Vorbereitung der Krypto-Steuererklärung
Die Steuererklärung für Kryptowährungen hängt davon ab, welche Methode Sie zur Zahlung Ihrer Steuern unter Box 3 (Vermögen und Krypto) wählen möchten. Sie können jedoch viel Geld sparen, wenn Sie alle Transaktionsverläufe, Kontoauszüge und relevanten Informationen zu Ihren Krypto-Beständen sammeln – egal ob in Wallets, gesperrt oder auf zentralisierten Plattformen. Falls Sie sich noch nicht registriert haben, gehen Sie zu digid.nl, um Ihren Benutzernamen und Ihr Passwort zu erhalten und die Zwei-Faktor-Authentifizierung einzurichten, die per SMS oder über die DigiD-App erfolgen kann.
Am besten erstellen Sie eine Tabelle oder nutzen eine Spezialsoftware, um detaillierte Informationen über Ihre Vermögenswerte zu erfassen:
- Anleihen
- Aktien
- Dividenden
- ETFs
- Bitcoin
- Monero
- BNB
- XRP
- Immobilien
Notieren Sie für jede dieser Vermögensklassen den Wert zum 1. Januar des Vorjahres und zum 1. Januar dieses Jahres. Die Niederlande besteuern Sie nämlich nicht für die Umwandlung von Krypto in Fiat-Währung wie die meisten Länder, noch gibt es eine Kapitalertragssteuer. Stattdessen wird nur besteuert, wie viel mehr Gesamtvermögen Sie zum 1. Januar dieses Jahres im Vergleich zum Vorjahr besitzen. Liegt Ihr Nettovermögen über 57.000 Euro und hatten Sie Gewinne, müssen Sie Vermögenssteuer zahlen.
Um Ihre steuerliche Bemessungsgrundlage zu reduzieren, sollten Sie auch alle Unterlagen und Informationen zu bestehenden Verbindlichkeiten und Schulden zusammentragen, da diese Ihr steuerpflichtiges Vermögen mindern. Dazu gehören:
- Privatkredite
- Hypotheken
- Kreditkartenschulden
- Geschäftskredite
Auch Spenden für wohltätige Zwecke können Ihre Steuerlast senken, sofern sie im Bereich von 1-10% liegen. Sollten Sie jemals geprüft werden oder das Finanzamt Zweifel an Ihren gemeldeten Zahlen haben, müssen Sie die entsprechenden Dokumente vorlegen können. Die Beweislast liegt bei Ihnen.
Wenn Sie Ihr Vermögen effizienter arbeiten lassen und gleichzeitig für die Steuersaison organisiert bleiben möchten, ist 8lends eine ausgezeichnete Option. Diese Crowdlending-Plattform ermöglicht es Ihnen, Zinsen zu verdienen, indem Sie an geprüfte Kreditnehmer verleihen. So diversifizieren Sie Ihr Portfolio und steigern potenziell Ihre Rendite. Die Nachverfolgung Ihrer 8lends-Aktivitäten ist unkompliziert und erleichtert die Berechnung tatsächlicher Gewinne für die Box-3-Meldung.
Zugang zum Steuerportal
Nachdem Sie alle erforderlichen Informationen gesammelt haben, melden Sie sich mit Ihrer DigiD an – am besten so früh wie möglich, denn manchmal müssen Korrekturen vorgenommen werden, und Sie möchten keine Strafen für eine nachlässige Krypto-Steuererklärung riskieren. Die Abgabe ist ab dem 1. März möglich. Der 1. Mai ist die Frist, um Strafen zu vermeiden und eine Fristverlängerung beantragen zu können.
Das Portal finden Sie unter belastingdienst.nl.
- Suchen Sie den Bereich "Inloggen voor Particulieren" (Login für Privatpersonen)
- Wählen Sie die Option, sich mit DigiD anzumelden
- Sie werden aufgefordert, Ihren DigiD-Benutzernamen und Ihr Passwort einzugeben, gefolgt von Ihrem Zwei-Faktor-Authentifizierungscode
- Rufen Sie diesen Code per SMS oder über die DigiD-App ab
- Sie gelangen zu Ihrem persönlichen Dashboard. Wählen Sie hier das Steuerjahr aus, für das Sie die Erklärung abgeben möchten
Das Portal leitet Sie zum Abschnitt Box 3, wo Sie Ihre Ersparnisse, Investitionen und andere Vermögenswerte einschließlich Kryptowährungen melden können. Die Benutzeroberfläche unterteilt Vermögenswerte klar in Kategorien, was eine Fehlklassifizierung zwischen Ersparnissen und anderen Beständen verhindert.
