La Ley del IRPF cobre qualquer tipo de lucro. O artigo 17º acrescenta que os rendimentos do trabalho ou dos serviços estão sujeitos ao IRPF.
É por isso que as recompensas virtuais em dinheiro são cobradas como suas ganhas. As recompensas de mineração são tratadas como pagamento pela prestação de serviços computacionais. Os seus rendimentos assemelham-se a juros e caem sob os ganhos do capital se você aposta. Os airdrops são gratuitos para o destinatário mas considerados “receitas inesperadas” e tributados como tal.
A Constituição espanhola nunca menciona a criptomoeda. Mas o artigo 31º estabelece que todos devem contribuir para as despesas públicas de acordo com os seus meios financeiros.
Residência
O limite para isso é de 183 dias por ano, quer passe ou não férias, e eles podem perguntar se uma casa extra “algures” é um refúgio. A fundamência financeira e os interesses também podem colocá-lo como residente, bem como laços conjugais ou parentais. O ónus da prova cabe a si.
O Estado trata os seus nacionais que movem o seu arquivamento público para outro lugar como não cooperativos, bem como particulares. localizações. Durante quatro anos, insistiram que a Espanha é a vossa casa de arquivamento.
19— 47%
Qualquer pessoa que se qualifique como residente para pagamento público deve comunicar todas as receitas, independentemente de onde, ao considerar os seus abonos pessoais. O que ganhou com transações criptográficas é o que deve. A obrigação é aplicada a uma taxa única fixa sem deduções.
A lei categoriza os seus ganhos em rendimentos gerais/de poupança. Cada grupo forma uma base separada, e só depois disso podem ser aplicadas deduções.
O dinheiro na categoria de poupança é isento de obrigações. Isso cobre salários, pensões, ganhos de aluguel e até alguns ganhos de jogos de azar. O sistema combina uma taxa nacional com uma taxa regional.
Eis as taxas actuais:
O que vai dever à mineração de cripto
A Agência Fiscal considera a mineração de cripto uma atividade económica porque os mineiros fornecem poder de computação e recebem moedas em troca. O artigo 27º define actividades económicas como trabalho organizado com recursos para a produção de bens ou serviços. A mineração de criptomoedas enquadra-se nessa definição, e as recompensas são classificadas como receitas de negócios.
O artigo 28º do IRPF estabelece que qualquer dinheiro que exija pagamento do governo é calculado como receita menos despesas permitidas. Isso pode incluir contas de eletricidade e taxas de internet para os mineiros. O lucro líquido após dedução de despesas é adicionado às suas receitas gerais, sujeito a pagamento estatal sob taxas progressivas.
Vamos usar o cenário do Paul. O mineiro ganhou €5K em cripto num ano depois de gastar €2K em eletricidade e equipamentos. O seu lucro tributável seria de €3K.
Este valor insere-se totalmente no primeiro escalão que sobe para 12.450 euros. Paulo estará sujeito a 19% neste caso. Isto traduz-se em 570€.
Lidar com os impostos cripto da Espanha pode complicar-se rapidamente. 8empresta oferece orientação baseada na Suíça para mineração, staking e brindes. A sua plataforma ajuda os investidores a calcular valores justos de mercado, a rastrear ganhos tributáveis e a garantir a total conformidade com o Ley del IRPF, tornando os relatórios fiscais mais simples e precisos.
Tratamento Governamental das Recompensas de Ataking
O sistema trata as recompensas de staking como poupanças. Quando alguém bloqueia a sua criptomoeda numa rede blockchain, recebe moedas extras em troca de ajudar a validar transações.
O artigo 25º define rendimentos provenientes de capitais móveis como rendimentos obtidos através de empréstimos ou transferências de activos. O cripto staking cabe aqui porque o utilizador fornece ativos à rede e obtém um retorno.
O artigo 46º prevê que este tipo de receitas deve ser incluído no base de poupança. É pago separadamente das tomadas gerais.
Vamos supor que apostou €140K em tokens e ganhe 10% em recompensas. Isto significa que ganhará €14K em novas moedas. A lei trata esses ganhos como provenientes de capital móvel e parte da sua base de poupança. O departamento fiscal trata a base de poupança separadamente das receitas gerais.
Os ganhos de €14.000 caem dentro do segundo escalão que exige 24% dos seus ganhos. Isto significa que deva 3.360€ nas suas recompensas de aposta.
Airdrops: Tokens Gratuitas mas Eventos Tributáveis
Quaisquer tokens recebidos através de airdrops não são “gratuitos” aos olhos da autoridade governamental. Aumentam a riqueza do beneficiário e são, portanto, tributáveis mesmo sem pagamento. O artigo 6º define as receitas como qualquer aumento da riqueza que pode ser valorizado em dinheiro ou bens.
