La Ley del IRPF cubre cualquier tipo de ingreso. El artículo 17 añade que las ganancias del trabajo o los servicios están sujetas al IRPF.
Es por eso que las recompensas en efectivo virtuales se cobran como ingresos. Las recompensas mineras se consideran un pago por la prestación de servicios computacionales. Sus rendimientos se asemejan a los intereses y caen por debajo de los beneficios del capital si usted apuesta. Los Airdrops son gratuitos para el destinatario, pero se consideran «ingresos inesperados» y están sujetos a impuestos como tales.
La Constitución española nunca menciona las criptomonedas. Pero el artículo 31 establece que todos deben contribuir a los gastos públicos de acuerdo con sus medios financieros.
Residencia
El límite para esto es de 183 días al año, ya sea que esté de vacaciones o no, y es posible que le pregunten si una vivienda adicional «en otro lugar» es un refugio. La situación financiera y los intereses también pueden ponerlo como residente, así como los vínculos conyugales o parentales. La carga de la prueba recae en usted.
El estado trata a sus ciudadanos que trasladan sus archivos públicos a otros lugares como no cooperativos y también como particulares. ubicaciones. Durante cuatro años, insisten en que España es su país de presentación.
19— 47%
Cualquier persona que reúna los requisitos para recibir el pago público debe declarar todos los ingresos, sin importar el lugar, al considerar sus asignaciones personales. Lo que ha ganado con las transacciones criptográficas es lo que debe. La obligación se aplica a una tasa fija única sin deducciones.
La ley clasifica sus ganancias en ingresos generales/de ahorro. Cada grupo forma una base separada, y solo después de eso se pueden aplicar las deducciones.
El dinero en la categoría de ahorro es gratuito. Esto cubre los salarios, las pensiones, los ingresos por alquiler e incluso algunas ganancias de juegos de azar. El sistema combina una tasa nacional con una tasa regional.
Estas son las tarifas actuales:
Lo que deberá por la minería de criptomonedas
La Agencia Tributaria considera que la criptominería es una actividad económica porque los mineros proporcionan potencia informática y reciben monedas a cambio. El artículo 27 define las actividades económicas como el trabajo organizado con recursos para producir bienes o servicios. La minería de criptomonedas se ajusta a esta definición y las recompensas se clasifican como ingresos comerciales.
El artículo 28 del IRPF establece que cualquier dinero que requiera el pago del gobierno se calcula como ingresos menos los gastos permitidos. Esto puede incluir las facturas de electricidad y las tarifas de Internet para los mineros. El beneficio neto después de deducir los gastos se suma a tus ingresos generales, sujeto al pago estatal con tasas progresivas.
Usaremos el escenario de Paul. El minero ganó 5 000 euros en criptomonedas en un año después de gastar 2 000 euros en electricidad y equipos. Su beneficio imponible sería de 3000 euros.
Esta cantidad se encuadra plenamente en el primer tramo, que asciende a 12.450€. Paul estará sujeto a un 19% en este caso. Esto se traduce en 570€.
La gestión de los impuestos criptográficos en España puede complicarse rápidamente. 8lends ofrece orientación con sede en Suiza para la minería, las apuestas y los obsequios. Su plataforma ayuda a los inversores a calcular los valores justos de mercado, hacer un seguimiento de las ganancias imponibles y garantizar el pleno cumplimiento de la Ley del IRPF, lo que hace que la declaración de impuestos sea más simple y precisa.
Tratamiento gubernamental de las recompensas por participación
El sistema considera las recompensas por apostar como ahorros. Cuando alguien bloquea sus criptomonedas en una red de cadena de bloques, recibe monedas adicionales a cambio de ayudar a validar las transacciones.
El artículo 25 define rentas del capital mobiliario como rendimientos obtenidos de préstamos o transferencias de activos. Las apuestas criptográficas encajan aquí porque el usuario proporciona activos a la red y obtiene una rentabilidad.
El artículo 46 establece que este tipo de producto debe incluirse en el base de ahorro. Se paga por separado de la recaudación general.
Supongamos que has apostado 140 000€ en fichas y ganas un 10% en recompensas. Esto significa que ganarás 14 000€ en monedas nuevas. La ley considera que estas ganancias provienen del capital móvil y forman parte de su base de ahorros. El departamento fiscal trata la base de ahorros por separado de los ingresos generales.
Las ganancias de 14 000 euros se encuentran dentro del segundo grupo, que exige el 24% de sus ganancias. Esto significa que debes 3.360€ en concepto de recompensas por apostar.
Airdrops: fichas gratuitas pero eventos sujetos a impuestos
Cualquier token recibido a través de lanzamientos aéreos no es «gratuito» a los ojos de la autoridad gubernamental. Aumentan el patrimonio del destinatario y, por lo tanto, están sujetos a impuestos incluso sin pago. El artículo 6 define la recaudación como cualquier aumento de la riqueza que pueda valorarse en dinero o bienes.