Erwähnenswert ist, dass das Portal hilfreiche Hinweise und Erklärungen für jeden Schritt bietet. Wenn Sie mit der Maus über die Info-Symbole fahren, erhalten Sie Kontext, etwa zum Unterschied zwischen fiktiven und tatsächlichen Erträgen oder wie sich Schulden auf Ihre steuerpflichtigen Gewinne auswirken. Das DigiD-System ermöglicht es Ihnen auch, Ihren Fortschritt zu speichern und später zurückzukehren.
Krypto-Gewinnsteuer: Box 1 und 3
Nachdem Sie Ihre grundlegenden Informationen ausgefüllt haben, werden Sie in Box 1 aufgefordert, alle Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit, Geschäftstätigkeit oder Beschäftigung anzugeben, die Sie im Zusammenhang mit Krypto erzielt haben. Dies schließt Krypto ein. Wenn Sie also ein ausgefeiltes System betreiben, in Technologie für Krypto investiert haben oder ein Unternehmen in der Krypto-Branche führen, gehört ein erheblicher Anteil davon in Box 1. Dort werden über ein Drittel dieses Geldes fällig, oder fast 50%, wenn Sie als Topverdiener über 77.000 Euro im Jahr verdienen.
Box 3 für Vermögenswerte
In Box 3 hingegen listen Sie Vermögenswerte zum 1. Januar dieses Jahres im Vergleich zum gleichen Datum des Vorjahres auf. Hier deklarieren Sie den Gesamtwert in Euro, der zu diesem Zeitpunkt Ihr Nettovermögen ausmacht. Dazu gehören Ihre Ersparnisse, Wertpapiere, Aktien, Immobilien, Krypto-Token usw. Kryptowährungen werden im Bereich "Sonstige Vermögenswerte" von Box 3 aufgeführt, da sie als untypisch im Vergleich zu traditionellen Vermögenswerten gelten. Dennoch werden sie auf die gleiche Weise besteuert.
Es gibt viele Krypto-Phänomene, für die noch kein niederländisches Gesetz verabschiedet wurde. Dies entbindet den Steuerpflichtigen jedoch nicht von der Zahlungspflicht, sollte eine Prüfung durchgeführt werden. Die meisten Arten von Einkünften für normale, nicht-professionelle Anleger werden in Box 3 aufgeführt. Dazu gehören Liquiditätspools, Bounties und Mining.
Krypto-Gewinnsteuer: Fiktive vs. tatsächliche Gewinne
Ein wichtiges Detail hierbei ist, dass sich der Belastingdienst derzeit in einer Übergangsphase von einem verfassungswidrigen Steuersystem befindet, bei dem die Gewinne der Steuerpflichtigen im Zusammenhang mit Krypto-Gewinnen einfach von der Regierung angenommen wurden, selbst wenn sie in diesem Jahr Verluste erlitten hatten. Der Oberste Gerichtshof hat dies aufgehoben und verurteilt weiterhin die fortgesetzte Verletzung der Menschenrechte der Bürger. Daher besteht derzeit eine Situation, in der die Verwendung dieser Zahlungsmethode eine Option bleibt, Bürger aber auch das Recht haben, stattdessen ihre tatsächlichen Erträge anzugeben und auf dieser Basis zu zahlen, wenn sie dies wählen.