O artigo 37º explica como atribuir um valor aos activos que são obtidos sem pagamento. Isto aplica-se diretamente aos tokens recebidos num airdrop. A lei exige que declare o valor de mercado dos tokens no momento em que os recebe nesses casos. Ele trata esse valor como sujeito a pagamento do governo.
Imaginem que uma pessoa recebe 200 fichas num airdrop. Cada token vale 2€ no dia em que são creditados, pelo que o valor total é de 400€. Se a receita total desta pessoa no ano for de 20.000€, os 400€ são adicionados no topo para criar 20.400€.
Este montante enquadra-se no escalão dos 30%. Os 400€ do airdrop são assim tributados em 30%. Isto equivale a 120€ em dívida.
Computação Recebida Criptografia
O dinheiro obtido através de mineração, staking ou airdrops deve ser retransmitido com La Ley del IRPF como base legal. O artigo 37º explica que, quando os activos são adquiridos sem pagamento, o mercado nessa data fixa o seu valor tributável. Os contribuintes têm de olhar para quando tiveram um afluxo e quando.
No caso de ser negociado em várias bolsas, pode-se calcular a média delas ou escolher uma plataforma confiável e conhecida. Nos casos em que não existe um valor de mercado claro, é comum verificar a data mais próxima em que os dados de negociação estão disponíveis. Digamos que tenha feito 100 fichas em julho a 3€ nesse dia, o que desembolsa ao governo são 300€.
Subsídio Individual
Os espanhóis têm direito a uma parte isenta de impostos dos seus rendimentos. Isso é conhecido como o mínimo pessoal e familiar. Os contribuintes mais jovens com menos de 65 anos podem excluir 5,550 euros para 2024 no que devem. O subsídio sobe para 6,700€ assim que se atinge os 65. Volta a subir para 8,100€ depois dos 75. Algumas comunidades autónomas estabelecem os seus próprios números.
Os contribuintes que sustentam crianças, idosos ou familiares com deficiência podem qualificar-se para alívio extra. O valor que recebe depende de quantas crianças estão sob os seus cuidados, e está estruturado da seguinte forma:
O primogênito: 2.400€
Segundo filho: 2.700€
Terceiro filho: 4000€
Quarta nascida: €4.500€
Estes benefícios funcionam diretamente como créditos que reduzem o total que deve, em vez de reduzir os seus ganhos sobre os quais paga. O subsídio é aplicado após o cálculo da sua dívida pública. É uma redução direta da fatura em vez de apenas cortar a sua receita de antemão.
Há apoio extra se os seus filhos mais novos tiverem menos de três anos de idade. Isto acresce 2.800€ por cada criança nessa faixa etária. O alívio também está disponível quando cuida de pais idosos ou avós, desde que as suas despesas anuais não excedam 8.000€. O subsídio é de 1.150€ se tiverem mais de 65 anos, e de 2.550 euros quando passarem 75.
Reportagem no Modelo 100
A legislação espanhola exige que todas as tomadas sejam declaradas no retorno anual, Modelo 100. As regras aplicam-se a recompensas de mineração, staking e airdrops.
O artigo 96º torna obrigatório que os pagadores com rendimentos acima de certos limites registem uma declaração. O artigo 119º exige que a declaração inclua todos os tipos de receitas. Não importa como são obtidos.
O tipo de rendimentos determina onde é reportado no preenchimento do Modelo 100. Os lucros das minas são declarados como receitas das empresas dentro da base geral. As recompensas do staking vão para a base de poupança como rendimentos de capital móvel. Os brindes são reportados como receitas gerais porque são considerados ganhos inesperados.
Investidores experientes são meticulosos em guardar registos, uma vez que devem corresponder aos requisitos legais.
Penalidades por Não-Declaração ou Erros
O artigo 191º estabelece consequências graves para os rendimentos não declarados. O departamento governamental também concede sobretaxas de arquivamento tardio para os comerciantes que apresentarem as suas declarações após o prazo. Isso acontece mesmo sem aviso prévio da autoridade estatal. Podem ser aplicados juros até que o pagamento seja feito.
A única maneira de sair destas penalidades dispendiosas é seguir as mesmas regras que se aplicam a outros tipos de rendimentos. Isto significa que tem de aplicar a categoria de ganhos correta em todos os locais.
Os departamentos de Estado contam com cruzamentos complementados pela partilha de informação. Não se pode dar ao luxo de estar do lado errado da lei. Comerciantes experientes trabalham com profissionais fiscais espanhóis experientes. Faça o mesmo para determinar os subsídios corretos e calcular o seu imposto com precisão. Evite erros dispendiosos ao relatar receitas criptográficas. 8lends fornece soluções profissionais para os contribuintes espanhóis, cobrindo ganhos de mineração, staking e airdrop. Obtenha cálculos precisos, ferramentas de manutenção de registos e suporte completo à conformidade.
