Preparación de la Declaración de Criptomonedas
La declaración de impuestos sobre criptomonedas depende del método que planees usar para pagar tus impuestos bajo la Casilla 3 (Activos y Cripto), pero te darás una gran oportunidad de ahorrar dinero recopilando todos los historiales de transacciones, estados de cuenta e información relevante sobre tus tenencias de criptomonedas, ya sea en billeteras, bloqueadas o en alguna plataforma centralizada. Si aún no te has registrado, ve a digid.nl para obtener tu nombre de usuario, contraseña y configurar la autenticación de dos factores, que puede ser mediante mensajes SMS o la aplicación DigiD.
Es mejor crear una hoja de cálculo o usar un software especializado para registrar información detallada sobre tus activos:
- Bonos
- Acciones
- Dividendos
- ETFs
- Bitcoin
- Monero
- BNB
- XRP
- Bienes raíces
Para cada uno de estos activos, anota las tenencias al 1 de enero del año anterior y también al 1 de enero de este año, ya que los Países Bajos no te cobran impuestos por convertir criptomonedas en moneda fiduciaria, como hacen la mayoría de los países, ni tampoco te gravan sobre las ganancias de capital. En cambio, solo te cobran impuestos sobre cuánta más riqueza total tienes de todos tus activos al 1 de enero de este año, en comparación con el año pasado. Y si tu patrimonio neto supera los 57,000 euros y tuviste ganancias, deberás pagar el impuesto sobre el patrimonio.
Para reducir el monto imponible que debes pagar, asegúrate también de reunir cualquier documento e información relacionada con pasivos y deudas que estés pagando actualmente, porque esto reducirá tu patrimonio imponible. Esto puede incluir:
- Préstamos personales
- Hipotecas
- Saldos de tarjetas de crédito
- Préstamos comerciales
Las donaciones benéficas también pueden reducir tu carga fiscal si se realizan dentro del rango del 1-10%. Además, si alguna vez te auditan o hay dudas por parte de la oficina de impuestos sobre si estás declarando las cifras reales, será mejor que tengas los documentos para probarlo. La carga de la prueba recae sobre ti.
Si quieres que tus activos trabajen más eficientemente mientras te mantienes organizado para la temporada de impuestos, 8lends es una excelente opción. Esta plataforma de crowdlending te permite ganar intereses prestando a prestatarios verificados, ayudándote a diversificar tu cartera y potencialmente aumentar los rendimientos. Hacer seguimiento de tu actividad en 8lends es sencillo, lo que facilita el cálculo de ganancias reales para la declaración de la Casilla 3.
Acceso al Portal de Declaración de Criptomonedas
Ahora que tienes la información que necesitas, inicia sesión con tu DigiD, y cuanto antes mejor, porque a veces las personas necesitan hacer correcciones, y no querrás sanciones por una presentación descuidada de tu declaración de criptomonedas. Puedes presentar la declaración a partir del 1 de marzo. El 1 de mayo es la fecha límite para evitar multas y poder solicitar una prórroga.
El portal que necesitas está en belastingdienst.nl.
- Busca la sección llamada "Inloggen voor Particulieren" (Inicio de sesión para particulares)
- Selecciona la opción para iniciar sesión con DigiD
- Se te pedirá que ingreses tu nombre de usuario y contraseña de DigiD, seguido de tu código de autenticación de dos factores
- Obtén ese código por SMS o a través de la aplicación DigiD
- Verás tu panel personal. Desde aquí, selecciona el año fiscal para el que deseas presentar la declaración
El portal te guiará a la sección de la Casilla 3, donde puedes declarar tus ahorros, inversiones y otros activos, incluidas las criptomonedas. La interfaz separa claramente los activos en categorías, lo que ayuda a prevenir errores de clasificación entre ahorros y otras tenencias.
Vale la pena mencionar que el portal incluye indicaciones y explicaciones útiles para cada paso. Al pasar el cursor sobre los íconos de información, obtendrás contexto, como la diferencia entre rendimientos presuntos y reales, o cómo las deudas afectan tus ganancias imponibles. El sistema DigiD también te permite guardar tu progreso y regresar más tarde si es necesario.
Impuesto sobre Ganancias de Criptomonedas: Casillas 1 y 3
Después de completar tu información básica, en la Casilla 1 se te pedirá que declares cualquier ingreso independiente, empresarial o laboral que hayas obtenido para pagar impuestos sobre criptomonedas. Esto incluye las criptomonedas, así que si tienes un sistema bien organizado, has invertido dinero en tecnología para criptomonedas o tienes un negocio en la industria cripto, una parte significativa de eso pertenecerá a la Casilla 1, que representará más de un tercio de ese dinero, o casi el 50% si eres un alto contribuyente por encima de 77,000 euros al año.
