépenses est ajouté à vos recettes générales, sous réserve du paiement de l'État selon des taux progressifs.
Nous utiliserons le scénario de Paul. Le mineur a gagné 5 000 euros de cryptomonnaies en un an après avoir dépensé 2 000 euros en électricité et en équipement. Son bénéfice imposable serait de 3 000€.
Ce montant s'inscrit pleinement dans la première tranche qui s'élève à 12 450€. Paul sera soumis à une taxe de 19 % dans ce cas. Cela se traduit par 570€.
La gestion des taxes cryptographiques en Espagne peut rapidement se compliquer. 8lends propose des conseils basés en Suisse pour le minage, le jalonnement et les cadeaux. Leur plateforme aide les investisseurs à calculer les justes valeurs de marché, à suivre les gains imposables et à garantir la pleine conformité avec la Ley del IRPF, rendant les déclarations fiscales plus simples et plus précises.
Traitement des récompenses de staking par le gouvernement
Le système considère les récompenses de staking comme des économies. Lorsqu'une personne verrouille sa cryptomonnaie dans un réseau blockchain, elle reçoit des pièces supplémentaires en échange de son aide à valider les transactions.
L'article 25 définit revenus de capitaux mobiliers sous forme de revenus provenant de prêts ou de transferts d'actifs. Le staking cryptographique convient à cela car l'utilisateur fournit des actifs au réseau et en gagne un.
L'article 46 stipule que ce type de produit doit être inclus dans base d'épargne. Il est payé séparément des recettes générales.
Supposons que vous ayez misé 140 000€ de jetons et que vous gagniez 10 % en récompenses. Cela signifie que vous gagnerez 14 000€ en nouvelles pièces. La loi considère ces revenus comme provenant de capitaux mobiliers et comme faisant partie de votre base d'épargne. Le département des finances traite la base d'épargne séparément des recettes générales.
Les gains de 14 000€ se situent dans la deuxième tranche qui nécessite 24 % de vos revenus. Cela signifie que vous devez 3 360€ sur vos récompenses de staking.
Airdrops : jetons gratuits mais événements imposables
Les jetons reçus lors de parachutages ne sont pas « gratuits » aux yeux de l'autorité gouvernementale. Ils augmentent le patrimoine du bénéficiaire et sont donc imposables même sans paiement. L'article 6 définit les recettes comme toute augmentation de richesse qui peut être évaluée en argent ou en biens.
L'article 37 explique comment attribuer une valeur à des actifs obtenus sans paiement. Cela s'applique directement aux jetons reçus lors d'un parachutage. La loi vous oblige à déclarer la valeur marchande des jetons au moment où vous les recevez dans de tels cas. Il considère ce montant comme soumis à un paiement du gouvernement.
Imaginez qu'une personne reçoit 200 jetons lors d'un largage. Chaque jeton vaut 2€ le jour où il est crédité, la valeur totale est donc de 400€. Si le revenu total de cette personne pour l'année est de 20 000€, les 400€ sont ajoutés en haut pour créer 20 400€.
Ce montant se situe dans la tranche des 30 %. Les 400€ provenant du largage sont donc taxés à 30 %. Cela équivaut à 120€ d'arriérés.
Crypto reçu par ordinateur
L'argent obtenu par le biais du minage, du jalonnement ou du largage doit être relayé par La Ley del IRPF comme base légale. L'article 37 explique que lorsque des actifs sont acquis sans paiement, le marché fixe leur valeur imposable à cette date. Les contribuables doivent vérifier quand et quand ils ont reçu un afflux.
S'il est négocié sur plusieurs bourses, on peut en faire la moyenne ou choisir une plateforme fiable et bien connue. Dans les cas où aucune valeur de marché claire n'existe, il est courant de vérifier la date la plus proche à laquelle les données de négociation sont disponibles. Supposons que vous ayez gagné 100 jetons en juillet à 3€ ce jour-là, vous remettez 300€ au gouvernement.
