Preparazione della dichiarazione crypto
La tua dichiarazione fiscale sulle criptovalute dipenderà dal metodo che intendi utilizzare per pagare le tasse nella Casella 3 (Patrimonio e Crypto), ma in ogni caso ti conviene raccogliere tutti gli estratti conto, la cronologia delle transazioni e le informazioni relative ai tuoi asset crypto – che siano nei wallet, bloccati in staking o su piattaforme centralizzate. Se non l'hai ancora fatto, vai su digid.nl per ottenere nome utente, password e configurare l'autenticazione a due fattori, tramite SMS o app DigiD.
Ti consiglio di creare un foglio di calcolo o utilizzare un software specializzato per registrare nel dettaglio:
- obbligazioni
- azioni
- dividendi
- ETF
- Bitcoin
- Monero
- BNB
- XRP
- immobili
Per ciascuno di questi asset, annota il valore al 1° gennaio dell'anno precedente e al 1° gennaio di quest'anno, dato che i Paesi Bassi non ti tassano quando converti crypto in valuta fiat (come fa la maggior parte dei paesi), né applicano una tassa sulle plusvalenze. Il sistema olandese ti tassa semplicemente sulla differenza di patrimonio totale tra questi due momenti. Se il tuo patrimonio netto supera i 57.000 euro e hai registrato una crescita, dovrai pagare la wealth tax (tassa patrimoniale).
Per ridurre l'importo tassabile, raccogli anche tutta la documentazione relativa a debiti e passività in corso, perché questo ridurrà il tuo patrimonio imponibile. Tra questi:
- prestiti personali
- mutui
- saldi di carte di credito
- prestiti aziendali
Anche le donazioni a enti benefici possono ridurre il carico fiscale se rientrano nell'intervallo 1-10%. Inoltre, in caso di accertamento fiscale o dubbi da parte dell'agenzia delle entrate sulla veridicità dei dati dichiarati, dovrai essere in grado di dimostrare tutto con i documenti. L'onere della prova ricade su di te.
Se vuoi far rendere di più i tuoi asset mantenendoli organizzati per la dichiarazione fiscale, 8lends è un'ottima opzione. Questa piattaforma di crowdlending ti permette di guadagnare interessi prestando a mutuatari verificati, aiutandoti a diversificare il portafoglio e potenzialmente aumentare i rendimenti. Tracciare la tua attività su 8lends è semplice, rendendo più facile calcolare i guadagni effettivi da riportare nella Casella 3.
Accesso al portale di dichiarazione crypto
Ora che hai raccolto tutte le informazioni necessarie, accedi con il tuo DigiD – e prima lo fai, meglio è, perché a volte servono correzioni e non vuoi incorrere in sanzioni per errori nella dichiarazione. Puoi presentare la dichiarazione a partire dal 1° marzo. Il 1° maggio è il termine ultimo per evitare penali e poter richiedere una proroga.
Il portale a cui devi accedere è belastingdienst.nl.
- Cerca la sezione "Inloggen voor Particulieren" (Accesso per privati)
- Seleziona l'opzione per accedere con DigiD
- Ti verrà chiesto di inserire nome utente e password DigiD, seguito dal codice di autenticazione a due fattori
- Recupera il codice via SMS o tramite l'app DigiD
- Vedrai la tua dashboard personale. Da qui, seleziona l'anno fiscale per cui vuoi presentare la dichiarazione
Il portale ti guiderà alla sezione della Casella 3, dove puoi dichiarare risparmi, investimenti e altri asset, incluse le criptovalute. L'interfaccia separa chiaramente gli asset per categorie, aiutandoti a evitare errori di classificazione tra risparmi e altri tipi di patrimonio.
Vale la pena notare che il portale include suggerimenti e spiegazioni utili per ogni passaggio. Passando il mouse sulle icone informative otterrai chiarimenti, come la differenza tra rendimenti presunti ed effettivi, o come i debiti influenzano i guadagni imponibili. Il sistema DigiD ti permette anche di salvare i progressi e tornare in un secondo momento se necessario.
Tasse sulle crypto: Caselle 1 e 3
Dopo aver compilato le informazioni di base, nella Casella 1 ti verrà chiesto di dichiarare qualsiasi reddito da freelance, attività d'impresa o lavoro dipendente, compreso quello derivante dalle crypto. Quindi, se hai un sistema ben strutturato, hai investito in tecnologia per le crypto o hai un'attività nel settore crypto, una parte significativa andrà nella Casella 1, che tassa oltre un terzo di quel denaro, o quasi il 50% se sei un alto reddito sopra i 77.000 euro annui.