Casilla 3 para Activos
La Casilla 3, por el contrario, es donde enumeras los activos al 1 de enero de este año en relación con la misma fecha del año anterior. Aquí declaras el valor total en euros que actualmente tienes que constituye tu patrimonio neto en ese momento. Eso incluye tus ahorros, valores, acciones, bienes raíces, tokens de criptomonedas, etc. Las criptomonedas en particular van en la sección "Otros Activos" de la Casilla 3, ya que se consideran atípicas en comparación con los activos tradicionales. Sin embargo, se gravan de la misma manera.
Hay muchos fenómenos cripto que aún no tienen una ley holandesa aprobada que los regule. Sin embargo, esto no eximirá al contribuyente de la obligación de pagar sobre ellos en caso de que se imponga una auditoría. La mayoría de los tipos de ganancias para inversores ordinarios no profesionales se enumerarán en la Casilla 3. Eso incluye pools de liquidez, recompensas y minería.
Impuesto sobre Ganancias de Criptomonedas: Ganancias Presuntas vs. Reales
Un detalle bastante importante aquí es que Belastingdienst está en medio de una transición para abandonar un régimen fiscal inconstitucional, en el que a los contribuyentes se les asumían sus ganancias relacionadas con el impuesto sobre ganancias de criptomonedas por parte del gobierno, incluso si sufrieron pérdidas ese año. La Corte Suprema lo rechazó y continúa condenando la violación continua de los derechos humanos de los residentes. Entonces, actualmente, persiste una situación en la que usar este método de pago sigue siendo una opción, pero por otro lado, los ciudadanos también conservan el derecho de declarar sus rendimientos reales y pagar de esa manera si así lo desean.
Al calcular las ganancias presuntas para los impuestos cripto holandeses bajo la Casilla 3, el sistema utiliza coeficientes específicos aplicados a diferentes tipos de activos. Las principales variables y sus tasas son:
- Ahorros: el valor total de efectivo y saldos bancarios, multiplicado por 0.92%
- Otros activos: esto incluye criptomonedas, acciones e inversiones similares, multiplicado por 6.17%
- Deudas: pasivos totales como préstamos o saldos de tarjetas de crédito, multiplicados por 2.61%. Este resultado se resta de las ganancias combinadas de ahorros y otros activos
El cálculo de ganancias presuntas funciona paso a paso:
- Multiplica el valor de tus ahorros por 0.92% para obtener la ganancia presunta de tus tenencias en efectivo
- Multiplica el valor de tus criptomonedas y otras inversiones por 6.17% para obtener la ganancia presunta de estos activos
- Suma estos dos montos para obtener la ganancia total preliminar
- Calcula el 2.61% de tus deudas totales y resta esto de la ganancia preliminar. Este paso tiene en cuenta los pasivos y reduce tu base imponible. Redúcela aún más con los 57,000 euros deducibles
- La cifra resultante es tu ganancia presunta imponible, que luego se multiplica por la tasa impositiva de la Casilla 3 del 32% para determinar el impuesto final adeudado
Declaración de Ganancias Reales de Activos
Usa la misma fórmula pero con tus ganancias, pérdidas y deducciones reales. Primero, suma las ganancias o pérdidas del mundo real de todos los activos durante el año. Por ejemplo, supón que los ahorros generaron €100 en intereses y las tenencias de criptomonedas aumentaron en €500; la ganancia real total es de €600. Luego, aplica el ajuste de deuda restando el 2.61% de la deuda total. Si las deudas totalizan €5,000, esto equivale a €130.50, dejando una ganancia real ajustada de €469.50.
Finalmente, multiplica esto por la tasa impositiva de la Casilla 3 del 32%, lo que resulta en una obligación tributaria de aproximadamente €150. Este método refleja el rendimiento real de tus activos, a diferencia de las ganancias presuntas, que utilizan porcentajes fijos.
Conclusión
Declarar los impuestos sobre criptomonedas en los Países Bajos usando DigiD no tiene por qué ser complicado. Al recopilar cuidadosamente tus registros de activos y deudas, comprender la diferencia entre ganancias presuntas y rendimientos reales, y seguir el proceso paso a paso en el portal de Belastingdienst, puedes asegurarte de que tu declaración de las Casillas 1 y 3 sea precisa, oportuna y optimizada. Comienza temprano para evitar multas y poder solicitar una prórroga a tiempo si surgen contratiempos.
También ten en cuenta que usar los rendimientos reales puede reducir tu obligación tributaria si tus activos tuvieron un rendimiento inferior a las tasas de crecimiento presuntas, mientras que mantener registros meticulosos te protegerá en caso de auditorías.
Para aquellos que buscan hacer que sus activos trabajen de manera más inteligente, prueba 8lends. Esta plataforma de crowdlending te permite prestar a prestatarios verificados, diversificar tu cartera y ganar intereses, todo mientras mantienes registros claros que pueden ayudarte con tus cálculos de la Casilla 3. Ya sea que estés optimizando tus rendimientos cripto o construyendo una estrategia de inversión más amplia, 8lends es una forma práctica de hacer crecer tu riqueza de manera responsable.