El artículo 37 explica cómo asignar un valor a los activos que se obtienen sin pago. Esto se aplica directamente a los tokens recibidos en un lanzamiento aéreo. En estos casos, la ley exige que declares el valor de mercado de los tokens en el momento de recibirlos. Considera que esa cantidad está sujeta a un pago gubernamental.
Imagina que una persona recibe 200 fichas en un lanzamiento aéreo. Cada ficha tiene un valor de 2€ el día en que se acredita, por lo que el valor total es de 400€. Si los ingresos totales de esta persona durante el año son de 20 000€, los 400€ se suman para crear 20 400€.
Esta cantidad se sitúa en la franja del 30%. Por lo tanto, los 400€ del lanzamiento aéreo están sujetos a un impuesto del 30%. Esto equivale a 120€ adeudados.
Computación de criptomonedas recibidas
El dinero obtenido mediante la minería, la colocación de estacas o el lanzamiento desde el aire debe transmitirse con La Ley del IRPF como base legal. El artículo 37 explica que cuando los activos se adquieren sin pago, el mercado en esa fecha establece su valor imponible. Los contribuyentes deben analizar cuándo recibieron una afluencia y cuándo.
En el caso de que se negocie en varias bolsas, se puede promediarlas o elegir una plataforma confiable y conocida. En los casos en que no existe un valor de mercado claro, es común comprobar la fecha más cercana en la que están disponibles los datos de negociación. Supongamos que ese día compraste 100 fichas en julio a 3€, pero lo que pagas al gobierno son 300€.
Subsidio individual
Los españoles tienen derecho a una parte libre de impuestos de sus ingresos. Esto se conoce como mínimo personal y familiar. Los contribuyentes más jóvenes menores de 65 años pueden excluir de lo que adeudan 5.550 euros para 2024. La asignación aumenta a 6.700€ una vez que cumplas 65 años. Vuelve a subir a 8.100€ después de los 75. Algunas comunidades autónomas fijan sus propias cifras.
Los contribuyentes que mantienen a niños, ancianos o familiares discapacitados pueden calificar para recibir un alivio adicional. La cantidad que reciba depende de cuántos niños estén bajo su cuidado y se estructura de la siguiente manera:
Primogénito: 2.400€
Segundo nacido: 2.700€
Tercer hijo: 4.000€
Cuarto hijo: 4.500€
Estos beneficios funcionan directamente como créditos que reducen el total que debe en lugar de reducir las ganancias que paga. La asignación se aplica después de calcular su deuda pública. Es una reducción directa de la factura, en lugar de simplemente recortar tus ingresos de antemano.
Hay apoyo adicional si sus hijos más pequeños tienen menos de tres años. Esto añade 2.800€ por cada niño de ese grupo de edad. La ayuda también está disponible cuando cuidas a padres o abuelos ancianos, siempre que tus ingresos anuales no superen los 8 000€. El subsidio es de 1.150€ si tienen más de 65 años y de 2.550€ una vez que pasen los 75.
Reportando en el Modelo 100
La legislación española exige que todas las recaudaciones se declaren en la declaración anual, Model 100. Las reglas se aplican a las recompensas por minar, apostar y lanzar desde el aire.
El artículo 96 obliga a los pagadores con ingresos superiores a ciertos límites a presentar una declaración. El artículo 119 exige que la declaración incluya todos los tipos de ingresos. No importa cómo se obtengan.
El tipo de ganancias determina dónde se reportan al llenar el Modelo 100. Las ganancias mineras se declaran como ingresos empresariales dentro de la base general. Las recompensas de las participaciones se destinan a la base de ahorro en forma de ingresos del capital mobiliario. Los obsequios se declaran como ingresos generales porque se consideran ganancias inesperadas.
Los inversores inteligentes son meticulosos con el almacenamiento de registros, ya que deben cumplir con los requisitos legales.
Sanciones por falta de declaración o errores
El artículo 191 establece graves consecuencias para los ingresos no declarados. El departamento gubernamental también concede recargos por presentación tardía a los comerciantes que presenten sus declaraciones fuera de plazo. Esto ocurre incluso sin previo aviso por parte de la autoridad estatal. Se pueden aplicar cargos por intereses hasta que se realice el pago.
La única forma de evitar estas costosas multas es seguir las mismas reglas que se aplican a otros tipos de ingresos. Esto significa que debes aplicar la categoría de ingresos correcta en todos los lugares.
Los departamentos estatales se basan en verificaciones cruzadas complementadas con el intercambio de información. No puede darse el lujo de estar en el lado equivocado de la ley. Los comerciantes expertos trabajan con profesionales fiscales españoles experimentados. Haga lo mismo para determinar las deducciones correctas y calcular su impuesto con precisión. Evita cometer errores costosos a la hora de declarar tus ingresos en criptomonedas. 8lends ofrece soluciones profesionales para los contribuyentes españoles, que abarcan las ganancias de la minería, las apuestas y los envíos aéreos. Obtén cálculos precisos, herramientas de mantenimiento de registros y un soporte total de cumplimiento.