Casella 3 per il patrimonio
La Casella 3, invece, è dove elenchi gli asset al 1° gennaio di quest'anno rispetto alla stessa data dell'anno precedente. Qui dichiari il valore totale in euro che costituisce il tuo patrimonio netto a quella data. Include risparmi, titoli, azioni, immobili, token crypto, ecc. Le crypto in particolare vanno nella sezione "Altri Asset" della Casella 3, essendo considerate atipiche rispetto agli asset tradizionali. Tuttavia, sono tassate allo stesso modo.
Ci sono molti fenomeni crypto per cui non esiste ancora una legge olandese specifica. Questo però non esonera il contribuente dall'obbligo di pagare le tasse in caso di accertamento. La maggior parte dei guadagni per investitori ordinari, non professionisti, vanno elencati nella Casella 3. Questo include liquidity pool, bounty e mining.
Tasse sulle crypto: guadagni presunti vs. effettivi
Un dettaglio piuttosto importante è che il Belastingdienst si trova nel mezzo di una transizione da un regime fiscale dichiarato incostituzionale, in cui i guadagni dei contribuenti venivano semplicemente presunti dal governo, anche se avevano subito perdite quell'anno. La Corte Suprema l'ha bocciato e continua a condannare la violazione dei diritti umani dei residenti. Quindi, attualmente persiste una situazione in cui usare questo metodo di pagamento rimane un'opzione, ma dall'altro lato i cittadini hanno anche il diritto di dichiarare i rendimenti effettivi e pagare in base a quelli, se lo preferiscono.
Nel calcolare i guadagni presunti per le tasse crypto olandesi nella Casella 3, il sistema utilizza coefficienti specifici applicati a diversi tipi di asset. Le principali variabili e le loro aliquote sono:
- Risparmi: valore totale di contanti e saldi bancari, moltiplicato per 0,92%
- Altri asset: include criptovalute, azioni e investimenti simili, moltiplicato per 6,17%
- Debiti: passività totali come prestiti o saldi carte di credito, moltiplicato per 2,61%. Questo risultato viene poi sottratto dalla somma combinata dei guadagni da risparmi e altri asset
Il calcolo dei guadagni presunti funziona in modo graduale:
- Moltiplica il valore dei tuoi risparmi per 0,92% per ottenere il guadagno presunto dalle liquidità
- Moltiplica il valore di crypto e altri investimenti per 6,17% per ottenere il guadagno presunto da questi asset
- Somma questi due importi per ottenere il guadagno totale preliminare
- Calcola il 2,61% dei tuoi debiti totali e sottrailo dal guadagno preliminare. Questo passaggio tiene conto delle passività e riduce la base imponibile. Riducila ulteriormente con la franchigia deducibile di 57.000 euro
- La cifra risultante è il tuo guadagno presunto imponibile, che viene poi moltiplicato per l'aliquota della Casella 3 del 32% per determinare l'imposta finale dovuta
Dichiarazione dei guadagni patrimoniali effettivi
Usa la stessa formula ma con i tuoi guadagni, perdite e deduzioni reali. Prima, somma i profitti o le perdite reali di tutti gli asset nell'anno. Ad esempio, supponi che i risparmi abbiano fruttato 100 € di interessi e le criptovalute siano aumentate di 500 €; il guadagno effettivo totale è 600 €. Poi, applica l'aggiustamento per i debiti sottraendo il 2,61% del debito totale. Se i debiti ammontano a 5.000 €, questo equivale a 130,50 € – lasciando un guadagno effettivo rettificato di 469,50 €.
Infine, moltiplica questo per l'aliquota della Casella 3 del 32%, ottenendo un debito fiscale di circa 150 €. Questo metodo riflette la performance reale dei tuoi asset, a differenza dei guadagni presunti che usano percentuali fisse.
Conclusione
Dichiarare le tasse crypto olandesi online usando DigiD non deve essere complicato. Raccogliendo attentamente i documenti di asset e debiti, comprendendo la differenza tra guadagni presunti ed effettivi, e seguendo il processo passo-passo nel portale Belastingdienst, puoi assicurarti che la tua dichiarazione nelle Caselle 1 e 3 sia accurata, tempestiva e ottimizzata. Inizia presto per evitare sanzioni e poter richiedere una proroga in tempo in caso di imprevisti.
Tieni anche presente che usare i rendimenti effettivi potrebbe ridurre il tuo carico fiscale se i tuoi asset hanno reso meno dei tassi di crescita presunti, mentre tenere registrazioni meticolose ti proteggerà in caso di accertamenti.
Per chi vuole far lavorare meglio i propri asset, prova 8lends. Questa piattaforma di crowdlending ti permette di prestare a mutuatari verificati, diversificare il portafoglio e guadagnare interessi, mantenendo al contempo registrazioni chiare che possono aiutare con i calcoli della Casella 3. Che tu stia ottimizzando i rendimenti crypto o costruendo una strategia di investimento più ampia, 8lends è un modo pratico per far crescere il tuo patrimonio in modo responsabile.