Bei der Berechnung der fiktiven Gewinne für niederländische Krypto-Steuern unter Box 3 verwendet das System spezifische Koeffizienten für verschiedene Vermögensarten. Die wichtigsten Variablen und ihre Sätze sind:
- Ersparnisse: der Gesamtwert von Bargeld und Bankguthaben, multipliziert mit 0,92%
- Sonstige Vermögenswerte: dazu gehören Kryptowährungen, Aktien und ähnliche Investitionen, multipliziert mit 6,17%
- Schulden: Gesamtverbindlichkeiten wie Kredite oder Kreditkartenschulden, multipliziert mit 2,61%. Dieses Ergebnis wird dann von den kombinierten Gewinnen aus Ersparnissen und sonstigen Vermögenswerten abgezogen
Die Berechnung der fiktiven Gewinne erfolgt schrittweise:
- Multiplizieren Sie den Wert Ihrer Ersparnisse mit 0,92%, um den fiktiven Gewinn aus Ihren Bargeldbeständen zu erhalten
- Multiplizieren Sie den Wert Ihrer Krypto- und anderen Investitionen mit 6,17%, um den fiktiven Gewinn aus diesen Vermögenswerten zu erhalten
- Addieren Sie diese beiden Beträge, um den vorläufigen Gesamtgewinn zu erhalten
- Berechnen Sie 2,61% Ihrer Gesamtschulden und ziehen Sie dies vom vorläufigen Gewinn ab. Dieser Schritt berücksichtigt Verbindlichkeiten und reduziert Ihre Steuerbemessungsgrundlage. Reduzieren Sie diese weiter um den abzugsfähigen Betrag von 57.000 Euro
- Die resultierende Zahl ist Ihr steuerpflichtiger fiktiver Gewinn, der dann mit dem Box-3-Steuersatz von 32% multipliziert wird, um die fällige Endsteuer zu ermitteln
Meldung tatsächlicher Vermögensgewinne
Verwenden Sie dieselbe Formel, aber mit Ihren tatsächlichen Gewinnen, Verlusten und Abzügen. Summieren Sie zunächst die realen Gewinne oder Verluste aus allen Vermögenswerten über das Jahr. Angenommen, Ersparnisse haben 100 € Zinsen eingebracht und Kryptowährungsbestände sind um 500 € gestiegen – der tatsächliche Gesamtgewinn beträgt 600 €. Wenden Sie als Nächstes die Schuldenanpassung an, indem Sie 2,61% der Gesamtschulden abziehen. Bei Schulden von 5.000 € entspricht dies 130,50 € – was einen bereinigten tatsächlichen Gewinn von 469,50 € ergibt.
Multiplizieren Sie dies schließlich mit dem Box-3-Steuersatz von 32%, was zu einer Steuerschuld von etwa 150 € führt. Diese Methode spiegelt die tatsächliche Performance Ihrer Vermögenswerte wider, im Gegensatz zu fiktiven Gewinnen, die mit festen Prozentsätzen arbeiten.
Fazit
Die Online-Einreichung der niederländischen Krypto-Steuer mit DigiD muss nicht kompliziert sein. Indem Sie Ihre Vermögens- und Schuldennachweise sorgfältig sammeln, den Unterschied zwischen fiktiven Gewinnen und tatsächlichen Erträgen verstehen und dem schrittweisen Prozess im Belastingdienst-Portal folgen, können Sie sicherstellen, dass Ihre Box-1- und Box-3-Erklärung korrekt, rechtzeitig und optimiert ist. Beginnen Sie früh, um Strafen zu vermeiden und bei eventuellen Problemen noch rechtzeitig eine Verlängerung beantragen zu können.
Beachten Sie auch, dass die Verwendung tatsächlicher Erträge Ihre Steuerlast reduzieren kann, wenn Ihre Vermögenswerte unter den angenommenen Wachstumsraten lagen. Das Führen detaillierter Aufzeichnungen schützt Sie im Falle von Prüfungen.
Für alle, die ihr Vermögen intelligenter arbeiten lassen möchten, probieren Sie 8lends aus. Diese Crowdlending-Plattform ermöglicht es Ihnen, an geprüfte Kreditnehmer zu verleihen, Ihr Portfolio zu diversifizieren und Zinsen zu verdienen – alles bei transparenter Dokumentation, die bei Ihren Box-3-Berechnungen hilft. Ob Sie Ihre Krypto-Renditen optimieren oder eine breitere Anlagestrategie aufbauen möchten – 8lends ist ein praktischer Weg, um Ihr Vermögen verantwortungsvoll zu vermehren.