Allocation individuelle
Les Espagnols ont droit à une partie non imposable de leurs recettes. C'est ce que l'on appelle le minimum personnel et familial. Les jeunes contribuables de moins de 65 ans peuvent exclure 5 550 euros pour 2024 de ce qu'ils doivent. L'allocation passe à 6 700€ une fois que vous atteignez 65 ans. Il remonte à 8 100€ après 75. Certaines communautés autonomes fixent leurs propres chiffres.
Les contribuables qui subviennent aux besoins d'enfants, de parents âgés ou handicapés peuvent bénéficier d'un allégement supplémentaire. Le montant que vous recevez dépend du nombre d'enfants dont vous avez la charge et est structuré comme suit :
Premier-né : 2 400€
Deuxième naissance : 2 700€
Troisième né : 4 000€
Quatrième né : 4 500€
Ces avantages fonctionnent directement sous forme de crédits qui réduisent le total que vous devez au lieu de réduire les revenus que vous payez. L'allocation est appliquée après le calcul de votre dette publique. Il s'agit d'une réduction directe de la facture au lieu de simplement réduire vos revenus au préalable.
Il existe un soutien supplémentaire si vos plus jeunes enfants ont moins de trois ans. Cela ajoute 2 800€ pour chaque enfant de ce groupe d'âge. Une aide est également disponible lorsque vous vous occupez de parents ou de grands-parents âgés, à condition que vos recettes annuelles ne dépassent pas 8 000€. L'allocation est de 1 150€ s'ils ont plus de 65 ans et de 2 550€ une fois qu'ils ont dépassé 75 ans.
Reportage dans Modelo 100
La législation espagnole exige que toutes les recettes soient déclarées dans le rapport annuel, Modèle 100. Les règles s'appliquent aux récompenses provenant du minage, du jalonnement et des parachutages.
L'article 96 oblige les payeurs dont les revenus dépassent certaines limites à déposer une déclaration. L'article 119 exige que la déclaration inclue tous les types de produits. Peu importe la façon dont ils sont obtenus.
Le type de rémunération détermine où elle est déclarée lorsque vous remplissez le Modelo 100. Les bénéfices miniers sont déclarés comme recettes commerciales dans la base générale. Les récompenses du staking sont versées dans l'assiette d'épargne sous forme de revenus provenant de capitaux mobiliers. Les cadeaux sont considérés comme des recettes générales car ils sont considérés comme des bénéfices exceptionnels.
Les investisseurs avertis sont minutieux en matière de conservation des dossiers, car ils doivent respecter les exigences légales.
Sanctions en cas de non-déclaration ou d'erreur
L'article 191 prévoit de graves conséquences pour les revenus non déclarés. Le ministère accorde également des surtaxes pour dépôt tardif aux commerçants qui soumettent leurs déclarations après la date limite. Cela se produit même sans préavis de la part des autorités de l'État. Des frais d'intérêt peuvent s'appliquer jusqu'à ce que le paiement soit effectué.
Le seul moyen d'échapper à ces pénalités coûteuses est de suivre les mêmes règles que celles qui s'appliquent aux autres types de revenus. Cela signifie que vous devez appliquer la bonne catégorie de revenus à tous les endroits.
Les départements de l'État s'appuient sur des recoupements complétés par le partage d'informations. Vous ne pouvez pas vous permettre d'être du mauvais côté de la loi. Les traders avertis travaillent avec des professionnels de la fiscalité espagnols chevronnés. Faites de même pour déterminer les abattements appropriés et calculer votre impôt avec précision. Évitez les erreurs coûteuses lorsque vous déclarez des revenus cryptographiques. 8lends fournit des solutions professionnelles aux contribuables espagnols, couvrant les revenus du minage, du jalonnement et du largage. Bénéficiez de calculs précis, d'outils de tenue de dossiers et d'une assistance complète en matière de conformité.
